كيف يمكن للوالدين تعظيم التخفيضات الضريبية المتعلقة بالأطفال والائتمانات

إن الامتثال لمتطلبات التقديم الضريبي - ومحاولة الضغط على كل خصم محتمل من قانون الضرائب المتزايد التعقيد - يعد مهمة كبيرة. وفقًا لـ مصلحة الضرائب ، يقضي متوسط ​​دافع الضرائب الفردي حوالي سبع ساعات في محاولة الامتثال لمتطلبات التقديم الضريبي الخاصة بهم ، بما في ذلك الوقت الذي يقضيه في حفظ الدفاتر والتخطيط الضريبي واستكمال وتقديم نماذج الضرائب. بالنسبة لعائدات العمل ، يقفز هذا التقدير إلى 19 ساعة. من بين أكثر من 135 مليون إقرارات ضريبية تم تقديمها في عام 2018 ، تم إعداد أكثر من 80 مليونًا من قبل أخصائي ضرائب ، ويعتمد العديد من المستعدين الذاتي على برامج ضريبية من شركات مثل تثربوتإكس لاستكمال النماذج الضريبية الخاصة بهم.

يقدم مصلحة الضرائب مساعدة ضريبية مجانية على مدار 24 ساعة في اليوم ، سبعة أيام في الأسبوع ، مع أدوات لتقديم الإقرارات الإلكترونية ، وحساب الاستقطاع ، والتحقق من مدفوعات الضرائب المقدرة. ولكن على الرغم من المساعدة من الايجابيات الضريبية ، فإن برنامج DIY مثل ما تحصل عليه H&R بلوك, و مصلحة الضرائب ، لا يزال العديد من دافعي الضرائب الذين لديهم أطفال يشعرون بالقلق من أنهم يتركون المال على الطاولة. إذا كنت أحدهم ، فإليك نظرة على الخصومات والاعتمادات التي قد تكون مؤهلة للمطالبة بها.

التكلفة المالية مدى الحياة لإنجاب طفل

تربية الأسرة مكلفة. بعض النفقات واضحة ، مثل الطعام والملابس ورعاية الأطفال والفواتير الطبية والتأمين الصحي والتعليم. يصعب قياس الآخرين ، مثل الخسارة المحتملة في الدخل عندما يبقى أحد الوالدين في المنزل لرعاية طفل ومساحة إضافية للمعيشة ، ومرافق ، ومركبات أكبر مطلوبة للعائلات الكبيرة.

قد لا تحافظ على حساب مستمر لمقدار تنشئة طفلك ، ولكن شخص ما يتكلف ذلك. في عام 2016 ، أصدرت وزارة الزراعة الأمريكية تقريرها لعام 2015 بعنوان "نفقات على الأطفال حسب العائلات" ، ويقدر متوسط ​​ما ينفقه الزوجان من الطبقة المتوسطة لتربية طفل مولود في عام 2015. وقدرت الوكالة أن العائلات تنفق ما بين 12،350 دولار و 13،900 دولار سنويًا ، أو 233،610 دولار من الولادة وحتى سن 17 ، على نفقات تربية الأطفال. هذا قبل تغطية أي تكاليف التعليم العالي.

على الرغم من أن المصاريف تختلف اختلافًا كبيرًا استنادًا إلى مستوى دخل الأسرة ، إلا أنه من الآمن افتراض أن كل والد مهتم بالاستفادة من كل فرصة لاسترداد دولارات الضرائب. تحقيقًا لهذه الغاية ، إليك نظرة على الخصومات الضريبية والاعتمادات التي قد تتعلق بحالة عائلتك.

الاستقطاعات والائتمانات المتعلقة بالطفل

بعد قيامك بجمع وفرز وإجمالي معلومات الدخل والنفقات الخاصة بك ، يمكنك أنت أو مستشار الضرائب الخاص بك البدء في إكمال النماذج الضريبية التي يجب عليك إرسالها إلى مصلحة الضرائب. تحدد المعلومات الواردة في هذه النماذج المكتملة ما إذا كنت ستحتاج إلى إرسال شيك عن الضرائب الإضافية المستحقة ، أو استرداد الضرائب التي دفعتها على مدار العام ، أو استراحة.

إيلاء اهتمام خاص للخصومات والاعتمادات التالية التي يمكن أن تقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك.

1. قياسي أو مفصل الخصومات

عند تقديم الإرجاع ، يكون لديك خيار أخذ الاستقطاعات القياسية أو الخصومات التفصيلية ، أيهما ينتج عنه فاتورة ضريبية منخفضة.

