ما هو حساب توفير التعليم Coverdell (ESA) - القواعد والحدود

لحسن الحظ ، هناك حسابات محددة تمنحك وسيلة للاستثمار في تعليم طفلك وتزويدك بمزايا ضريبية أيضًا.

يُعرف أحد خيارات التوفير الشائعة للكلية بحساب Coverdell Education Savings Account أو ESA.

ما هي وكالة الفضاء الأوروبية?

تسمح خطة ESA للأموال التي يتم استثمارها واستخدامها في الكلية بالنمو ويتم سحبها معفاة من الضرائب لصالح مستفيد معين - طفلك. بمعنى آخر ، تقوم بإيداع أموال بعد خصم الضرائب ولا تضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال أو ضريبة الدخل العادية على نمو الاستثمار ، طالما أنها تستخدم لدفع مصاريف التعليم المؤهلة. بشكل أساسي ، تشبه المعاملة الضريبية معاملة Roth IRA أو Roth 401k.

تعمل حسابات التوفير في الكلية مثل ESA و 529 في خطة التوفير في الكلية بشكل أفضل عند البدء في وقت مبكر. هذا لأنه مع مرور الوقت في جانبك ، يمكن أن تتراكم الفائدة التي تكسبها سنويًا بينما تتيح لك توفير مبلغ كبير من الضرائب.

على سبيل المثال ، يمكن لمجرد مساهمة بقيمة 1000 دولار تحقق فائدة سنوية بنسبة 8٪ أن تتضاعف أربعة أضعاف على مدى 18 عامًا إلى 4000 دولار. إذا قمت بإيداع 1000 دولار كل عام لمدة 18 عامًا وربحت نفس الفائدة ، فستتجاوز قيمة الحساب 33000 دولار! في الاستثمار الخاضع للضريبة التقليدية ، ومع ذلك ، سيتم تخفيض هذه الأرباح بشكل ملحوظ بسبب ضريبة الأرباح الرأسمالية.

ما هي النفقات التي يمكنني استخدام ESA Money For?

بينما يتم استخدام كل من خطط ESA و 529 للحفظ للكلية ، فإن الميزة الرئيسية لل ESA على 529 هي مرونته. في حين أنه لا يمكن استخدام خطة 529 إلا لتمويل تعليم مؤهل في المرحلة الجامعية أو العليا ، إلا أن ESA يمكن أن تمول أيًا من هذه بالإضافة إلى تعليم طفلك الابتدائي أو الثانوي.

علاوة على ذلك ، فإن ESA أكثر تساهلاً عندما يتعلق الأمر بدفع النفقات الأكاديمية غير الدراسية. في الواقع ، إذا التحق طفلك بمدرسة عامة ، فيمكنك استخدام أموال ESA لدفع تكاليف الكتب واللوازم وحتى جهاز الكمبيوتر للطلاب. نظرًا لهذه السمات ، بالإضافة إلى حدود المساهمة التي تمت مناقشتها أدناه ، يستخدم العديد من أولياء الأمور ESA لتوفير نفقات ما قبل الكلية ، والادخار للكلية في 529.

للتأهل لاستخدام أموال ESA ، يجب تسجيل المستفيد في المدرسة ، على الأقل نصف الوقت إذا كانوا طالب جامعي. فيما يلي بعض الأمثلة على النفقات التي تغطيها وكالة الفضاء الأوروبية:

• الرسوم الدراسية ، والكتب ، واللوازم ، والزي الرسمي المطلوب ، والغرفة والمأكل ، والنقل ، وغيرها من نفقات الذهاب إلى المدرسة
• شراء جهاز كمبيوتر أو الوصول إلى الإنترنت لاستخدام الطالب (وكذلك عائلة الطالب) خلال السنوات التي يقضيها الطالب في المدرسة
• خدمات ذوي الاحتياجات الخاصة
• التدريس الأكاديمي

كم يمكنني المساهمة في وكالة الفضاء الأوروبية?

الحد الأقصى للمساهمة في ESA هو 2000 دولار لكل طفل في السنة. إذا تم إعداد العديد من وكالات الفضاء الأوروبية لصالح طفل واحد فقط ، فلن يتجاوز إجمالي جميع المساهمات 2000 دولار. علاوة على ذلك ، فإن ما يُسمح لك بالمساهمة قد ينخفض ​​بدرجة أكبر حسب دخلك.

يسرد الجدول أدناه حدود الدخل لعام 2011. إذا كنت تجني أقل من 95000 دولار ، بغض النظر عن حالة التسجيل ، فيمكنك المساهمة بالمبلغ الكامل. إذا كنت متزوجًا وملفًا مشتركًا ، فيمكنك المساهمة بالحد الأقصى طالما أن دخلك لا يتجاوز 190،000 دولار.

