ما هو حساب التوفير الصحي (HSA) - القواعد ، الحدود وكيف يتم فتحها

نظرًا للزيادة المستمرة في تكلفة أقساط التأمين ، يقوم أرباب العمل بتحويل نسبة متزايدة من تكلفة التأمين الصحي إلى موظفيهم عن طريق رفع حصة الموظف من الأقساط ، وزيادة المدفوعات المشتركة والخصومات ، وتقييد الوصول إلى مقدمي خدمات محددين. في الواقع ، قد يؤدي إقرار قانون حماية المرضى والرعاية المعقولة إلى تسريع هذه العملية. أعلن Barron's ، وهو أحد المنشورات التجارية والمالية الرائدة ، أن تأثير القانون سيكون "موجة جديدة من ارتفاع الأسعار أو تقنين الرعاية الطبية - أو كليهما".

بالنظر إلى التوقعات القاسية ، قد تساعدك HSA على توفير أفضل حماية لنفسك ولعائلتك وحماية مناسبة لك من حدث طبي مدمر.

ما هو HSA?

HSA ، اختصار لحساب التوفير الصحي ، هو مزيج من بوليصة تأمين صحي قابلة للخصم العالي وحساب ادخار معفاة من الضرائب. إنها بشكل متزايد استراتيجية الاختيار للمستهلكين الأذكياء الذين يسعون إلى تقليل تكاليف الرعاية الطبية إلى الحد الأدنى مع ضمان الحماية المالية من كارثة مرتبطة بالصحة. يستخدم حساب التوفير لدفع التكاليف الطبية حتى يتم الوصول إلى الحد القابل للخصم من بوليصة التأمين ، وعند هذه النقطة تبدأ التغطية التأمينية لتغطية النفقات الإضافية.

وفقًا لقانون الضرائب الفيدرالي ، لا يستطيع المدونون تحديد النفقات الطبية وخصمها ما لم تتجاوز النفقات الطبية 7.5٪ من إجمالي الدخل ، وليس بما في ذلك أقساط التأمين الصحي. بالنسبة لمعظم المدونين ، يعني هذا الشرط بشكل فعال أنهم لا يستطيعون خصم أي نفقات طبية من دخلهم الإجمالي ؛ لذلك ، يتم دفع جميع التكاليف الطبية بدولارات بعد خصم الضرائب.

المساهمات في HSA قابلة للخصم ، وعلى الرغم من الإبلاغ عن المصروفات المؤهلة التي تدفعها HSA ، لا تُنسب المدفوعات كدخل إلى دافعي الضرائب. من الناحية العملية ، هذا يعني أن نسبة 7.5٪ من إجمالي الدخل المطلوب يتم التخلص منها لأولئك الذين يعانون من HSA.

تم إنشاء HSA معفاة من الضرائب بموجب العنوان الثاني عشر من قانون تحسين وتحديث وتحديث الأدوية الطبية لعام 2003 على غرار برنامج تجريبي IRS ناجح سابقًا ، حساب Archer Medical Savings Account ، الذي كان مقصورًا على أصحاب الأعمال الحرة والشركات الصغيرة مع أقل من 50 موظفا.

أحكام أساسية

تشبه حسابات التوفير الصحي حسابات التقاعد الفردية الشائعة (IRA) التي تم تأسيسها في عام 1974 لتشجيع ومساعدة الأشخاص على الادخار لسنوات التقاعد الخاصة بهم. تهدف HSAs إلى مساعدة الناس على تغطية نفقاتهم الطبية الفورية والمستقبلية.

