كيفية كتابة وتحديث وصية - العملية التي تحتاج إلى معرفته
ليس فقط الفقراء وغير المتعلمين هم الذين يموتون الوصية. فشلت بعض المشاهير مثل هوارد هيوز وبابلو بيكاسو وسوني بونو في الحصول على الوصايا ، كما فعل المؤلف السويدي ستيج لارسون المشهور بسلسلة "The Girl With the Dragon Tattoo" من روايات. ونتيجة لذلك ، تأخر توزيع ممتلكاتهم لأحبائهم وشركائهم في العمل وباهظ التكلفة.
لسوء الحظ ، حتى أولئك الذين لديهم بعد نظر في إعداد الوصية غالباً ما ينسون تحديث أحكامه مع تغير ظروفهم على مر السنين - ولادة الأطفال ونضجهم أو تراكم الأصول أو صرفها أو التغييرات في المسؤوليات الشخصية ، على سبيل المثال. لذلك ، فإن نقل أصولهم قد لا يتماشى مع رغباتهم النهائية ، ومكلفة للغاية ، ومصدر للألم العاطفي والإحباط لأحبائهم. في أسوأ الظروف ، يتم نقل التركة (escheats) إلى الحكومة ، وهي نتيجة غير مرغوب فيها لجميع الناس تقريبًا.
خلق وصية
يختار بعض الأشخاص تأجيل أو تجنب كتابة وصية لأنهم يعتقدون زوراً أن الضرائب والنفقات الإدارية قد تقلل من حجم الأموال (ما يسميه المحامون "جسم" التركة) التي سيتم توزيعها على ورثتهم. ومع ذلك ، فإن الإرادة لا تعقد عملية توزيع العقارات ، ولكن الغرض منها هو تسهيل مرور الأصول وزيادة فوائد الأطراف إلى أقصى حد. يؤدي الفشل في الكتابة إلى تعقيد الأمور بالنسبة لأولئك الذين سيتم تركهم لالتقاط القطع.
هناك ثلاث طرق أساسية لإنشاء إرادة.
1. افعل ذلك بنفسك
الافتراض بأن تحضير الوصية يتطلب استخدام محامي ومصروفات مصاحبة غير صحيح. يمكن أن يكون إنشاء وصية بسيطًا مثل كتابة أو كتابة كيف تريد توزيع الأصول الخاصة بك وتسمية ولي الأمر أو أولياء أمور أطفالك القاصرين وتوقيع المستند أمام الشهود. في بعض الولايات ، فإن الإرادة المكتوبة بخط اليد بالكامل - والمعروفة قانونًا باسم "الإرادة الثلاثية الأبعاد" - لا تتطلب حتى الشهود.
في غالبية الولايات ، تكون متطلبات الإرادة الصالحة كما يلي:
- يجب أن يكون عمرك ثمانية عشر عامًا أو أكبر.
- يجب أن تكون العقل السليم ، مع القدرة العقلية لفهم والتعبير عن رغباتك.
- يجب أن توضح لغة المستند بوضوح أنها إرادتك.
- يجب تسمية المنفذ.
- يجب أن يتم التوقيع على الوصية بحضور شاهدين يجب عليهما توقيع وصية الوصية. بدلاً من الشهود ، يمكن أن يشهد على توقيع المصنّع وتوثيقه كاتب العدل المرخص من الدولة.
في حين لا يوجد شرط قانوني بأن يتم توثيق أو تسجيل الوديعة لدى السلطات ، فإن القيام بذلك قد يحمي من أي ادعاءات بأنها غير صالحة ويخفف عمومًا من عملية الوصايا.
2. أشكال قانونية مسبقة الدفع
بدلاً من الاعتماد على قدرتك على فك القانون بشكل صحيح واستخدام اللغة القانونية بشكل صحيح ، يستخدم العديد من الأشخاص خدمات قانونية مدفوعة مقدمًا ونماذج موحدة لملء الفراغات. لقد استخدم المحامون تاريخيا لغة "الغليان" التي يُقبل معنىها عادة نتيجة سنوات من الاستخدام والتقاضي. صُممت هذه الخيارات لتكون ذات مرونة محدودة من أجل توفير الرسوم القانونية ، ويمكن أن تكون هذه الخيارات مفيدة إذا كانت عقارك متواضعة ومن غير المرجح أن يتم التنازل عن نقل الممتلكات الخاصة بك عند الوفاة.