إذا تجاوز دخلك هذا ، ومع ذلك ، فإن المبلغ الذي يُسمح لك بالمساهمة فيه سينتهي تدريجياً إلى صفر عند دخل قدره 220،000 دولار. لا يمكن لجميع المدونين الآخرين الحصول على أكثر من 110،000 دولار ولا يزالون يساهمون في وكالة الفضاء الأوروبية. نظرًا لأن هذا الحد منخفض نسبيًا ، فإن بعض الآباء يختارون أيضًا وضع خطة 529 ، والتي لا يوجد بها حدًا أساسيًا للمساهمة.

قواعد الانسحاب

يجب أن يتم إنفاق الأموال في حساب ESA على نفقات التعليم المؤهل أو تحويلها إلى طفل آخر في الأسرة بحلول الوقت الذي يبلغ فيه المستفيد سن 30. إذا قمت بخرق القواعد ، مما يعني أنك تسحب الأموال لأغراض غير مؤهلة ، فلن تقوم فقط دفع غرامة بنسبة 10 ٪ ، ولكن أيضا ضريبة الدخل على المكاسب.

لهذا السبب ، انها فكرة جيدة جدا ل فقط إنفاق المال في وكالة الفضاء الأوروبية على نفقات التعليم المؤهل. علاوة على ذلك ، إذا لم يتم استخدام الصندوق بالكامل قبل بلوغ المستفيد سن الثلاثين ، فيمكنك إما تحويل الحساب إلى طفل آخر ، معفاة من الضرائب وبدون عقوبة ، أو صرفها ودفع غرامة بنسبة 10٪ بالإضافة إلى ضريبة الدخل على المكاسب.

سبب آخر يكمل بعض الآباء وكالة الفضاء الأوروبية مع خطة 529 هو أن 529 ليس لديها قيود العمر.

وكالة الفضاء الأوروبية للاستثمارات

لا تقتصر خيارات الاستثمار في وكالة الفضاء الأوروبية على صناديق الاستثمار المشتركة فقط ، مثلها مثل معظم خطط استثمار 529 مدخرات. تتيح لك ESAs أيضًا الاستثمار في الأسهم أو السندات أو الأقراص المضغوطة.

ومع ذلك ، لا يمكن لوكالة الفضاء الأوروبية الاستثمار في خيارات الأسهم أو العقارات أو المقتنيات أو الأعمال الفردية أو المعادن الثمينة.

هل وجود وكالة الفضاء الأوروبية يؤثر على المساعدات المالية?

تؤثر وكالة الفضاء الأوروبية على المساعدات المالية بنفس الطريقة التي تؤثر بها معظم الأصول النقدية الأخرى. لذلك ، من أجل تحسين فرص طفلك في الحصول على المساعدات ، يجب ألا تكون ESA مملوكة لطفلك. وذلك لأن من المتوقع أن يساهم الطالب بنسبة 20٪ من أصوله في نفقات التعليم ، في حين يتوقع من أولياء الأمور فقط المساهمة بنسبة 5.6٪ من أموالهم.

سيحدد مكتب المساعدات المالية أن هناك مجموعة أكبر من الأموال متاحة للكلية إذا كان الطفل يمتلك ESA ، وبالتالي سيكون هذا الطفل أقل عرضة لتلقي المساعدات. الاحتفاظ بالحساب باسم الوالد أو الجد يعتني بهذه المشكلة.

اعتبارات مهمة

• لا يمكن أيضًا استخدام المصروفات التي يتم سدادها بأموال من ESA للتأهل لبرامج ائتمان ضريبي على فرصة التعليم الأمريكية أو ائتمان مدى الحياة. ائتمان الفرص الأمريكية عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يصل إلى 2500 دولار ، ومن المقرر أن ينتهي سريانه في عام 2012. إذا كانت نفقات الكلية أقل من أو تساوي هذا المبلغ ، فيمكنك الاستفادة عن طريق تأخير عمليات سحب ESA والمطالبة بالائتمان بدلاً من ذلك..
• يمكن أن تبدأ المساهمات في ESA في تاريخ ولادة المستفيد ، ولكن لا يمكن تقديمها إلا في عيد ميلاد المستفيد الثامن عشر ، ما لم يكن الفرد ذا احتياجات خاصة.

كلمة أخيرة

الادخار للكلية لا يحتاج إلى أن يكون صعبا أو معقدا. بمجرد أن تفهم ما تقدمه مختلف الحسابات ، يمكنك أن تقرر ما هو الأكثر أهمية بالنسبة لك. يمكن أن يساعد استخدام حساب ESA لتوفير التعليم لطفلك في دفع التكاليف على الطريق ويمنحك مزيدًا من المرونة في خيارات الاستثمار مقارنة بـ 529.

يمكن أن يكون حسابًا مستقلاً فعالًا لمصروفات الكلية إذا لم تتمكن أو لا ترغب في إيداع أكثر من 2000 دولار سنويًا. بالإضافة إلى ذلك ، يتيح لك سحب الأموال لتغطية نفقات التعليم قبل الجامعي دون عقوبة ، مما يجعل من ESA مكملاً ممتازًا لـ 529.

ما هي خطتك للادخار لنفقات كلية أطفالك؟ هل استخدمت ESA لتغطية نفقات ما قبل الكلية?