كيفية حساب ضريبة الدخل الفيدرالية - جدول الأسعار والأقواس الضريبية

يعتمد قانون الضرائب الأمريكي على نظام الضرائب التدريجي. هذا يعني في الأساس أن كل شخص يدفع نسبة مئوية من دخله إلى الحكومة الفيدرالية ، لكن الأشخاص ذوي الدخل العالي يدفعون نسبة أعلى من الأشخاص ذوي الدخل الأقل. من الناحية النظرية ، يوزع هذا النظام العبء الضريبي بشكل أكبر على أولئك الذين لديهم أكثر ، وبالتالي هم أكثر قدرة على المساهمة. وبالمثل ، فإنه يرفع العبء عن أولئك الذين لا يستطيعون تحمل هذا القدر.

بمرور الوقت ، قامت الخصومات الضريبية والائتمانات والثغرات بتعديل وتعقيد قوانيننا الضريبية. ومع ذلك ، فإن الأساسيات ليست معقدة للغاية. يستخدم نظام ضريبة الدخل في الولايات المتحدة سلسلة بسيطة نسبياً من معدلات الضريبة "المتدرجة" لتحديد المبلغ المستحق عليك.

كم كنت خاضع للضريبة

يعتمد إجمالي الضريبة المستحقة على إجمالي الدخل المعدل (AGI). عندما تكمل نموذجك 1040 وجداوله المرفقة ، فإنك تدخل كل دخلك من فئات مختلفة ، مثل الأجور والفوائد وأرباح العمل وإيرادات الأعمال. بعد ذلك ، يمكنك الحصول على العديد من الخصومات المذكورة أعلاه ، مثل المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي أو دفع فوائد قرض الطالب. هذه الخصومات تقلل دخلك الإجمالي للوصول إلى AGI الخاص بك.

يستخدم AGI الخاص بك لتحديد أهليتك لبعض الإعفاءات الضريبية ، ولكنه ليس دخلك الخاضع للضريبة. من AGI ، تقوم بخصم إما الخصم القياسي أو الخصومات المفصلة للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة.

كم أنت مدين

بعد تحديد دخلك الخاضع للضريبة ، يمكنك تحديد المبلغ المستحق عليك باستخدام الجداول الضريبية المدرجة في نموذج 1040 تعليمات. على الرغم من أن هذه الجداول تبدو معقدة للوهلة الأولى ، إلا أنها في الواقع واضحة تمامًا. يمكنك ببساطة البحث عن دخلك ، والعثور على العمود الذي به حالة حفظ الملفات الخاصة بك (فردي ، متزوج بشكل مشترك ، حفظ متزوج بشكل منفصل ، أو رب الأسرة) ، وتقاطع هذين الرقمين هو الضريبة الخاصة بك.

من أجل البساطة ، تدرج جداول الضرائب الدخل بـ 50 دولارًا. ترتفع الجداول فقط إلى 99،999 دولارًا ، لذا إذا كان دخلك 100000 دولار أو أعلى ، فيجب عليك استخدام ورقة عمل منفصلة (موجودة في الصفحة 74 من نموذج 2019 تعليمات 1040) لحساب الضريبة الخاصة بك.

للتوضيح ، دعنا نقول أن دخلك الخاضع للضريبة (السطر 10 في النموذج 1040) هو 41،049 دولارًا. باستخدام الجداول ، يمكنك الانتقال إلى قسم 41000 والعثور على الصف المطبق على الدخل بين 41000 دولار و 4150 دولار. بعد ذلك ، يمكنك بسهولة العثور على الضريبة المستحقة عليك:

• 4،884 $ إذا كنت ملف واحد
• 4،535 دولارًا إذا كنت متزوجًا بحفظ ملفات مشتركة
• $ 4،884 إذا كنت متزوجًا ، فبإمكانك التقديم بشكل منفصل
• 4،646 $ إذا كنت ملف رب الأسرة

الشرائح الضريبية

تُظهر الجداول الضريبية المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة عليك ، ولكن كيف يأتي مصلحة الضرائب بالأرقام في هذه الجداول؟ ربما يكون الشيء الأكثر أهمية الذي يجب معرفته عن النظام الضريبي التدريجي هو أن كل دخلك قد لا يخضع للضريبة بنفس السعر.

