خصم ضريبة الاستثمار - ما هي الرسوم التي يمكنك خصمها؟

هذه المادة سوف تغطي:

1. ما هي الاستثمارات التي يمكنك خصمها.
2. كم يمكنك حفظ.
3. عندما لا ينطبق الخصم.

للحصول على مساعدة فيما يتعلق بقضايا أخرى ، تحقق من دليل الضرائب الكامل.

نفقات الاستثمار التي يمكنك خصمها

يمكن تلخيص القواعد العريضة لخصم نفقات الاستثمار لفترة وجيزة. يجب أن تكون المصروفات القابلة للخصم:

• عادية وضرورية لأي من:
  • إنتاج أو جمع الدخل.
  • إدارة الممتلكات المحتفظ بها لإنتاج الدخل.
• ترتبط مباشرة إلى الدخل أو الممتلكات المدرة للدخل.
• الخاضع للضريبة لك.

بشكل أكثر تحديدًا ، يمكنك خصم ما يلي:

• محام أو رسوم المحاسبة لإنتاج أو تحصيل الدخل الخاضع للضريبة.
• رسوم الخدمة للاستثمار الآلي وخطط إعادة استثمار الأرباح.
• مصاريف المكتب ، مثل الإيجار أو المساعدة الكتابية التي تكبدتها فيما يتعلق باستثماراتك أو جمع الدخل الخاضع للضريبة على استثماراتك.
• تكلفة استبدال الأوراق المالية الخاضعة للضريبة والتي تكون مضللة أو مفقودة أو مسروقة أو مدمرة.
• الرسوم المدفوعة للوسيط أو البنك أو الوصي لجمع إيرادات الاستثمار.
• الرسوم المدفوعة للمحامي والمشورة حول الاستثمارات التي تنتج الدخل الخاضع للضريبة.
• استئجار صندوق ودائع آمن إذا كنت تستخدمه لتخزين الأسهم الخاضعة للضريبة ، والسندات أو غيرها من الوثائق ذات الصلة بالاستثمار.
• الرسوم المدفوعة لإعداد وإدارة ثقتك القابلة للإلغاء بقدر ما هي لإنتاج دخل خاضع للضريبة أو إدارة عقار.
• مصروفات الاستثمار من الكيانات المارة مثل صناديق الاستثمار المشتركة أو الشركات الصغيرة أو الشراكات ، بشرط أن تكون النفقات مرتبطة بالإيرادات الخاضعة للضريبة.
• تكلفة النشرات الإخبارية أو المجلات أو اشتراكات موقع الويب لمواقع أخبار البورصة وأدوات البحث ، طالما أنك تستخدمها لاتخاذ قرارات بشأن الاستثمارات الخاضعة للضريبة.

متى نخصم نفقات الاستثمار

من أجل خصم النفقات ، يجب أن تفي الاستثمارات بالقواعد العريضة المذكورة أعلاه. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن أن تكون النفقات باهظة. كي تختصر:

1. نظرًا لأن الخصم هو خصم متنوع ، فإن جزء النفقات الذي يتجاوز 2٪ من إجمالي الدخل المعدل يعد قابلاً للخصم. تذكر أن كل خصم لا يجب أن يتجاوز 2٪ من AGI. بدلاً من ذلك ، يمكنك إضافة جميع الاستقطاعات المتنوعة الخاصة بك معًا ، والخصومات مثل مصاريف أعمال الموظف غير المستردة ، ورسوم الإعداد الضريبي ، ونفقات الهوايات ، وخسائر الإصابات أو السرقة ، وبعض النفقات القانونية. ثم تقارن المجموع بـ 2٪ من AGI. الزائد قابل للخصم. على سبيل المثال ، إذا بلغ إجمالي الخصومات المتنوعة الخاصة بك 1،825 دولارًا ، و 2٪ من AGI الخاص بك هو 900 دولار ، فإن الجزء القابل للخصم هو 1825 - 900 دولار = 925 دولار. لذلك ، على الرغم من أن كل عنصر قابل للاقتطاع قد يكون أقل من 900 دولار ، إلا أنك لا تزال تحصل على خصم مفيد عند دمجها.
2. يمكنك فقط خصم رسوم الاستثمارات التي تنتج دخلًا خاضعًا للضريبة. إذا لم تكن متأكدًا ، فتحقق من الوسيط أو شركة الإدارة المالية أو المستشار المالي. لا تنتج بعض الاستثمارات دخلاً خاضعًا للضريبة ، مثل السندات البلدية أو صناديق الاستثمار المشتركة التي توزع فقط الأرباح المعفاة من الضرائب. يجب أن يقوم بيان نهاية السنة من شركة الوساطة الخاصة بك بتوزيع الرسوم حسب نوع الحساب.
3. إذا تكبدت مصروفات للاستثمارات التي أنتجت دخلاً معفاة من الضرائب وإيرادات معفاة من الضرائب ، يمكنك فقط خصم نسبة الرسوم المرتبطة بالدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، دعنا نقول أنك بعت سندًا محليًا حصل على 1000 دولار في صورة معفاة من الضرائب. أنت أيضًا باعت سنداتًا أخرى أنتجت 2000 دولار كفوائد خاضعة للضريبة. سنفترض أن إجمالي رسوم المعاملة 90 دولار. الدخل الخاضع للضريبة هو ثلثي إجمالي الدخل ، وبالتالي فإن ثلثي الرسوم البالغة 90 دولارًا قابلة للخصم (60 دولارًا).
4. يجب أن تكون نفقات الاستثمار القابلة للخصم "عادية وضرورية". يعرّف مصلحة الضرائب "عادي" على أنه مقبول عموماً في الصناعة ، و "ضروري" على أنه مفيد أو مفيد. لذلك سيتم رفض الرسوم المفرطة. لذلك ، إذا كنت تطالب بمصاريف صندوق الاستثمار المشترك الخاص بك والتي تكون أكثر تكلفة بعدة مرات من المعتاد ، فقد يتطلب ذلك مراجعة حسابات الضرائب. وبالمثل ، قد يشك مصلحة الضرائب في النفقات الزائدة الأخرى ، مثل دفع رسوم مقابل مكتب وسكرتير لإدارة عدد قليل من الأسهم.

