ما مقدار ضريبة العمل الحر وكيف تدفعها؟

مثل معظم القواعد الضريبية ، قد تبدو ضريبة التوظيف الذاتي غير مفهومة في البداية. لكن خذ وقتك في قراءة الموضوع ، وقد تجد أن التعامل مع هذا الجانب من العمل الحر أسهل مما تعتقد..

ما هي ضريبة العمل الذاتي?

إذا كان لديك وظيفة ، فأنت على دراية بضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، والتي تُعرف عادة باسم ضرائب FICA ، والتي يحجبها صاحب العمل عن كل شيك. ضرائب العمل الحر تعادل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للعاملين لحسابهم الخاص. مع عدم وجود صاحب عمل لحجب هذه الضرائب عنك ، فأنت مسؤول عن دفعها بمفردك.

إذا كان دخلك لحسابك الخاص هو 400 دولار أو أكثر خلال السنة الضريبية ، فأنت بحاجة إلى حساب ضرائب العمل الحر وملف جدول SE مرفق بإعادتك الضريبية الفردية ، نموذج 1040.

معدل ضريبة العمل الذاتي

معدل ضريبة العمل الحر هو حاليا 15.3 ٪. يشمل هذا المعدل عنصرين: 2.9 ٪ لمديكير و 12.4 ٪ للضمان الاجتماعي.

لا يوجد حد لمبلغ صافي دخل العمل الحر الخاص بك والذي يخضع لجزء الرعاية الطبية من ضريبة العمل الحر ، ولكن يوجد حد أقصى لجزء الضمان الاجتماعي. هذا الحد الأقصى يسمى قاعدة الأجور للضمان الاجتماعي ، ويتغير كل عام. بالنسبة إلى السنة الضريبية 2018 ، تبلغ قاعدة الأجور الخاصة بالضمان الاجتماعي 128400 دولار. بالنسبة لعام 2019 ، ارتفع إلى 132،900 دولار.

عندما تعمل لدى صاحب عمل ، يحتفظ صاحب العمل بنصف هذه المبالغ من راتبك - 1.45 ٪ من راتبك للرعاية الطبية و 6.2 ٪ للضمان الاجتماعي - ويطابق النصف الآخر نيابة عنك. بصفتك دافع ضرائب يعمل لحسابه الخاص ، فأنت مسؤول عن الضريبة الكاملة. ومع ذلك ، يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الخاص بك كتعديل على دخلك على السطر 27 من الجدول 1.

بالإضافة إلى ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 2.9٪ ، يدفع أصحاب الدخل المرتفع ضريبة الرعاية الطبية الإضافية بنسبة 0.9٪ على الدخل أعلى من العتبات التالية:

كيفية دفع ضريبة التوظيف الذاتي

الآن بعد أن أصبح لديك فهم لأساسيات ضريبة العمل الحر ، فأنت بحاجة إلى معرفة كيفية دفع الضرائب المستحقة عليك.

مثل ضرائب الدخل الفيدرالية ، فإن ضرائب العمل الحر هي نظام الدفع الفوري. لهذا السبب يحجب أرباب العمل ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية وضريبة FICA عن كل شيك بدلاً من أن تكتب شيكًا كبيرًا إلى مصلحة الضرائب في نهاية العام مع الإقرار الضريبي. عندما تكون مستقلاً لحسابك الخاص ، يُطلب منك سداد مدفوعات ربع سنوية إذا كنت مدينًا بدفع ضرائب قدرها 1000 دولار أو أكثر.

يتضمن نموذج مصلحة الضرائب رقم 1040-ES ورقة عمل في الصفحة 6 لحساب ضريبة التوظيف الذاتي المقدرة ، بالإضافة إلى خصمك مقابل نصف ضريبة العمل الحر. يمكنك استخدام Form 1040-ES لحساب كلاً من ضريبة التوظيف الذاتي المقدرة وضريبة الدخل المقدرة للسنة وتقسيمها على أربعة ودفعها على أربع دفعات متساوية. هذه الأقساط مستحقة في 15 أبريل^العاشر, 15 يونيو^العاشر, 15 سبتمبر^العاشر, و 15 يناير^العاشر من السنة التالية. تنتقل تواريخ الاستحقاق هذه إلى يوم العمل التالي إذا كان 15^العاشر يقع في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة.

يمكنك إجراء مدفوعاتك المقدرة الفصلية عبر الإنترنت باستخدام خدمة الدفع المباشر لـ IRS أو عن طريق إرسال شيك بالبريد مع الإيصالات المضمنة في النموذج 1040-ES.

عندما تقوم بتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك في نهاية العام ، فسوف تقوم بتسوية المبلغ الإجمالي للمدفوعات المقدرة التي قمت بها مع مبلغ الدخل وضرائب العمل الحر المستحقة عليك. إذا كنت قد دفعت أكثر من اللازم ، فيمكنك اختيار ما إذا كان سيتم استرداد مدفوعاتك الزائدة لك أو التقدم بطلب للحصول على مدفوعات العام القادم المقدرة. إذا دفعت مبلغًا ضئيلًا جدًا ، فسيتعين عليك دفع الفرق ، وقد يتم أيضًا فرض غرامة عليك.