تشمل أوجه التشابه بين نوعي الحسابات:

• مساهمات معفاة من الضرائب. الاشتراكات السنوية في HSA قابلة للخصم من إجمالي دخلك لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية. المساهمات التي تصل إلى 3100 دولار للفرد (أو 6،250 دولار إذا كان لديك خطة صحية عالية الخصم للأسرة) قابلة للخصم في HSA. إذا كان عمرك أكثر من 55 عامًا عندما قمت بإعداد الحساب في البداية ، فيمكنك "اللحاق بالركب" بزيادة المبلغ القابل للخصم بمقدار 1000 دولار كل عام حتى تصل إلى عمر 65 عامًا..
• النمو الخالي من الضرائب للنفقات الطبية المستقبلية. على عكس حسابات التوفير المرنة ، فإن أي أموال متبقية في HSA في نهاية العام "تتحول" إلى السنة التالية دون غرامة. لا توجد ضرائب مستحقة طالما تستخدم عمليات السحب لسداد النفقات الطبية المؤهلة. يمكن أن تتراوح هذه النفقات بين الوخز بالإبر وأقساط التأمين على الرعاية الطويلة الأجل. يمكن مراجعة قائمة كاملة من النفقات المؤهلة في منشور مصلحة الضرائب رقم 502 بشأن النفقات الطبية والأسنان. لا يوجد حد لرصيد الصندوق ، والذي يمكن أن يتراكم على مدى عمر الحساب. عند وفاة المؤمن له ، تحول ملكية الصندوق إلى الزوج المستفيد الباقي على قيد الحياة أو إلى حوزة المؤمن له. في الحالة الأولى ، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة حتى يتم سحب الأموال ، حيث يصبح جوهر الحساب مجرد HSA للزوج. إذا لم يكن هناك زوج على قيد الحياة ، يتم فرض ضرائب على النمو غير الخاضع للضريبة بالمعدل الطبيعي للمتوفى.
• النمو الضريبي المؤجل للنفقات غير الطبية. يمكن سحب الأموال المودعة في HSA في أي وقت. ومع ذلك ، فإن الأموال التي يتم سحبها قبل سن 65 وعدم استخدامها للنفقات الطبية المؤهلة تخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى غرامة قدرها 10 ٪. بعد سن 65 عامًا ، يتم فرض الضرائب على المصاريف غير الطبية وفقًا لمعدلات الضريبة العادية بدون عقوبة ، على غرار المعاملة الممنوحة لـ IRAs المشهورة جدًا التي يستخدمها الكثيرون لبناء صناديق التقاعد.
• مرونة الاستثمار. على غرار الجيش الجمهوري الايرلندي ، تشمل الاستثمارات المؤهلة في HSA الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وحسابات التوفير وغيرها من الاستثمارات حسب الخيارات التي يسمح بها مسؤول HSA الذي تختار العمل معه. بالإضافة إلى ذلك ، يقدم كل مسؤول HSA عادةً مجموعة من خدمات الحساب المختلفة بما في ذلك حسابات التحقق الخاصة وبطاقات الخصم ودفع الفواتير الإلكتروني.
• قابلية التنقل. على عكس العديد من مزايا التوظيف, أنت امتلاك HSA ، التي تظل كما هي سواء أكنت مع صاحب العمل نفسه أم لا ، أو استبدل مسؤولي الحساب ، أو قم بتغيير إستراتيجيتك الاستثمارية أو اختياراتك ، أو قم بتغيير شركة التأمين الخاصة بك بشرط أن تستمر السياسة في التأهل كوثيقة تأمين صحي قابلة للخصم. عند الوفاة ، يصبح الحساب تلقائيًا ملكًا لزوجتك ويمكن استخدامه لأغراض مماثلة دون أي عقوبة أو ضريبة.

الرسوم الإدارية

كما هو الحال مع معظم المنتجات المالية والتأمينية ، من المحتمل أنك ستتحمل مصروفات أولية لتأسيس HSA ، ورسوم الصيانة السنوية أثناء فتح الحساب ، وربما عمولات في كل مرة تقوم فيها بشراء أو بيع أصول داخل HSA. بالنسبة للجزء الأكبر ، فإن هذه الرسوم قابلة للمقارنة أو أقل مما ستدفعه لإنشاء والحفاظ على حساب التقاعد IRA أو 401k. يشير بحثي إلى أن رسوم الإعداد الأولية من المحتمل أن تكون أقل من 75 دولارًا مع رسوم صيانة سنوية تتراوح بين 25 دولارًا و 75 دولارًا بعد ذلك. إذا نمت أرصدة حسابك بشكل كبير على مر السنين ، فستشهد الرسوم زيادة مماثلة.