الخصم القياسي هو مبلغ محدد بناءً على حالة التسجيل الخاصة بك. بالنسبة لعائدات 2019 ، يكون الخصم القياسي كما يلي:

يوفر مصلحة الضرائب أيضًا خصمًا قياسيًا إضافيًا قدره 1،300 دولار للأشخاص المتزوجين الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر أو أعمى. بالنسبة لدافعي الضرائب غير المتزوجين الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر أو أعمى ، يكون الخصم القياسي الإضافي هو 1650 دولارًا.

تشمل الاستقطاعات المفصلة فوائد الرهن العقاري ، والضرائب المحلية والمحلية ، والمساهمات الخيرية.

تشمل الاستقطاعات المفصلة أيضًا التكاليف الخارجية المدفوعة للنفقات الطبية التي تتجاوز 10٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI) لعام 2019. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتمتعون بصحة جيدة نسبياً والذين لديهم إمكانية الوصول إلى تأمين صحي مدعوم من صاحب العمل ، فقد يكون ذلك صعباً عتبة للقاء. ومع ذلك ، فإن آباء الأطفال ذوي الاحتياجات الخاصة مثل التوحد والشلل الدماغي و ADHD قد يكون لديهم المزيد من النفقات التي تتناسب مع هذه الفئة. إذا كنت أحد الوالدين ، ففكر في المبلغ الذي تدفعه مقابل هذه العناصر مثل:

• التعليم المدرسي الخاص ، التدريب ، أو العلاج ، بما في ذلك برامج التمرينات الموصى بها من قبل طاقم طبي مؤهل
• المساعدون المطلوبون للطفل للاستفادة من التعليم العادي أو الخاص
• التقييمات التشخيصية
• بعض التحسينات المنزلية
• الوجبات الطبية الخاصة

عندما تضيف هذه التكاليف إلى مصاريفك الطبية الأخرى - مثل أقساط التأمين ، ومصروفات الدفع ، وتكاليف الوصفات الطبية - فقد تتجاوز 10٪ من عتبة AGI وتجعل من المفيد تحديد العناصر.

لتصنيف الاستقطاعات ، قم بتتبع المبلغ الذي تنفقه في هذه الفئات خلال العام وخصمها في الجدول "أ" المرفق بالنموذج 1040. إذا تجاوز إجمالي الاستقطاعات المفصلة الخاصة بك الخصم القياسي المتاح لحالة الإيداع ، فيجب عليك اختيار تفصيل الخصومات الخاصة بك.

2. خصم الفائدة على القروض الطلابية

يتوفر خصم الفائدة على القروض الطلابية حتى إذا كنت تستخدم الخصم القياسي بدلاً من تفصيل الخصومات على عودتك. يسمح لك بخصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفائدة على قروض الطلاب المؤهلين والتي كنت ملزمًا قانونًا بسدادها نيابة عنك أو زوجك أو معاليك.

يقتصر الخصم على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع. بالنسبة لعام 2018 ، يتم التخلص التدريجي من الخصم إذا كان دخلك المعدل المعدل (MAGI) يتراوح بين 65000 دولار و 80،000 دولار للمودعين الفرديين (أو 135000 دولار و 165000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة). إذا كان MAGI الخاص بك أكبر من الحد الأعلى لحالة الإيداع ، فلا يمكنك المطالبة بهذا الخصم.

3. الإعفاءات الضريبية للتعليم

يوفر قانون الضرائب عددًا من الائتمانات الضريبية المتعلقة بالتعليم والتي تفيد الآباء الذين يساعدون في تمويل التعليم الجامعي للطفل المعال. الائتمانات الضريبية هي أكثر قيمة من التخفيضات الضريبية لأنها تخفيض بالدولار مقابل الدولار لأي ضرائب دخل قد تدين بها. بعض الائتمانات الضريبية قابلة للاسترداد ، مما يعني أنه يمكنك الحصول على رد إذا كان الائتمان أكبر من مبلغ الضريبة المستحقة على السنة.

فرصة ائتمان ضريبية أمريكية

تبلغ قيمة ضريبة الفرصة الأمريكية (AOTC) ما يصل إلى 2500 دولار لكل طالب في السنة. إنه ائتمان قابل للاسترداد جزئيًا ، لذلك إذا رفع مبلغ الضريبة المستحق عليك إلى صفر ، فيمكنك استرداد ما يصل إلى 1000 دولار لك.

للتأهل ، يجب أن يكون الطالب في السنوات الأربع الأولى من التعليم ما بعد الثانوي وأن يتم تسجيله على الأقل نصف الوقت. لا يوجد حد لعدد الأطفال الذين يمكنهم التأهل في سنة معينة.

هناك أيضا حدود الدخل للمطالبة AOTC. للمطالبة بالائتمان الكامل ، يجب أن يكون مبلغ MAGI الخاص بك هو 80،000 دولار أو أقل (160،000 دولار إذا تزوج إيداع مشترك). يتم التخلص التدريجي من الدائنين لدافعي الضرائب الذين يتراوح عددهم بين 80،000 دولار و 90،000 دولار (من 160،000 دولار إلى 180،000 دولار للزواج المشترك) ، مع عدم توفر ائتمان للأشخاص الذين لديهم MAGIs أكبر من تلك الحدود العليا.