3. المشورة المهنية
يعتمد الكثير من الناس على نصيحة المحامي لإنشاء أو مراجعة تفاصيل الوصية. فيما يلي بعض الأسباب لطلب المشورة المهنية:
- حجم العقار الخاص بك كبير ، أو قد تكون الضرائب مستحقة.
- إدارة الأصول الموزعة معقدة أو واسعة النطاق ، خاصة إذا كانت الأصول موجودة في عدة ولايات.
- إرادتك من المحتمل أن تكون متنازع عليها.
- وتشارك الأطفال والوصاية.
الأطراف الحرجة لإرادة
أثناء تنفيذ إرادتك ، ضع في الاعتبار الأدوار والمسؤوليات التالية التي يجب مراعاتها:
- الموصي بتركة. الشخص الذي يكتب وصية ويتم توزيع ممتلكاتهم وفقا لأحكام الوصية.
- المستفيدون. الأشخاص المدرجين في الوصية من قبل الموصي الذي يتلقى أصلًا واحدًا أو أكثر من العقار.
- المنفذ. في بعض الأحيان يسمى الممثل الشخصي للموصي ، يكون المنفذ هو الشخص المسؤول عن تنفيذ رغبات الموصي. يمكن لأي شخص من العقل السليم والعمر القانوني بمثابة منفذا.
- قيم. يقوم المنفذون أو المختبرون أحيانًا بتسمية أشخاص لإدارة أصول محددة من الحوزة لفترة من الوقت للمستفيدين ، خاصةً إذا كان الأطفال القاصرون معنيين. على سبيل المثال ، يجوز للموصي أو المنفذ أن يعين مستشارًا استثماريًا لإدارة الأوراق المالية المملوكة للعقار كضمان للأطفال حتى بلوغهم السن القانونية..
- حارس قانونى. الشخص المعين من قبل الموصي لتقديم الرعاية للأطفال القاصرين حتى بلوغهم السن القانونية. يتم إنشاء الأوصياء دائمًا عندما يموت الموصي مع الأطفال ولا يوجد والد آخر على قيد الحياة.
- شهود عيان. هؤلاء الأشخاص مستقلون في السن القانوني ويتحققون من توقيع الموصي على الإرادة من خلال التوقيع عليها أيضًا.
الضرائب العقارية وتكاليف الوصية
إن عدم وجود وصية - أو إرادة منتهية الصلاحية ولم تعد تعكس رغبات الموصي - يمكن أن يؤدي إلى تكاليف غير ضرورية ، وعملية اختبار ممتدة ، ومضاعفات محتملة للمستفيدين. تتم مراجعة قوانين الإرث والثقة بانتظام من قبل الهيئات التشريعية الاتحادية والولائية وقد تؤثر على مبالغ التوزيع النهائية. إن المراجعة المنتظمة للكيفية التي يمكن أن تؤثر بها التغييرات في اللوائح والقوانين على إرادتك ، وكذلك تفضيلات توزيع الأصول الخاصة بك ، يمكن أن تضمن قدرتك على نقل الممتلكات الخاصة بك بعبء ضريبي منخفض وبتكاليف الحد الأدنى من الوقت ووقت التوثيق..
الضرائب العقارية
الضرائب العقارية - ما يشير الكثيرون إلى ضرائب "الميراث" - هي المبالغ المستحقة للحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات عن الأصول المنقولة من شخص متوفى إلى مستفيدين. يمكن أن تكون الأصول ، صافي الخصوم القانونية ، من أي نوع ، ملموسة وغير ملموسة ، وتشمل عائدات العقارات والتأمين والمدفوعات السنوية. على الرغم من أن الغالبية العظمى من العقارات في الولايات المتحدة تمر اليوم دون عبء الضرائب ، إلا أن فرض ضريبة العقارات أو الميراث كان دائمًا موضع جدل.
