ما هو ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) - المتطلبات والأهلية

ضريبة الدخل الفيدرالية هي نظام ضريبي تدريجي ، مما يعني أن دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع يدفعون معدلات أعلى من الأشخاص ذوي الدخول المنخفضة. ومع ذلك ، فإن الضمان الاجتماعي والضرائب الطبية ليست تدريجية. في نهاية المطاف ، يدفع أصحاب الأجور المنخفضة الدخل نسبة مئوية أكبر بكثير من رواتبهم تجاه ضرائب الرواتب ، مقارنة بما يفعله أصحاب الأجور المرتفعة ، مما يجعل لدغة الضريبة أكبر بشكل فعال. للمساعدة في تعويض هذا التأثير وتشجيع الناس على العمل ، أنشأ الكونغرس ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) في عام 1975.

لا يزال البرنامج قوياً حتى اليوم ويوفر إعفاءات ضريبية ودخلًا إضافيًا لأصحاب الدخل المنخفض والمتوسط ​​، خاصةً لأولئك الذين لديهم أطفال معالين.

فهم EITC

EITC هو ائتمان ضريبي يستفيد منه الأشخاص الذين يعملون. إنه رصيد قابل للاسترداد ، وهذا يعني أنه إذا خفضت فاتورة الضرائب إلى صفر ، فيمكنك الحصول على استرداد يتجاوز مبلغ الضريبة المحجوزة من شيك الراتب الخاص بك خلال العام.

للتأهل للحصول على الائتمان ، يجب أن يكون لديك ما يشير إليه مصلحة الضرائب على أنه "الدخل المكتسب". ويشمل ذلك الأجور أو الرواتب أو النصائح أو العمولات أو الدخل من الزراعة أو العمل الحر. ومع ذلك ، فإن الأفراد الذين يحصلون فقط على الضمان الاجتماعي أو الرعاية الاجتماعية أو معاشات التقاعد - أو الذين يعيشون خارج استثماراتهم بطريقة أخرى - غير مؤهلين للحصول على EITC.

الأسر التي لديها أطفال مؤهلة للحصول على ائتمانات أكبر من تلك التي ليس لديها أطفال ، ولكن الائتمان ينتهي في الدخول الأعلى.

من يستطيع أن يأخذ EITC?

هناك العديد من المتطلبات للمطالبة بـ EITC ، لكن العديد من الأميركيين العاملين يفيون بها:

• يجب أن تكون قد كسبت دخلاً أقل من الحد الذي تحدده حالة تقديمك وعدد الأطفال المؤهلين.
• يجب أن يكون لديك أنت وزوجتك وأي طفل مؤهل تدرجه في إقرارك الضريبي رقم ضمان اجتماعي. لا يمكنك المطالبة بـ EITC باستخدام رقم تعريف دافع الضرائب الفردي.
• لا يمكنك تقديم الملف كمتزوج بشكل منفصل ، لكن أي حالة حفظ أخرى جيدة.
• يجب أن تكون مواطناً أمريكياً أو أجنبياً مقيمًا على مدار العام أو تقدم إقرارًا مشتركًا مع مواطن أمريكي أو أجنبي مقيم كنت قد تزوجته في 31 ديسمبر من العام الضريبي أو قبله..
• لا يمكنك أن تكون مؤهلاً لشخص آخر.
• لا يمكنك الحصول على أي دخل مكتسب أجنبي يتطلب منك تقديم نموذج 2555 ، ويجب أن يكون دخل الاستثمار الخاص بك أقل من 3،600 دولار للسنة.
• إذا لم يكن لديك طفل مؤهل ، فيجب أن تكون أنت أو زوجتك إذا تقدمت بطلب مشترك - بعمر 25 عامًا على الأقل ولكن سن أقل من 65 عامًا بحلول نهاية العام. يجب أن يكون كلاكما قد عاش في الولايات المتحدة لأكثر من نصف العام.

ماذا يعتبر مصلحة الضرائب "الدخل المكتسب" لـ EITC?

يشمل الدخل المكتسب جميع المصادر التقليدية للدخل - مثل أرباح العمل الحر والأجور والرواتب والنصائح. لأغراض EITC ، يمكنك المطالبة بمزايا إضراب النقابات ، وإذا كنت تحت سن التقاعد الأدنى ، فستحصل على إعانات العجز طويل الأجل.