خصم رسوم الحراسة على 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

كثيراً ما يتقاضى أمناء حسابات 401 (ك) أو حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية رسوم الحراسة ، مثل رسوم الصيانة السنوية. غالبًا ما يتم خصم هذه الرسوم من الأموال في حسابك. هذا أمر جيد لأنك تدفع الرسوم بأموال قبل خصم الضرائب. لكن ، لا يمكنك أن تأخذ الرسوم كخصم لنفس السبب: تم ​​دفعها بأموال قبل خصم الضرائب. تسمح لك بعض شركات الإدارة المالية بدفع الرسوم مباشرة من خارج الحساب. في هذه الحالة ، أنت تدفع بأموال تم فرض ضرائب عليها بالفعل ، وبالتالي ستكون الرسوم قابلة للخصم. بالإضافة إلى ذلك ، لا يعتبر مصلحة الضرائب دفع الرسوم كمساهمة إضافية في حساب التقاعد.

في حالة Roth IRA ، فإن الأموال الموجودة في الحساب هي أموال بعد خصم الضرائب ، لذلك يمكن خصم أي رسوم رعاية قد تفرضها شركة الإدارة المالية وخصمها من الحساب..

نفقات الاستثمار التي لا يمكنك خصمها

هناك عدد من نفقات الاستثمار غير المؤهلة. لقد ذكرنا البعض منهم ، ولكن لا يمكنك أيضًا اقتطاع:

• رسوم المعاملات لشراء أو بيع الأسهم أو صناديق الاستثمار. عند الشراء ، يتم إضافتها إلى أساس تكلفة السهم. في حالة البيع ، يتم خصمها من العائدات. في كلتا الحالتين ، فإن الرسوم تقلل من المكاسب الرأسمالية الخاصة بك ، وبالتالي ، أي ضريبة أرباح رأس المال قد تضطر إلى دفع. إنك تحصل بالفعل على فائدة ضريبية لأن النفقات تقلل من مقدار الربح الرأسمالي الخاص بك ، وبالتالي لا يمكن خصم النفقات أيضًا لأنك ستحصل على إعانة ضريبية ثانية بنفس الرسوم.
• مواصلات أو نفقات أخرى لحضور اجتماعات حملة الأسهم.
• مصاريف حضور الندوات أو الاتفاقيات المتعلقة بالاستثمار.
• الفائدة على المال الذي تقترضه لشراء تأمين على الحياة واحد أو عقد الأقساط.
• النفقات التي تنتج دخل معفى من الضرائب.
• المبالغ التي تدفعها فيما يتعلق بالممتلكات الشخصية المستخدمة في البيع على المكشوف.

انظر منشور مصلحة الضرائب 550 ، نفقات الاستثمار للحصول على قائمة كاملة من الأمثلة.

كلمة أخيرة

يجب أن تتجاوز نفقاتك المتنوعة 2٪ من إجمالي الدخل المعدل حتى تكون قابلة للخصم. نظرًا لأن هذا يمثل حدًا كبيرًا في كثير من الأحيان ، فقد تكون قد افترضت أن نفقاتك غير قابلة للخصم ، لذلك لم تتبعها. ومع ذلك ، هناك قائمة كبيرة من الاستقطاعات المتنوعة المحتملة ، لذلك قد يكون من المفيد إعادة النظر في السطر 23 في الجدول "أ" لمعرفة ما إذا كان جزء من نفقاتك قابلاً للخصم.

للحصول على مساعدة بشأن المشكلات الأخرى المتعلقة بالضرائب ، راجع دليل الضرائب الكامل الخاص بنا.