التعلم مدى الحياة الائتمان

تبلغ قيمة ائتمان التعلم مدى الحياة ما يصل إلى 2000 دولار لكل عائد ، ويمكنك المطالبة به لعدد غير محدود من السنوات ، طالما أنك دفعت مقابل الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والكتب والمستلزمات المطلوبة في مؤسسة تعليمية مؤهلة.

لا يتعين على الطالب العمل من أجل الحصول على برنامج للحصول على درجة علمية أو الالتحاق بنصف الوقت على الأقل.

يبدأ الائتمان في التخلص التدريجي إذا كان MAGI يتراوح بين 57000 دولار و 67000 دولار (114000 دولار و 134000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بصورة مشتركة). خارج هذه الحدود العليا ، لا يوجد ائتمان متاح. لا يتوفر ائتمان التعلم مدى الحياة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون عائدات منفصلة.

4. الإعفاءات الضريبية الأخرى للأطفال

الإعفاءات الضريبية الأخرى تعود بالنفع على الآباء مباشرة على مدار سنوات إعالة الطفل.

ائتمان ضريبي للطفل

يتوفر الائتمان الضريبي للطفل لكل طفل معال دون سن 17 عامًا يعيش معك لأكثر من نصف العام. تبلغ قيمة الرصيد 2000 دولار للطفل في السنة. يمكن استرداد ما يصل إلى 1400 دولار من الرصيد.

يبدأ الرصيد في التخلص التدريجي إذا كان MAGI الخاص بك أكبر من 200000 دولار (400000 دولار إذا تزوج إيداع مشترك). يمكنك قراءة المزيد حول المطالبة بالائتمان الضريبي للأطفال في منشور مصلحة الضرائب رقم 972.

اعتماد الائتمان

تبلغ قيمة اعتماد التبني ما يصل إلى 13،810 دولارًا كحد أقصى لكل طفل على نفقة التبني المؤهلة المدفوعة لتبني طفل مؤهل. تشمل مصاريف التبني المؤهلة ما يلي:

• رسوم التبني معقولة وضرورية
• تكاليف المحكمة ورسوم المحامي
• مصاريف السفر (بما في ذلك المبالغ التي تنفق على الوجبات والسكن بعيدا عن المنزل)
• المصاريف الأخرى المرتبطة مباشرة بتبني طفل مؤهل

لا يتوفر الائتمان إذا دفعت هذه النفقات لتبني طفل زوجتك.

على الرغم من أن الائتمان غير قابل للاسترداد ، فإنه إذا رفع مبلغ الضريبة المستحق عليك إلى صفر ، فيمكنك ترحيل أي رصيد فائض لمدة تصل إلى خمس سنوات. يتم التخلص التدريجي من الائتمان لدافعي الضرائب لدى MAGI بين 207،140 دولار و 247،140 دولار.

ائتمان رعاية الطفل والمعال

يمكن للوالدين الذين يدفعون مقابل رعاية الطفل حتى يتمكنوا من العمل المطالبة بالائتمان الضريبي لرعاية الطفل والمعال ، والذي يساوي 20٪ إلى 35٪ من نفقات الرعاية النهارية ، ما يصل إلى 3000 دولار لطفل واحد أو 6000 دولار لطفلين أو أكثر.

للتأهل ، يجب أن يكون الطفل أقل من 13 عامًا أو أي عمر وغير قادر جسديًا أو عقليًا على رعاية نفسه.

يمكنك معرفة المزيد حول الائتمان الضريبي لرعاية الطفل والمعال في منشور مصلحة الضرائب رقم 503.

حصل على عائدات الضرائب

يوفر ائتمان ضريبة الدخل المكتسب ائتمانًا قابلاً للاسترداد للملفين الذين يستوفون حدًا معينًا للدخل وفقًا لحالة التسجيل وعدد الأطفال المؤهلين الذين لديهم.

لعام 2019 ، يجب أن يكون دخلك المكتسب و AGI أقل من:

فيما يلي الحد الأقصى لمبالغ الائتمان للسنة الضريبية 2019:

• 6،557 دولارًا لثلاثة أطفال أو أكثر مؤهلين
• 5،828 دولارًا لطفلين مؤهلين
• 3526 دولارًا لطفل واحد مؤهل
• 529 دولارًا لعدم وجود أطفال مؤهلين

التخطيط الضريبي

بمجرد تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك للسنة ، فقد حان الوقت للبدء في التخطيط لإرجاع السنة القادمة. يمكن أن يقلل التخطيط الضريبي من إجمالي المبلغ الضريبي الذي ستدين به من خلال الاستخدام المدروس للخصومات ، والائتمانات الضريبية ، وتحويل الدخل من سنوات الضريبة المرتفعة إلى سنوات الضريبة المنخفضة.