يمكنك أيضًا اختيار تضمين راتبك القتالي غير القابل للاستمرار في الدخل المكتسب للمطالبة بـ EITC.

تتضمن بعض أمثلة الدخل التي لا يعتبرها مصلحة الضرائب الدخل المكتسب لأغراض EITC ما يلي:

• النفقة ودعم الطفل
• إعانات البطالة
• دخل التقاعد ، بما في ذلك الضمان الاجتماعي والمعاشات
• دخل الاستثمار ، مثل الفائدة وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية
• أجر مستلم عن العمل أثناء وجود سجين في مؤسسة جزائية

حدود دخل EITC لعام 2019

نظرًا لأن الغرض من EITC هو إفادة الأشخاص ذوي الدخول المنخفضة ، فهو متاح فقط لأولئك الذين يقل دخلهم عن حدود معينة.

تختلف حدود الدخل والحد الأقصى للائتمانات الضريبية المتاحة وفقًا لحالتك الزوجية والوالدية. يمكن لدافعي الضرائب الذين لديهم أطفال أن يكسبوا - ولا يزالوا مؤهلين - أكثر من أولئك الذين ليس لديهم أطفال ، وقد يكون الائتمان الذي يتلقونه أكثر أهمية أيضًا. ضع في اعتبارك أن ليس كل شخص يحصل على الحد الأقصى للائتمان الضريبي.

يجب أن يكون دخلك المكتسب وإجمالي الدخل المعدل (السطر 8 ب من النموذج 1040) أقل من:

• 50،162 دولارًا (55،952 دولارًا متزوجًا بشكل مشترك) مع ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر
• 46،703 دولارًا (52،493 دولارًا للزواج المشترك) مع طفلين مؤهلين
• 41،094 دولار (46،884 دولارًا تزوجت بصورة مشتركة) مع طفل مؤهل واحد
• 15،570 $ (21،370 $ يتزوجون بصورة مشتركة) بدون أطفال مؤهلين

الحد الأقصى للائتمان الضريبي الذي يمكنك الحصول عليه هو:

• 6،557 دولار مع ثلاثة أطفال أو أكثر من التصفيات المؤهلة
• 5،828 دولار مع طفلين مؤهلين
• 3526 دولار مع طفل واحد مؤهل
• 529 دولار مع عدم وجود أطفال مؤهلين

كما ترون ، تم تحديد مقدار الائتمان وحدود الدخل بشكل كبير تجاه دافعي الضرائب الذين لديهم أطفال ، ولا سيما تجاه العائلات ذات العائل الواحد.

تأهيل الأطفال ل EITC

للمطالبة بـ EITC ، يجب أن يفي طفلك بتعريف مصلحة الضرائب للطفل المؤهل.

من هو الطفل المؤهل?

يغطي مصطلح "الطفل المؤهل" أكثر من مجرد أطفالك البيولوجيين أو المتبنين. لدى مصلحة الضرائب اختبار من أربعة أجزاء لمساعدتك في تحديد ما إذا كان شخص ما طفلًا مؤهلاً:

1. صلة. يجب أن يكون الشخص مرتبط بك بطريقة ما. يمكن أن يكون لديك:
   • الابن أو الابنة أو الابن أو الطفل الحاضن المؤهل أو الطفل المتبنى أو سليل أحدهم (مثل حفيدك)
   • أخي أو أخت أو أخت غير شقيقة أو أخت غير شقيقة أو أخت لأخ أو أخت أو أحفاد أي منهم (مثل ابنة أختك أو ابن أختك)
2. عمر. يجب أن يكون عمر الشخص أقل من 19 عامًا في نهاية العام أو أن يكون طالبًا متفرغًا يقل عمره عن 24 عامًا في نهاية العام. إذا قمت بتقديم عودة مشتركة ، فيجب أن يكون الطفل المؤهل أصغر منك أنت أو زوجك. ومع ذلك ، إذا كان الشخص معاقًا بشكل دائم وكامل في نهاية العام ، فلن تنطبق متطلبات العمر.
3. الإقامة. يجب أن يكون الشخص قد عاش معك في الولايات المتحدة - أو مع زوجتك إذا قدمت ملفًا مشتركًا - لأكثر من نصف العام.
4. عودة المشتركة. بشكل عام ، لا يمكنك المطالبة بصفتك طفلاً مؤهلاً بتقديم أي عودة مشتركة مع الزوج. هناك استثناء عندما لا يُطلب من الطفل وزوجته تقديم إقرار ضريبي لأنهما لم يربحا دخلاً كافيًا ، وأنهما قدما فقط إقرارًا مشتركًا للمطالبة باسترداد الضرائب المحتجزة..

