مصلحة الضرائب الضريبية المساعدة - أنواع وإجراءات ومراجعة تدقيق العلامات الحمراء لتجنب

ومع ذلك ، قد لا يزال يتم تدقيقك خلال حياتك ، إما كجزء من مجموعة تم اختيارها بشكل عشوائي ، أو لأن لديك بعض العلامات الحمراء في عودتك. لدى مصلحة الضرائب عمومًا ما يصل إلى ثلاث سنوات بعد تقديمك أو تاريخ استحقاقه (أيهما كان لاحقًا) لتدقيق عائدك ، لكن يمكنه مراجعة ما يصل إلى ست سنوات في بعض الحالات. إذا قمت بتقديم نسخة احتيالية أو لم تقدم ملفًا على الإطلاق ، فلا يوجد قانون للقيود المفروضة على وقت قيام مصلحة الضرائب بتدقيق حساباتك.

إذا حدث هذا لك ، فإليك بعض الأشياء التي يجب عليك معرفتها حول عمليات تدقيق ضريبة مصلحة الضرائب.

أنواع التدقيق الضريبي

1. تدقيق المراسلات

هذا هو النوع الأكثر شيوعًا من التدقيق وهو ببساطة خطاب من مصلحة الضرائب ، يطلب منك تقديم وثائق عن التخفيضات الضريبية والائتمانات ، أو طلب سجلات أخرى. في بعض الأحيان ، قد تحصل على رسالة تفيد أنك قد تراكمت نوعًا من العقوبة ، مثل غرامة التأخير في التسجيل ، لكن يمكنك الرد عليها بأدلة تثبت العقوبة ، إذا كان لديك أي دليل من هذا القبيل.

يحدث هذا في بعض الأحيان عندما لا تتطابق سجلات مصلحة الضرائب - على سبيل المثال ، إذا قمت بالإبلاغ عن خصم خيري ، لكن مصلحة الضرائب لم تتلق تقريرًا متطابقًا عن هذا التبرع من المؤسسة الخيرية. عادةً ما يتم حل هذه المشكلات بسهولة ، وإذا قرروا دفع غرامة أو ضرائب إضافية ، فيمكنك إما اختيار دفعها أو الطعن فيها والانتقال إلى الخطوة التالية من عملية التدقيق. ضع في اعتبارك أنه إذا كنت لا تعتقد أن لديك فرصة جيدة لإثبات قضيتك ، وخاصة إذا كان المبلغ صغيراً ، فمن الأفضل لك في كثير من الأحيان أن تدفعه ببساطة لأن الفائدة والعقوبات قد تتجاوز بكثير المبلغ الأصلي الإضافي. الضريبة يقولون لك مدينون. إذا لم تثبت قضيتك ، وانتهى بك الأمر إلى ربط المبلغ المتنازع عليه ، فستجد اهتمامًا كبيرًا بالوقت المنقضي.

2. مكتب التدقيق

يتضمن هذا النوع من التدقيق خطابًا من مصلحة الضرائب يطلب منك ترجمة المستندات من قائمة يقدمونها لك ، ثم إرسال تقرير إلى مكتب مصلحة الضرائب المحلية لديك لتتجاوزهم مع وكيل مصلحة الضرائب. كثيرا ما تستخدم هذه الأنواع من عمليات التدقيق للشركات الصغيرة ، مثل تلك التي تعمل من منزلك ، لأنه ليس من الضروري حقا للمدقق أن يأتي إليك.

يتم مراجعة حسابات الشركات الصغيرة بشكل متكرر أكثر من الأفراد ، لأنها طريقة شائعة للضمير من أجل شطب المشتريات غير الضرورية و / أو توظيف الأقارب الذين لا يعملون بالفعل. ضع في اعتبارك أنه من السهل جدًا على مصلحة الضرائب الوصول إلى سجلاتك المصرفية ، لذلك إذا لم تسجل "عن طريق الخطأ" بعض الأرباح ، فقد حان الوقت الآن لتكثيف التحقيقات الجنائية وتجنبها. ومع ذلك ، إذا كنت على المستوى الكامل ، فلا تقدم لهم أي معلومات أكثر مما يطلبون على وجه التحديد ، خشية أن تفتح علبة من الديدان.