HSAs هي أدوات منظمة للغاية ، وتقدمها أكبر شركات التأمين والبنوك ذات السمعة الطيبة في الولايات المتحدة. نتيجةً لذلك ، يجب أن ترى بسهولة وتفهم الرسوم الإدارية الأولية واللاحقة أو المستمرة التي تنطبق على حسابك.

من يستطيع إنشاء HSA?

اليوم ، يمكن لأي شخص مؤمن عليه بموجب خطة صحية قابلة للخصم أن ينشئ ضمانًا عاليًا ، سواء كان أو لم يدفع أقساط التأمين من قبل فرد أو زوج أو صاحب عمل. بموجب القواعد الحالية ، يجب أن تتطلب السياسة أن يدفع المؤمن له التكاليف الطبية الأولية (القابلة للخصم) قبل أن تتحمل شركة التأمين أي نفقات ، والحد الأدنى المطلوب للخصم هو 1200 دولار للفرد أو 2،400 دولار لعائلة..

الحد الأقصى للمسؤولية الخارجية للمؤمن له عن المصاريف الصحية يقتصر على 6،050 دولار و 12،100 دولار للأفراد والأسر ، على التوالي. يترجم الجزء الأعلى القابل للخصم إلى قسط تأمين أقل للتغطية التأمينية ، حيث من غير المرجح أن تكون شركة التأمين مسؤولة عن مصاريف صحية كبيرة للشخص المؤمن عليه أو أسرته خلال فترة التغطية. المخاطرة المنخفضة تترجم إلى أقساط أقل لحاملي وثائق التأمين.

ومع ذلك ، عند اختيار خطة قابلة للخصم عالية ، كن على علم أنه في حين أن معظم شركات التأمين الصحي تقدم سياسات قابلة للخصم عالية ، ليست كل هذه السياسات مؤهلة لتكون خطط HSA. يجب على شركة التأمين الموافقة على متطلبات التقارير الفيدرالية والامتثال لقوانين التأمين في الدولة ، وكذلك تلبية المتطلبات اللازمة.

الناس الأنسب ل HSA

كلما زاد دخلك الخاضع للضريبة ، زادت مزايا الضرائب التي يمكنك الحصول عليها عن طريق إنشاء حساب تأمين صحي. ومع ذلك ، فإن استبدال بوليصة تأمين صحي قابلة للخصم بسياسة قابلة للخصم بدرجة عالية و HSA أمر منطقي بالنسبة لك إذا كنت تناسب أي من المواقف التالية:

1. ستكون الحصة الجديدة من أقساط التأمين الخاصة بك أقل من الزيادة في الخصم الجديد. على سبيل المثال ، إذا قمت بتوفير 3000 دولار من أقساط التأمين عن طريق زيادة مبلغك المخصوم بمقدار 3000 دولار أو أقل ، فمن الأفضل أن تفكر في HSA.
2. تعتبر النفقات الطبية خارج الجيب كبيرة ، ولكن أقل من 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل لأن مصلحة الضرائب لا تسمح لك بتفصيل أو خصم التكاليف الطبية دون هذا الحد. استخدام HSA يعني أن مصاريفك الطبية يتم دفعها بدولارات قبل الضريبة ، مما يوفر لك ما لا يقل عن 840 دولارًا إذا كنت في الشريحة الضريبية بنسبة 28٪.

يختار بعض الأشخاص إنشاء حساب تأمين صحي عالي ببساطة كحساب تقاعدي إضافي حيث يمكن أن تتراكم الاستثمارات معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها ، على غرار حساب الجيش الجمهوري الايرلندي. عندما يصل صاحب الحساب إلى التقاعد (عمر 65 عامًا) ، يمكن سحب الأموال المتراكمة في حساب الضمان الاجتماعي واستخدامها لأي غرض دون غرامة. قام العديد من المستشارين الماليين بتطوير استراتيجيات غريبة ، على الرغم من أنها فعالة لزيادة دخل التقاعد من مدفوعات الضمان الاجتماعي المدمجة والحسابات الخاصة مثل حسابات الاستجابة السريعة و HSAs و 401k.