يجادل معارضو الضريبة بأن حقوق الملكية يجب أن تشمل الحق غير المقيد في التصرف في الممتلكات عند الوفاة وأن هذا أمر ضروري لروح المبادرة للأمة. يجادلون بأن ضرائب الميراث تتداخل مع العائلات بشكل غير عادل ، وتثبط الطموح الاقتصادي ، وتعرض استمرارية الشركات الصغيرة والمزارع المملوكة للأسرة للخطر.
يؤكد مؤيدو الضريبة أن التحويلات غير المحدودة بين الأجيال تنتهك مبدأ تكافؤ الفرص وتديم الامتيازات الإقطاعية. من المثير للدهشة أن أندرو كارنيجي ، المهاجر الاسكتلندي الذي اشتهر بتأسيس شركة الفولاذ الأمريكية ، دعا إلى أن الثروة التي لم يتم تحويلها إلى مؤسسات خيرية خلال حياة المالك يجب أن تخضع لضرائب الإرث العالية. كتب كارنيجي ، "الرجل الذي مات وهو يتخلف وراءه ملايين من الثروة المتوفرة ، والتي كان يديرها خلال حياته ، سوف يرحل" دون أن يسمع به أحد ، ولا يسيطر عليه ، ولا يعرفه ، "بغض النظر عن الاستخدامات التي يتركها للخبث والتي لا يستطيع تحملها. له. ومن بين هؤلاء ، فإن الحكم العلني سيكون "الرجل الذي يموت هكذا يموت الأثرياء".
في حين أن المعركة حول ضريبة الميراث لا تزال مستمرة ، فإن مبلغ استبعاد العقارات المعفاة من الضرائب كان 5.43 مليون دولار في عام 2015. ولا يُطلب من منفذي العقارات الذين ينقلون قيمة أقل من مبلغ الاستبعاد (المعدّل ليشمل الهدايا السابقة) تقديم ملكية عقارية نموذج الضريبة (نموذج مصلحة الضرائب 706). بمعنى آخر ، إذا كانت هداياك وعمرتك المتبقية أقل من 5.43 مليون دولار ، فلا توجد ضرائب مستحقة ولا شرط لتقديم نموذج الضريبة العقارية.
تكاليف الوصية
Probate هي العملية التي ثبتت من خلالها وصية صالحة ويتم إدارة التركة بشكل صحيح وفقًا للقانون. إنه مصمم لضمان توزيع الممتلكات الخاصة بك وفقًا لرغباتك ، ضمن الحدود القانونية ، وأن يتم سداد جميع ديونك القابلة للتنفيذ قانونًا قبل نقل الأصول.
هناك بعض الرسوم والتكاليف المرتبطة بالإثبات - تتراوح عادة بين 3٪ و 8٪ من الأصول - سواء كانت لديك وصية أم لا. يمكن أن تشمل هذه التكاليف ما يلي:
- رسوم المحاكم. بموجب الرسوم المعمول بها في الدولة ، يمكن أن تتراوح الرسوم من بضع مئات من الدولارات إلى أكثر ، وهذا يتوقف على تعقيد الحوزة ، وحالة سجلات المتوفى ، وما إذا كانت شروط الوصية قد تم الطعن فيها.
- أتعاب المحاماة. يحدد القانون تكاليف تمثيل التركة في المحكمة ، لكن يمكن زيادتها إذا اضطر المحامي إلى تقديم خدمات "غير عادية" - مثل التعامل مع استئجار عقار غير مأهول أثناء الوصايا.
- رسوم المحاسبة والتقييم. عند الوفاة ، يتم الاعتراف بجميع الأصول بالقيمة السوقية ، والتي قد تتطلب تقييمات مستقلة. قد تتطلب بعض العقارات دفع الضرائب الفيدرالية والضرائب ، خاصة إذا تم تمديد فترة الوصايا.
- تكاليف متنوعة. يمكن أن تشمل هذه التكاليف نقل وتخزين الممتلكات الشخصية ونسخ وإخطارات البريد إلى المحكمة وسلطات الضرائب والتأمين.