2019 الأقواس الضريبية

فيما يلي الفئات الضريبية للسنة الضريبية 2019 (عوائد المودعة في عام 2020):

بالنسبة لمعظم الناس ، يتم فرض ضريبة على أول دولار يكسبونه في سنة بمعدل أقل من آخر دولار يكسبونه. فكر في الأمر بهذه الطريقة: تصور سبعة دلاء تمثل الأقواس الضريبية السبعة. أنت دافع ضرائب واحد ، وعندما تبدأ في كسب المال في بداية العام ، يبدأ دخلك في ملء المجموعة الأولى ، التي تمثل شريحة الضرائب بنسبة 10٪.

بمجرد أن يصل دخلك إلى 9،700 دولار (بداية الفئة 12٪) ، ينتقل دخلك إلى دلو 12٪. بمجرد وصولك إلى 39،475 دولارًا ، فإنه ينتقل إلى دلو الفئة الضريبية 22٪ ، وهكذا.

عند فرض الضريبة ، يتم فرض ضريبة على كل الأموال في المجموعة الأولى بنسبة 10٪ ، بينما يتم فرض ضريبة على الأموال في المجموعة الثانية بنسبة 12٪ ، بينما يتم فرض ضريبة على الأموال في المجموعة الثالثة بنسبة 22٪. إذا كان لديك أكثر من 510،300 دولار في الدخل لعام 2019 ، فسوف يتحول دخلك إلى الدلاء السبعة جميعها ، ولكن فقط الأموال الموجودة في المجموعة الأخيرة تخضع للضريبة بأعلى معدل للضريبة يبلغ 37٪.

باستخدام الأقواس الموضحة أعلاه ، يمكنك حساب الضريبة للشخص الواحد مع دخل خاضع للضريبة قدره 41،049 دولارًا:

• يتم فرض ضريبة على أول 9700 دولار بنسبة 10 ٪ = 970 دولار
• 29،775 دولارًا التالية تخضع للضريبة بنسبة 12٪ = 3،573 دولارًا
• يتم فرض ضريبة على آخر 1574 دولار بنسبة 22 ٪ = 346 دولار

في هذا المثال ، تبلغ الضريبة الإجمالية 4889 دولارًا. ستلاحظ أن هذا ليس هو $ 4،884 التي أخبرتك الجداول الضريبية أنك مدين بها. الأرقام لا تضيف دائمًا بشكل مثالي. ومع ذلك ، فإن ما يوجد في الجداول الضريبية هو ما يحدده مصلحة الضرائب قانونيًا لك والمستحق ، وأن الأرقام تتفوق على أي حسابات تفصيلية قد تقوم بها.

الأقواس الضريبية الهامشية

تسمى أعلى شريحة ضريبية تنطبق عليك شريحة الضريبة الهامشية. إنها شريحة واحدة تعبرها ولكن لا تخرج منها بنهاية العام. نظرًا لأنك لم تصل إلى الحد الأقصى في هذه الشريحة ، فهذه هي النسبة المئوية التي يجب أن تراقبها. إنه المعدل الذي يتم فرض ضرائب عليه مقابل أي دخل عادي إضافي تجلبه على مدار العام.

دعنا نفكر في مثال. لنفترض أنك دافع ضرائب واحد تحصل على راتب قدره 51،200 دولار. ليس لديك أي عمليات سحب قبل الضريبة ، مثل التعديلات 401 (k) أو فوق السطر لتخفيض إجمالي الدخل المعدل ، لذلك تطالب بخصم قياسي بدلاً من تحديد العناصر. سيكون دخلك الخاضع للضريبة 39000 دولار (51200 دولار مطروحًا منه الخصم القياسي البالغ 12200 دولار). هذه هي شريحة الضرائب بنسبة 12٪ ، لكنها تبعد 475 دولارًا فقط عن شريحة الضرائب البالغة 22٪.