ماذا يحدث إذا كنت لا تدفع ضرائب العمل الحر في الوقت المحدد?

إذا كنت مدينًا بما لا يقل عن 1000 دولار من إجمالي ضرائب الدخل والعمالة الذاتية لهذا العام ولم تقم بدفع مدفوعات ربع سنوية ، فسيقوم مصلحة الضرائب بتقييم غرامة مقابل الضريبة الزائدة عن الضريبة المقدرة عند تقديم الإقرار الضريبي.

يقوم مصلحة الضرائب بحساب عقوبة الدفع الأقل عن طريق حساب المبلغ الأول الذي يجب أن تدفعه لكل من الأقساط الفصلية الأربعة. بعد ذلك ، يتم ضرب الفرق بين ما دفعته وما يجب أن تدفعه بمعدل الفائدة الفعلي للفترة. يتم تعيين سعر الفائدة الفعلي كل ثلاثة أشهر. بالنسبة للربع الأول من عام 2019 ، فإن معدل الفائدة هذا هو 6 ٪ ، ارتفاعا من 5 ٪ خلال الربع الرابع من عام 2018.

يتم احتساب العقوبة بشكل منفصل لكل قسط ، لذلك قد يتم فرض غرامة عليك مقابل ربع ولكن ليس على الآخرين.

كيف تقلل من ضرائب العمل الحر

الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص لديهم الكثير من الفرص لخفض فاتورة الضرائب من خلال التخفيضات الضريبية. كلما زادت الخصومات التي لديك ، انخفض صافي دخل العمل الحر الخاص بك - وبالتالي ضريبة التوظيف الذاتي الخاصة بك -.

من أجل التأهل للحصول على خصم ، يجب أن تكون نفقات عملك عادية وضرورية. النفقات العادية شائعة ومقبولة في تجارتك أو عملك ؛ النفقات اللازمة هي مفيدة ومناسبة لعملك.

تعتمد أنواع النفقات العادية والضرورية لعملك على نوع النشاط التجاري الذي تتعامل معه.

• إعلان
• مصاريف السيارات
• رسوم التاجر بطاقة الائتمان
• الرسوم ورسوم العضوية
• نفقات مكتب المنزل
• تأمين
• فائدة
• الرسوم القانونية والمهنية
• نفقات المكتب
• إيجار أو مدفوعات الإيجار
• التصليح والصيانة
• الاشتراكات
• اللوازم
• الضرائب والتراخيص
• خدمة الهاتف والهاتف الخليوي
• السفر
• خدمات
• أجور

لمزيد من التفاصيل حول مصروفات العمل الشائعة وما هو غير قابل للخصم ، راجع قسم مصلحة الضرائب المنشور 535.

قبل أن تذهب في فورة الإنفاق لتجنب الضرائب ، تذكر أنك لا تحصل على تخفيض دولار مقابل الدولار في الضرائب الخاصة بك عن كل دولار تنفقه. ما لم تكن النفقات أمرًا تحتاجه بالفعل لشركتك ، فإنها ليست خطوة ذكية لإنفاق الأموال لمجرد خفض فاتورتك الضريبية.

على سبيل المثال ، قل أنك تفكر في إنفاق 1000 دولار على كمبيوتر محمول جديد. إذا كنت في الفئة الضريبية 25٪ ، فإن إنفاق 1000 دولار سيوفر لك حوالي 250 دولار من الضرائب. إذا كنت بحاجة إلى كمبيوتر محمول جديد ، فقد يكون إنفاق الأموال خطوة ذكية. ولكن إذا كنت تنفق 1000 دولار لتجنب دفع 250 دولار من الضرائب ، فمن الأفضل أن تحتفظ بمبلغ 1000 دولار في جيبك.

النظر في ضريبة العمل الحر مجرد تكلفة أخرى لممارسة الأعمال التجارية. إن دفع الضرائب يعني أنك تجني المال. لذا ، بينما يريد كل صاحب عمل ذكي أن يفعل ما بوسعهم (قانونًا) لخفض فاتورة الضرائب ، فإن إنفاق الأموال دون داع ليس هو الحل.

كلمة أخيرة

إذا كنت لا تزال مشوشًا بشأن ضريبة العمل الحر ، فقد حان الوقت للاتصال بمحترف ، مثل محاسب قانوني أو وكيل مسجل. إذا كنت جديدًا في عالم العمل الحر ، فيمكن للموظف الضريبي الإجابة على أي سؤال لديك ، ومساعدتك في تقدير ضرائب العمل لحسابك الخاص ، وإعطائك أفكارًا ذكية لتخفيض فاتورتك الضريبية.

لذا أضف تواريخ الاستحقاق الضريبية في التقويم الخاص بك وتوصل إلى خطة لتقدير ودفع ضرائب العمل الحر الخاصة بك. إنه جزء مهم من كونك رئيسك الخاص.

هل أنت جديد على العمل الحر؟ ما هو الجانب الأكثر إثارة للدهشة من ضرائب العمل الحر من وجهة نظرك?