ما هي المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير (SEPP) - القاعدة 72 (ر) التوزيعات
ومع ذلك ، هناك طريقة واحدة للتغلب على العديد من المتقاعدين الأوائل حول هذا الأمر عن طريق سحب مبالغ محددة من المال في مدفوعات فترة متساوية إلى حد كبير ، أو SEPP. يُعرف أيضًا باسم القاعدة 72 (t) ، بعد قسم رمز مصلحة الضرائب الذي يشير إليه.
تسمح لك خطة SEPP بسحب الأموال دون الحصول على عقوبة بنسبة 10 ٪ ، طالما أنك تلتزم بقواعد محددة منصوص عليها في مصلحة الضرائب.
مدفوعات الفترة متساوية إلى حد كبير (SEPP)
انسحاب SEPP
يمكنك اختيار واحدة من ثلاث طرق مختلفة لتحديد مقدار السحب والبقاء ضمن قواعد SEPP.
- الحد الأدنى من طريقة التوزيع المطلوبة. يعتمد ذلك على متوسط العمر المتوقع (أو متوسط العمر المتوقع المشترك بينك وبين المستفيد) ورصيد حسابك. يتم إعادة حسابها بواسطة مصلحة الضرائب كل عام.
- طريقة الإطفاء الثابتة. هذا يحسب المدفوعات على أساس رصيد حسابك ومعدل العائد المحدد. حتى إذا كان حسابك يتفوق على معدل العائد ، فلا يزال بإمكانك سحب نفس المبلغ.
- طريقة الأقساط الثابتة. يستخدم هذا عامل سنوي من جدول الوفيات بمعدل فائدة معقول لحساب دفعة ثابتة.
اختر طريقة الحساب التي تناسب احتياجاتك - سواء كنت ترغب في الحصول على أكبر قدر من المال الآن ، أو الاحتفاظ بحسابك في وقت لاحق. ستسمح لك طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة عمومًا بسحب أقل من الطريقتين الأخريين. وبما أنه يتم إعادة حسابه كل عام ، فسوف تكون محميًا من الإفراط في السحب أثناء انخفاض السوق. استخدم هذه الأداة من Fidelty لحساب عمليات السحب الخاصة بك بموجب طرق الإطفاء أو RMD.
ضع في اعتبارك أنه إذا قمت بسحب الكثير من الأموال ، فيمكن أن يتعامل مصلحة الضرائب مع ذلك على أنه سحب مبكر وتقييم عقوبة 10 ٪ على المبلغ الإضافي. قد يساعدك محاسب على التحقق من أرقامك بشكل منتظم للتأكد من عدم معاقبتك.
إذا بدأت خطة SEPP وتريد تغيير طريقة الحساب ، يمكنك القيام بذلك مرة واحدة فقط ، وفقط إذا كنت تنتقل من إحدى الطرق الثابتة إلى طريقة RMD. خلاف ذلك ، سيتم الإعلان عن جميع دفعاتك السابقة باطلة وسيتم خصمها بنسبة 10٪ - لذا كن حذرًا!
طول خطط SEPP
يجب أن تكون خطة SEPP سارية المفعول لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى تصل إلى 59 1/2 ، أيهما أطول. إذا بدأت خطة SEPP عندما تبلغ 58 عامًا ، فسيتعين عليك متابعتها حتى تبلغ 63 عامًا ، على الرغم من أنك قد وصلت بالفعل إلى سن التقاعد.
ضع في اعتبارك ما إذا كنت بحاجة إلى المال حقًا طوال السنوات الخمس ، خاصة إذا كنت على وشك التقاعد وستحصل على معاش تقاعدي أو ضمان اجتماعي قريبًا. تذكر ، حتى لو لم تكن في حاجة إليها ، فسوف تضطر إلى الاستمرار في سداد المدفوعات لمدة خمس سنوات ، أو مواجهة عقوبات شديدة.
ومع ذلك ، إذا كنت راضيًا عن توزيعات SEPP ، فيمكنك متابعتها إلى أجل غير مسمى. وفقًا للطريقة التي تم اختيارها ، سيكون الحد الأدنى من التوزيعات من SEPP مساوياً أو أكبر من الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بمجرد بلوغك سن 70 1/2.
يمكنك إيقاف خطة SEPP مبكرًا إذا أصبحت معطلًا أو يموت أو يستنزف الحساب.
الضرائب على عمليات سحب SEPP
يتم فرض الضرائب على عمليات السحب من SEPP ، وإذا قمت بالانسحاب مبكرًا من Roth IRA بموجب خطة SEPP ، فستخضع للضريبة على هذه التوزيعات أيضًا. في العادة ، لا تخضع توزيعات روث للضريبة ، طالما أنها تؤخذ بعد 59 1/2. يتم إلغاء عقوبة 10 ٪ مع SEPP ، ولكن ليس شرط دفع ضريبة الدخل على الأرباح المسحوبة قبل سن التقاعد.