يحدث النقل القانوني لممتلكاتك أو إنشاء وصاية لأطفالك من خلال عملية الوصايا.
عملية الوصايا
تحدث عملية الوصايا في محاكم الوصايا الخاصة. تختلف الإجراءات من ولاية إلى أخرى ويديرها قاضي تحقيق. تستمر العملية عادةً بالطريقة التالية.
1. اعتراف رسمي بممثلك الشخصي
المعروف أيضًا باسم المنفذ الخاص بك ، هذا هو الشخص الذي اخترته (أو عينته المحكمة) ليكون مسؤولاً عن عقارك بعد وفاتك. يتم تقديم دليل سلطة المنفذ من خلال "خطابات الإدارة" أو "خطابات الشهادة" المقدمة من المحكمة.
2. إخطار وفاتك للدائنين والجمهور
تتطلب بعض الولايات نشر إشعار بالوفاة في الصحف العامة حتى يتم إعلام الأشخاص الذين لديهم مصلحة بموتك. يجعل هذا الإشعار العقارات الخاصة بك جزءًا من السجل العام ويمكّن الجمهور من عرض مسائل العقارات الخاصة بك. إذا كانت السرية ضرورية أو مرغوبة ، فستكون المشورة القانونية أثناء إعداد الخطة العقارية ضرورية.
3. جرد الأصول
يجب على المنفذ الخاص بك سرد الأنواع المختلفة من الممتلكات التي تشكل عقارك - الحقيقي والشخصي - بقيم سوقية محدثة للتأكد من أن العقار يكفي لسداد ديونك وتغطية التوزيع المرغوب لأصولك. إذا كانت أصولك لا تفي بالتزاماتك ووصاورك ، فإن القانون يطبق قوانين الحد. هذا يعني أن واحداً أو أكثر من المستفيدين قد يتلقون أقل من الوصية الخاصة بك ، وربما لا يحصلون على أي شيء على الإطلاق.
4. توزيع الأصول
في كثير من الحالات ، يجب تصفية الأصول من أجل الحصول على نقود كافية لإكمال عملية التوزيع. عمومًا ، يتم توزيع الأصول بالترتيب التالي:
- تكاليف إدارة العقارات
- التعويضات العائلية
- تكاليف الجنازة
- الضرائب
- الديون القابلة للتنفيذ
- الهدايا والوصايا
من المهم أن نفهم أنه ليس كل الأصول مطلوبة لتمرير الوصايا. على سبيل المثال ، عادةً ما تنتقل الأصول المملوكة ملكية مشتركة في حالة الملكية المجتمعية تلقائيًا إلى الزوج ، تمامًا كما يتم توزيع عائدات التأمين على الحياة على مستفيد معين دون تدخل من المحكمة.
5. المحاسبة النهائية - ينتهي الوصايا
الوصية تنتهي بقبول المحكمة للمحاسبة النهائية وتوزيع التركة. يمكن أن تستمر العملية شهورًا ، أو حتى سنوات يشارك فيها القصر والمبالغ الكبيرة. ونتيجة لذلك ، يجوز للأطراف المهتمة أن تتنافس على المحاسبة أو التوزيع المقترح ، مما يؤدي إلى جلسات استماع وتمديدات متعددة في المحكمة. عندما يكون من المحتمل أن يكون الوصاية على المحاكمات ، يلجأ المسؤولون التنفيذيون بشكل متكرر إلى الوسطاء للمساعدة في تسوية النزاعات والحد من النفقات.
إجراء تغييرات في إرادتك
يمكنك بسهولة تغيير إرادتك إما بإلغاء الوصية القديمة وكتابة أخرى أو إضافة "الكوديسيل" (إضافة) إلى إرادتك الحالية. يجب أن تتضمن الإرادة الجديدة بيانًا افتتاحيًا يلغي صراحة أي وصايا قديمة قد تكون موجودة قبل الإصدار الأخير.
يمكن إجراء تغييرات طفيفة ، مثل إضافة بند جديد أو تغيير المستفيد ، من خلال الترميزات. في كل حالة ، يجب أن تكون على يقين من تاريخك وتوقيع كل بند جديد بحضور شاهدين على الأقل.