3. التدقيق الميداني

يتضمن هذا النوع وكيل مصلحة الضرائب ، أو في بعض الأحيان وكلاء متعددين ، يأتون فعليًا إلى منزلك أو عملك لتفقد كتبك ومنشآتك ، وفهمًا أفضل لكيفية عمل الشركة. هذا أقل شيوعًا للأفراد ، ولكنه أكثر شيوعًا للشركات الكبيرة. سيتصل بك مصلحة الضرائب في وقت مبكر لإعداد موعد للمراجعة ، والتحدث مع جميع مالكي الأعمال التجارية ، وإعطائك قائمة بالسجلات التي يرغبون في الاطلاع عليها.

يمنحك هذا فرصة لتنظيم الأشياء قبل ظهورها. إذا لم يكن لديك محاسب قانوني أو مستشار مالي ، فقد يكون من الحكمة استئجار واحدة ، لأن مصلحة الضرائب من المحتمل أن تطرح عليك الكثير من الأسئلة المعقدة التي لن تتمكن من الإجابة عليها.

في التدقيق الميداني ، لديك أيضًا المزيد من الفرص للوكلاء الميدانيين للتعثر في أشياء لم يطلبوها على وجه التحديد - مثل الدخول في الضرائب الشخصية الخاصة بك - لذلك من المهم أن يكون لديك اتفاق السلام الشامل الخاص بك لإجراء المراجعة الفعلية لإجراء تأكد من أن الوكلاء لا يعرضون سوى تلك السجلات والبيانات الضريبية التي تشكل جزءًا مما طلب مصلحة الضرائب في الأصل.

4. TCMP التدقيق

يعد TCMP ، أو برنامج قياس الامتثال لدافعي الضرائب ، أقل أنواع التدقيق شيوعًا. هذه عملية تدقيق تتم بشكل عشوائي تمامًا ، وبدون أي دليل على أنك قد ارتكبت أي شيء خاطئ. بدلاً من ذلك ، إنه موجود ببساطة كنوع من التدقيق الفوري الذي يقوم به مصلحة الضرائب على الإقرارات الضريبية التي يتم اختيارها بشكل عشوائي كل عام.

لمثل هذا التدقيق ، تحتاج إلى تقديم وثائق لجميع الإيرادات ولكل خصم أو ائتمان (بينما في عمليات التدقيق الأخرى ، والتي تتطلب المزيد من المعلومات المحددة). لحسن الحظ ، من غير المحتمل أن يفرض مصلحة الضرائب أي رسوم فظيعة ما لم يتم بالطبع العثور على أي أخطاء أو نشاط مشكوك فيه.

تعليمات ومراجعة الحسابات الضريبية

إذا قرر مصلحة الضرائب أنك ارتكبت خطأً ، فمن المحتمل أن تكون مدينًا لضرائب إضافية. ومع ذلك ، إذا اكتشفت المزيد من الخصومات أو الاعتمادات التي يحق لك الحصول عليها ، فسيقوم مصلحة الضرائب بتقصي ما عليك. أنت. لذلك ، من المهم أن تعمل جنبًا إلى جنب مع الوكيل وأن تبقي عينيك مفتوحةًا لأي أخطاء أو سهو. علاوة على ذلك ، فإن العديد من برامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت مثل H&R Block تقدم بالفعل مساعدة في المراجعة - لذلك إذا كنت تستخدم برنامجًا ، فتعرف على ما إذا كان يمكنك الحصول على المساعدة.

على مدار العام ، حافظ على تنظيم جميع أوراقك وإيصالاتك في مجلدات تحمل علامات مناسبة - وإذا أمكن ، في خزنة مقاومة للحريق. بخلاف ذلك ، احتفظ بنسخ في مكان آخر غير منزلك - "حريق المنزل قد تأخرت عن التخفيضات الضريبية" - ليس عذرًا جيدًا لـ مصلحة الضرائب في يوم التدقيق.

المراجعة المشتركة أعلام حمراء وقضايا

1. الموظفين مقابل المقاولين المستقلين
إذا كان لديك نشاط تجاري خاص بك وتوظف أي شخص آخر ، فستريد مصلحة الضرائب بالتأكيد فحص ما إذا كانت قد صنفت بشكل مناسب. من المهم للغاية التأكد من أن أي شخص يفي بتعريف الموظف يعامل على أنه واحد - وإلا فبإمكانك أن يدين ليس فقط بالمبلغ الذي يجب أن تدفعه مقابل ضرائب ذلك الشخص ، بالإضافة إلى العقوبات والفوائد ، ولكن أيضًا يصل إلى 35٪ من مجموع المبلغ الذي دفعته لهم.