ومع ذلك ، يمكن سحب المساهمات في Roth IRA التي لا يقل عمرها عن خمس سنوات في أي وقت ولأي سبب دون فرض ضريبة أو تقييم عقوبة. هذه حالة يمكن أن يساعد فيها "تنويع الحساب" (أي امتلاك أكثر من نوع من حسابات التقاعد). إذا كان لديك أموال في حساب IRA تقليدي أو 401 كيلو ، فيمكنك اختيار النقر فوق هذا الحساب بدلاً من Roth. لا تزال تدفع ضرائب ، ولكن لن تدفع أكثر من ذلك إذا انتظرت حتى تصل إلى 59 1/2 لسحب الأموال.
وهناك اعتبار آخر هو أنه بما أن عمليات السحب التي تقوم بها SEPP ستزيد دخلك الخاضع للضريبة ، فإنها يمكن أن تؤثر على مبلغ دخل الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة. في حين أن هذا قد لا يكون مشكلة للمتقاعدين الأوائل ، فقد يؤثر على أولئك الذين تمتد فترة SEPP التي تبلغ مدتها خمس سنوات إلى ما بعد 62 عامًا أو الذين لديهم زوج يتلقى دخل الضمان الاجتماعي. إذا كانت مبالغك في SEPP كبيرة إلى حد ما ، فتحدث إلى سلطة الائتلاف المؤقتة لمعرفة كيف ستؤثر على فاتورة الضرائب.
إرشادات SEPP الأخرى
- يجب أن يتم الدفع من الحساب مرة واحدة على الأقل كل عام. ويمكن أن يتم سدادها مرة واحدة في الشهر ، ولكن يجب أن تكون كل دفعة متساوية.
- بمجرد بدء خطة SEPP ، لا يمكنك تحويل الأموال أو الحصول على توزيعات من الحساب بخلاف توزيع SEPP.
- لا يمكنك بدء تشغيل SEPP في 401k مع شركة لا تزال تعمل من أجلها.
- يجب عليك اختيار المبلغ الذي يجب حجبه عن توزيع SEPP الخاص بك للضرائب الفيدرالية. يمكنك حتى اختيار حجب 0 دولار. إذا لم تختر ، فسوف تقوم شركة الإدارة المالية الخاصة بك بحجب 10٪ تلقائيًا.
- نظرًا لأن توزيعات SEPP عبارة عن دخل خاضع للضريبة ، تأكد من قيام شركة الإدارة المالية بالاحتفاظ بالقدر الكافي أو أنك تقوم بتسديد مدفوعات الضرائب المقدرة على أساس ربع سنوي. إذا فشلت في القيام بأي من هذين الإجراءين ، فيمكنك تقييم عقوبة الدفع الأقل في نهاية العام ، ناهيك عن وجود فاتورة ضريبية كبيرة جدًا. تحدث إلى اتفاق السلام الشامل ، خاصة إذا كنت تتلقى دخلًا آخر خاضعًا للضريبة ، لتحديد أفضل مسار للعمل.
ماذا لو كان توزيع SEPP الخاص بي أكثر من المال الذي أحتاجه?
إذا كنت تحتاج فقط إلى مبلغ معين من المال خلال فترة SEPP التي مدتها خمس سنوات ، فقم ببعض الأعمال التحضيرية للتأكد من أنك لن تضطر إلى السحب أكثر من اللازم. بعد كل شيء ، أنت لا تريد التخلي عن النمو المؤجل من الضرائب إذا لم يكن عليك ذلك. استخدم الآلة الحاسبة لتحديد المبلغ الذي تحتاجه في حسابك للحصول على المبلغ الذي تريد سحبه.
تحويل الأموال الزائدة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي آخر. بعد ذلك ، قم بإعداد SEPP باستخدام IRA الأصلي الذي يحتوي الآن على مبلغ المال الذي تحتاجه للحصول على السحب الذي تريده. قم بإجراء هذه الحسابات قبل إعداد توزيعات SEPP الخاصة بك. تذكر ، أثناء تنفيذ خطة SEPP ، لا يمكنك إضافة أموال أو سحب أكثر من مبلغ SEPP دون التعرض للعقوبة.
كلمة أخيرة
إذا كنت تخطط للأمام وكنت على استعداد للاستفادة من حسابات التقاعد الخاصة بك ، فكر في القواعد لتجنب العقوبات. عند التماس المساعدة الاحترافية ، كما هو الحال مع CPA أو المستشار المالي ، استفسر منهم عن خطة SEPP أو 72 (ر). هناك الكثير من المهنيين الذين ليسوا على دراية بهذه الخطة ، على الرغم من أنهم قد يكونون مؤهلين بخبرة في مجالات أخرى. إذا تم بشكل صحيح ، يمكن أن يكون إعداد خطة SEPP طريقة رائعة لبدء التقاعد المبكر.
في أي سن كنت تخطط للتقاعد؟ إذا كنت قد تقاعدت مبكرًا ، فما هي تجربتك مع توزيعات SEPP?