قبل اختيار استراتيجية الانسحاب ، يجب عليك الاستعانة بمستشار مالي مختص للتأكد من أنها تتناسب مع وضعك وأهدافك الشخصية.

إعتبارات خاصة

يشعر بعض المهنيين الصحيين بالقلق من أن الأفراد الذين يشترون HSAs - وتحديداً بوالص التأمين الصحي عالية الخصم ذات الصلة - قد يترددون في طلب المشورة الطبية اللازمة أو الفحوص الطبية المنتظمة من أجل توفير المال.

تحذر كاثلين ستول ، مديرة السياسة الصحية في مجموعة عائلات الولايات المتحدة للدعوة في مجال الرعاية الصحية ، "كما سيخبرك أي طبيب ، يمكن أن تصبح المشكلات الصحية الصغيرة التي تُرك دون علاج مشاكل كبيرة". "هذه مجرد واحدة من العديد من المزالق عالية الخصم التي يحتاج المستهلكون إلى ترقبها." يجب أن يكون واضحًا أن الصحة الجيدة تتفوق دائمًا على الأموال في البنك.

كيفية إعداد HSA

إذا قررت أن حساب التأمين الصحي هو وسيلة الاستثمار أو التأمين الصحي المناسبة لك ، فسيكون من السهل إنشاء حساب. تقدم جميع شركات التأمين الصحي تقريبًا تأمينًا صحيًا قابلاً للخصم في سياسات المجموعة والأفراد. العديد من شركات التأمين تقدم أيضًا خدمات إدارية HSA. بالإضافة إلى ذلك ، هناك مجموعة واسعة من مديري الجهات الخارجية لـ HSAs ، بما في ذلك معظم البنوك والمؤسسات المالية ، ولكل منهم رسوم فريدة قد يتم فرضها وخيارات الاستثمار المتاحة لأرصدة الصناديق.

خذ الوقت الكافي للتحقيق في العديد من المسؤولين لتحديد الأفضل لك. بمجرد اتخاذ قرارك ، يمكن إنشاء الحساب بالفعل بسهولة وسرعة عبر الإنترنت.

اتبع هذه الخطوات:

1. الحصول على أسعار التأمين. الحصول على عروض الأسعار من شركات التأمين الصحية الرئيسية في ولايتك عن طريق الهاتف أو عبر الإنترنت. ثم ، حدد شركة التأمين والسياسة التي تناسب احتياجاتك. لدى العديد من شركات التأمين شركة تابعة أو شركة تابعة ، أو ستوصي بشركة يمكنها إنشاء وإدارة التأمين الصحي في الوقت الذي تشتري فيه تأمينك الصحي. الرسوم الإدارية للتركيب عادة ما تقل عن 1 ٪
2. حدد مسؤول HSA. إذا كنت تفضل استخدام مسؤول غير مؤمن ، فهناك عدد من البنوك والكيانات المالية الرئيسية التي تقدم حسابات HSA وتأمل أن تساعدك في الاستثمارات داخل الحساب..
3. قم بتمويل حسابك واستثمار الأموال. عندما تنشئ HSA ، يمنحك المسؤول توجيهات حول كيفية عمل ودائع وسحب من رصيد الصندوق والعملية التي يمكنك من خلالها تغيير الاستثمارات. في معظم الحالات ، تتلقى بطاقة خصم أو شيكات خاصة مرتبطة بـ HSA لتسهيل حفظ السجلات ؛ تتلقى أيضًا بيانات شهرية أو فصلية فيما يتعلق باستثمارات الصندوق وأرصدةه.

كلمة أخيرة

مع تقدم الناس في السن ، تزداد نسبة دخلهم المخصص للحفاظ على الصحة - والقليل منهم قادرون على تجنب وقوع حدث طبي مكلف طوال حياتهم. يتيح لك إنشاء حساب HSA إمكانية التمويل لإمكانية وجود تكلفة طبية غير متوقعة مع الحفاظ على خيار إنفاق المدخرات لأغراض أخرى عندما تكون أكبر سناً. تعد HSA مثالًا حقيقيًا على الأكسيمورون - تناول الكعك وتناوله أيضًا.

ما هي النصائح الإضافية التي يمكنك اقتراحها لإعداد HSA?