2. الدخل أبلغت مصلحة الضرائب التي ليست على عودتك
في كل مرة تحصل على 1099 أو W-2 ، فإن مصلحة الضرائب تحصل على واحدة أيضًا - وهم يتوقعون أن يروا ذلك عند عودتك. إذا كان هناك دخل تم الإبلاغ عنه لم تدرجه عند عودتك ، فذلك يعني إرادة يتم التقاطها بواسطة أجهزة كمبيوتر مصلحة الضرائب (ممنوح ، قد يستغرق الأمر سنة أو سنتين لتسمع عنها) وسيتم إعادة فحص الإقرار الضريبي الخاص بك. سوف ينتهي بك الأمر إلى دفع الضرائب على هذا الدخل ، بالإضافة إلى الرسوم والفوائد.

3. الخسائر التجارية الكبيرة
إن بدء العمل التجاري هو مسعى مكلف ، وتفشل العديد من الشركات الناشئة. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب لا يلقي نظرة ودية على الأعمال التجارية التي تخسر آلاف الدولارات في عام واحد.

يتم إعادة تصنيف الشركات التي لا تجني أموالًا لمدة ثلاث سنوات على أنها "هوايات" ، حيث يكون المبلغ الذي يمكنك خصمه محدودًا. تأكد من أنك تحتفظ بكل إيصال وتحافظ على نظافة كتبك إذا كنت تتوقع أن تعمل بخسارة - وتأكد من أن أي معدات مادية تم شراؤها للشركة لا تزال قيد الاستخدام. تعتبر الخسائر في استئجار العقارات أيضًا علامة حمراء كبيرة ، حيث يُفترض أنها تهدف إلى أن تكون استثمارات عقارية تولد دخلاً ، وليست ثقوبًا مالية تولد خصومات ضريبية على الشركات الصغيرة.

4. التبرعات الخيرية كبيرة جدا بالنسبة إلى الدخل
في حين أن التبرع للجمعيات الخيرية هو وسيلة رائعة لخفض الضرائب الخاصة بك ، في بعض الأحيان أنواع عديمي الضمير تستخدمه لتحريك الدخل غير الموثق والحصول على إعفاء ضريبي. إذا كانت تبرعاتك الخيرية تزيد عن 10٪ من دخلك ، فاحفظ إيصالاتك. أيضًا ، يجب أن تكون المنظمات مؤهلة من قِبل مصلحة الضرائب ، وإلا فلن تتمكن من اقتطاع تبرعاتك - لذلك اختر المؤسسات الخيرية بحكمة.

5. وزارة الداخلية خصم
في حد ذاته ، لا يعد خصم ضريبة المكاتب المنزلية مدخرًا كبيرًا للمال لأنه لا يمكن استخدامه إلا إذا حققت الشركة ربحًا. ولكن إذا كنت تطالب بمكتب كبير أو باهظ التكلفة بشكل غير معقول ، أو تحاول خصم معدات رائعة أو إصلاحات غير ضرورية ، فقد تتلقى مكالمة من مصلحة الضرائب. يجب أن يكون مكتبك في المنزل مكتبًا منزليًا على مدار 24 ساعة في اليوم ، ولا يمكنك خصم هذا المبلغ إذا كنت موظفًا يعمل في المنزل ولكن صاحب العمل لا يزال يحتفظ بمكتب لك في العمل.

6. فم كبير
من المثير للدهشة ، أن يحصل أقرباؤك وزملاؤك على مبلغ كبير مقابل سحبك من حساب مصلحة الضرائب. يمكنهم الحصول على مكافأة تصل إلى 20 ٪ من الضرائب والعقوبات التي يستردها مصلحة الضرائب منك - ومصدر رئيسي للنصائح يأتي من المحبين والموظفين السابقين. بالنظر إلى أن مصلحة الضرائب تستطيع مراجعة الضرائب الخاصة بك لعدة سنوات ، فمن الحكمة أن تمنعك من التباهي.

كلمة أخيرة

يجري تدقيقها يمكن أن يكون محاولة للغاية. ومع ذلك ، إذا كنت تحتفظ بسجلات جادة وكنت صادقا مع مصلحة الضرائب ، فلا داعي للقلق. فقط تعاون ، وكن مستعدًا مع مستنداتك ، وسيصبح كل شيء جيدًا.

هل سبق لك أن خضعت لمراجعة الضرائب من قبل مصلحة الضرائب?