يجب أن تبرر أي من الأحداث التالية مراجعة إرادتك وتعديلك المحتمل:
- تتغير قيمة أو تكوين أصولك بشكل كبير. إذا تغيرت قيمة الأصول الخاصة بك بشكل كبير مع مرور الوقت ، يجب عليك مراجعة الوصايا الخاصة بك للتأكد من أنها لا تزال مناسبة وتعكس رغباتك. على سبيل المثال ، قد تزداد قيمة الأعمال التجارية المملوكة للعائلة بشكل كبير بمرور الوقت أو قد تصبح أكثر تعقيدًا لإدارة مع نموها. قد يفتقر المستفيدون إلى المعرفة المتخصصة لإدارة الأصول بشكل صحيح.
- التغيير في الحالة الاجتماعية. الزواج أو الطلاق أو الزواج من جديد هي تغييرات كبيرة في الحياة وعادة ما تكون مصحوبة بتغييرات في المسؤولية تجاه الأشخاص المعنيين. على سبيل المثال ، قد يحتاج الزوجان السابقان اللذان يكونان أيضًا شريكًا للآباء والأمهات للأطفال إلى اعتبار خاص.
- ولادة أو تبني أو موت الأطفال. الأزواج والأطفال هم المستفيدون النموذجيون من التخطيط العقاري - تؤثر إضافة أو فقد الطفل على المستفيدين الآخرين. في بعض الحالات ، قد يحتاج الأطفال إلى حكم خاص للرعاية ويأخذون الأولوية في كمية أصول الموصي وتوزيعها.
- التغييرات في المستفيدين. في الفترة ما بين إقامة وصية وتنفيذها ، تنحسر العلاقات الشخصية وتتدفق عبر الموت والغربة. تأكد من أن الوصايا والمستفيدين تتفق مع نيتك الأخيرة ، والنظر في أي قيود قانونية على توزيع الممتلكات. على سبيل المثال ، تتطلب بعض الدول توزيعات الحد الأدنى للأزواج أو الأطفال على الرغم من علاقتهم مع الموصي.
- الانتقال إلى دولة أخرى للإقامة. تختلف قوانين الولاية المتعلقة بالعقارات وتوزيع الممتلكات - ما هو مناسب في ولاية ما قد لا يُسمح به في دولة أخرى. يعد الحصول على الممتلكات أو التصرف فيها في دولة غير مقيم فيها سببًا كافيًا للمراجعة للتأكد من وجود خطط عقارية وستتوافق مع قوانين كل ولاية.
- وفاة المنفذ ، أو العجز ، أو الغرابة. كما هو الحال بالنسبة للمختبرين ، قد تؤثر التغييرات الحياتية على قدرة المنفذ أو رغبته في تنفيذ رغباتك النهائية بشكل مناسب. على سبيل المثال ، قد يقوم شخص لديه أطفال صغار في البداية بتسمية أحد الأشقاء البالغين كمنفذ. على مر السنين ، ينضج الأطفال ويصبحون في النهاية منفذين لعقارات والديهم.
- قانون العقارات التغييرات. كما هو الحال مع جميع القوانين ، قوانين العقارات والميراث في حالة تغير مستمر. تأكد من أنك تظل على دراية بالتغييرات التي قد تطرأ على القانون في عقارك ، وضبط إرادتك وخططك وفقًا لذلك.
كلمة أخيرة
الوصية هي فرصتك الأخيرة للسيطرة على الأصول الخاصة بك والتأكد من تنفيذ رغباتك بعد الموت. لا توجد خطة عقارية مثالية ولا إرادة في جميع الأوقات ، في جميع الظروف. إن مراجعة إرادتك بشكل منتظم - إن لم يكن سنويًا ، على الأقل كل ثلاث سنوات - يحميك أنت وأحبائك. لا تستغرق المراجعة وقتًا طويلاً أو باهظة التكلفة ، ويمكن أن توفر راحة البال عندما يحين الوقت لمغادرة هذا العالم.
هل لديك أي نصيحة إضافية لإعداد أو تحديث وصية?