فيما يلي بعض الطرق التي قد تفكر فيها.

حسابات التوفير المرنة

إذا كان لديك حق الوصول إلى حساب الإنفاق المرن (FSA) من خلال صاحب العمل الخاص بك ، يمكنك استخدام دولار قبل خصم الضرائب لدفع تكاليف الرعاية الصحية أو رعاية الطفل.

لعام 2019 ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 2700 دولار في هيئة الرعاية الصحية FSA. لا تخضع المبالغ المدفوعة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية أو ضريبة الضمان الاجتماعي أو ضريبة الرعاية الطبية. يمكن أيضًا سحب الأموال معفاة من الضرائب طالما كنت تستخدمها لدفع النفقات الطبية المؤهلة التي لا تغطيها خطة التأمين الصحي الخاصة بك. ويشمل ذلك copays ، والخصومات ، وخدمات طب الأسنان ، والنظارات ، وأجهزة السمع.

يمكن استخدام الرعاية التابعة FSA لدفع تكاليف الرعاية النهارية ومدرسة ما قبل المدرسة والمخيمات النهارية الصيفية وبرامج ما قبل المدرسة وما بعدها. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 5000 دولار سنويًا في هيئة الخدمات المالية التابعة للرعاية التابعة (2500 دولار سنويًا إذا تزوجت بشكل منفصل) لا تخضع الأموال التي تساهم بها إلى ضريبة الدخل الفيدرالية أو ضرائب الرواتب ويمكن سحبها معفاة من الضرائب ما دمت تستخدمها لدفع مصاريف الرعاية التابعة المؤهلة.

حسابات قادرة

يسمح قانون تحقيق تجربة حياة أفضل للآباء بتخصيص مبلغ يصل إلى 15000 دولار سنويًا لاستخدام شخص ذي إعاقة. في حين أن الاشتراكات في حساب ABLE لا تُخصم من الضرائب على إقرارك الضريبي الفيدرالي ، يُسمح للمدخرات والاستثمارات بالنمو معفاة من الضرائب وسحبها معفاة من الضرائب ، ما دام أصحاب الحسابات ينفقون العائدات على مصاريف مؤهلة متعلقة بالإعاقة . تسمح لك بعض الولايات بأخذ خصم ضريبي على الدخل الحكومي لمساهمات حساب ABLE.

من أجل التأهل للحصول على حساب ABLE ، يجب أن تكون الإعاقة قد حدثت قبل أن يبلغ الشخص 26 عامًا.

خطة 529

تتيح الخطة الدراسية المؤهلة ، والتي تسمى غالبًا خطة 529 بعد القسم 529 من قانون الضرائب الذي يسمح لها ، للآباء توفير المال لدفع مصاريف التعليم المؤهلة.

تدير الولايات والمؤسسات التعليمية وبعض المؤسسات المالية معظم خطط 529. بينما لا تتلقى أي إعفاءات ضريبية فدرالية للمساهمات في خطة 529 ، فإن الأرباح داخل الحساب والسحوبات من الحساب لا تخضع لضرائب الدخل الفيدرالية طالما أنك تستخدم الأموال لتغطية نفقات التعليم المؤهلة ، مثل الرسوم الدراسية والرسوم والكتب وأجهزة الكمبيوتر والوصول إلى الإنترنت والغرفة والمجلس. تقدم العديد من الولايات إعفاءات ضريبية للمساهمات في خططها الحكومية.

بينما كان استخدام الخطة 529 مقصورًا على نفقات التعليم العالي ، بدءًا من عام 2018 ، يمكنك أيضًا استخدام خطتك 529 لدفع ما يصل إلى 10،000 دولار في المصاريف السنوية للتعليم في مدرسة ابتدائية أو ثانوية أو خاصة أو دينية.

إذا لم يكن لديك حساب 529 تم إعداده بعد ، ابدأ اليوم من خلال CollegeBacker.

كلمة أخيرة

يمكن أن يكون التنقل في قانون الضرائب في الولايات المتحدة مملاً ومحبطًا ، ولكن مع كل التخفيضات الضريبية والاعتمادات المتاحة للآباء والأمهات ، فإن الأمر يستحق بعض الوقت للبحث في الإعفاءات الضريبية المتاحة التي يمكن أن تزيد من استرداد الضرائب الخاص بك أو تقلل من مقدار الضريبة التي ستدين بها.

هل تستفيد من أي من التخفيضات الضريبية أو الائتمانات أو فرص التخطيط المذكورة أعلاه؟ تلك التي كانت الأكثر قيمة لعائلتك?