يمكن لشخص واحد فقط أن يدعي الفرد كطفل مؤهل. إذا اعتقد أكثر من شخص أنه بإمكانه المطالبة بشخص ما كطفل مؤهل ، فإن منشور مصلحة الضرائب رقم 596 يتضمن قواعد التعادل لكسر التعادل لمساعدتك في تحديد من يحصل على الائتمان.

مطالبة EITC

بمجرد الوفاء بمتطلبات الأهلية من EITC ، إليك كيفية حساب الرصيد والمطالبة به عند الإقرار الضريبي.

تحديد الائتمان الخاصة بك ضريبة الدخل المكتسبة

باستخدام برنامج إعداد الضرائب ذات السمعة الطيبة من شركة مثل تثربوتإكس أو العمل مع معد الضرائب المؤهلين هو أفضل طريقة لحساب الائتمان الخاصة بك. إذا كنت تفضل إعداد عائدك بمفردك ، يمكنك أيضًا استخدام مساعد EITC عبر الإنترنت من مصلحة الضرائب لتحديد الائتمان الخاصة بك.

يقدم مصلحة الضرائب لبعض دافعي الضرائب خياراً لجعل مصلحة الضرائب تعرف EITC الخاصة بهم. لمطالبة مصلحة الضرائب باحتساب رصيدك ، يجب عليك تقديم إقرار ورقي واتباع الخطوات الموضحة في المنشور 596.

كيف يمكنني المطالبة EITC?

للمطالبة بـ EITC ، قم بحساب المبلغ الذي تأهله لأخذه وأدخله على السطر 18 أ من النموذج 1040. إذا كان لديك أي أطفال مؤهلين ، فيجب عليك أيضًا إكمال Schedule EIC.

تذكر أن بعض الأفراد المؤهلين للحصول على EITC ليسوا ملزمين قانونًا بتقديم إقرار ضريبي لأنهم لا يكسبون أموالًا كافية. ومع ذلك ، فإن تقديم الإقرار الضريبي هو الطريقة الوحيدة للمطالبة بـ EITC. إذا كنت تعتقد أنك مؤهل للحصول على EITC ولكن لا تحتاج إلى تقديم عائد ، فيمكنك تقديم إقرار ضريبي على أي حال لضمان عدم تفويتك على هذا الائتمان الثمين.

برامج الدولة EITC

بالإضافة إلى EITC الفيدرالية ، تقدم 26 ولاية ومقاطعة كولومبيا برامج ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة الخاصة بها للمقيمين. عادةً ما تكون الولاية EITC نسبة مئوية من EITC الفيدرالية. في بعض الولايات ، يعد رصيدًا قابلاً للاسترداد. في حالات أخرى ، لا يمكن استردادها ، مما يعني أنك لن تتلقى استردادًا يتجاوز مبلغ الضريبة الذي دفعته للسنة. تحتفظ مصلحة الضرائب بقائمة بالدول التي تشارك وكم تبلغ نسبتها.

كلمة أخيرة

يعد ائتمان ضريبة الدخل المكتسب مساعدة كبيرة للعديد من الأفراد والأسر المنخفضة الدخل. نظرًا لأن بعض الأشخاص المؤهلين للحصول على EITC ليسوا مطالبين قانونيًا بتقديم الإرجاع ، فإنهم لا يفوتون عدم تقديم الملفات.

إذا كنت تعتقد أنك مؤهل في السنوات السابقة ولم تحصل على شهادة EITC ، فلديك ثلاث سنوات من تاريخ تقديمك للإقرار الضريبي الأصلي لتعديله باستخدام النموذج 1040X.

هل أخذت EITC من قبل؟ هل تتوقع أن تأخذه مرة أخرى هذا العام?