الآن ، دعنا نقول أنك ربحت 200 دولار من دخل الفوائد من مدخراتك ، وحصلت على مكافأة قدرها 500 دولار من وظيفتك العادية ، وحصلت على 1000 دولار من عمل جانبي. هذا هو 1700 دولار في الدخل الإضافي لهذا العام. من ذلك ، سيتم فرض ضريبة بقيمة 475 دولارًا على 12٪ ، بينما سيتم فرض الضريبة على 1225 دولارًا أمريكيًا بنسبة 22٪.

ببساطة ، كلما زادت الأموال التي تجنيها ، قل ما تحصل عليه (كنسبة مئوية) إذا كان هذا الدخل الإضافي يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى.

كيفية البقاء في شريحة ضريبية أقل

يمكنك خفض فاتورة الضرائب الخاصة بك مع التخفيضات الضريبية والائتمانات الضريبية. هناك طريقة أخرى لتخفيض دخلك الخاضع للضريبة ، وبالتالي البقاء في شريحة ضريبية أقل ، تتمثل في التخفيضات السابقة للضريبة.

خصم ما قبل الضريبة هو المال الذي يخصمه صاحب العمل من راتبك قبل حجب الأموال عن ضرائب الدخل والرواتب. بعض الخصومات الشائعة هي:

• المساهمات في خطة 401 (ك)
• أقساط التأمين الصحي
• المساهمات في حساب التوفير الصحي (HSA) (نوصي بفتح حساب HSA مجاني مع بحيوية)
• المساهمات في حساب الإنفاق المرن (FSA)

بالعودة إلى المثال أعلاه ، لنفترض أنك قررت المشاركة في خطة صاحب العمل 401 (ك) والمساهمة بمبلغ 1500 دولار سنويًا في حسابك. الآن ، دخلك الخاضع للضريبة هو 39200 دولار (51200 دولار راتب - 1500 401 دولار (ك) مساهمة + 1700 دولار في الدخل الآخر - 12200 دولار خصم قياسي). تظل في فئة الضريبة بنسبة 12٪ أثناء التوفير للتقاعد. إنه الفوز.

لعام 2019 ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 19000 دولار في خطة 401 (ك). في عام 2020 ، زاد حد المساهمة إلى 19500 دولار.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو ليس لديك إمكانية الوصول إلى خطة 401 (ك) في العمل ، فلا يزال بإمكانك خفض دخلك الخاضع للضريبة مع توفير التقاعد عن طريق المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو SEP-IRA من خلال وسيط أو روبو مستشار مثل تحسن. تقلل هذه المساهمات من AGI الخاص بك لأنها تخصم من الخصومات (كما هو موضح في التعديلات على الدخل في الجدول 1 المرفق بالنموذج 1040).

لعام 2019 ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 6000 دولار في حساب IRA تقليدي (7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر). حدود المساهمة هي نفسها لعام 2020.

تتيح SEP-IRAs للعاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة وضع المزيد. لعام 2019 ، يمكنك المساهمة بنسبة تصل إلى 20٪ من صافي دخلك ، بحد أقصى 56،000 دولار. في عام 2020 ، يزيد هذا الحد الأقصى إلى 57000 دولار.

كلمة أخيرة

معظم الناس يشاهدون أجزاء من كل شيك أجر تختفي تجاه التزاماتهم الضريبية على مدار العام مع فهم قليل لمقدار ديونهم عندما يقال كل شيء وفعل. ثم ، خلال موسم الضرائب ، ينتظرون من برنامج المحاسبة أو إعداد الضرائب من تثربوتإكس أو H&R بلوك للإعلان عما إذا كانوا سيحصلون على استرداد أو مدينون للمصلحة المالية.

مع قليل من الفهم للأقواس الضريبية ، يمكنك إخراج الدراما من وقت الضريبة ، ولا تتطلب الرياضيات المعقدة. قد تساعدك هذه المعرفة في اتخاذ قرارات أكثر ذكاءً حول الادخار والاستثمار.

هل تعرف معدل الضريبة الهامشية الخاص بك؟ هل وجود هذه المعلومات يساعدك على اتخاذ قرارات مالية أفضل والتخطيط لضريبة الوقت كل عام?