تقديم ضرائب للأطفال هل يجب على طفلي تقديم إقرار ضريبي؟

باعتبارك معالين ، يواجه أطفالك قواعد مختلفة لتحديد ما إذا كانوا بحاجة إلى تقديم ضريبة دخل فدرالية. ومع ذلك ، بخلاف دافعي الضرائب البالغين ، يتمتع الأطفال ببعض المرونة في اختيار كيفية الإبلاغ عن دخلهم.

فيما يلي النقاط الرئيسية التي تحتاج إلى معرفتها عند مساعدة أطفالك في فرض ضرائب.

إرشادات الإيداع الضريبي للمُعالين

عادةً ما يفكر دافعو الضرائب في المعالين من حيث الأطفال ، ولكن لا يزال بإمكانك المطالبة بطفل معال حتى بعد بلوغ سن 18 عامًا ، طالما أنهم يستوفون قواعد أخرى للتبعية. لهذا السبب ، تنطبق القواعد الواردة أدناه على أي شخص يمكنك المطالبة به كمعالة دون سن 65 عامًا وليس أعمى.

ضع في اعتبارك أنه لا يوجد حد أدنى للسن. إذا تلقى مولودك الجديد هدية من الأسهم التي تدفع توزيعات الأرباح أو صناديق الاستثمار المشتركة ، فقد تضطر إلى البدء في التفكير في تقديم إقرار ضريبي نيابة عنهم في وقت أقرب مما تعتقد..

تتمثل الخطوة الأولى في عملية مساعدة أطفالك في فرض ضرائبهم في تحديد ما يحق لهم الحصول عليه. للقيام بذلك ، تحتاج إلى أي W-2s أو مستندات ضريبية أخرى توضح دخلها الخاضع للضريبة. بمجرد الانتهاء من هذا العمل الورقي ، فكر في التالي.

نصيحة محترف: إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان طفلك بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي ، فتحدث إلى مُعد ضريبي مؤهل في شركة مثل H&R بلوك. إنها متوفرة للإجابة على جميع الأسئلة الضريبية الخاصة بك.

1. المكتسبة مقابل الدخل غير المكتسب

مصلحة الضرائب لديها فئتين من الدخل:

• الدخل المكتسب. يشير هذا إلى الأجور أو النصائح أو الرواتب أو الرسوم المهنية أو العمولات التي حصل عليها طفلك من أداء عمله الفعلي.
• دخل غير مكتسب. هذا هو أي دخل آخر لا يعمله طفلك مباشرة ، مثل الأرباح أو الفوائد أو المكاسب الرأسمالية. إذا كان لدى الطفل صندوق استئماني ، فإن التوزيعات من الصندوق الاستئماني تعتبر دخلاً غير مكتسب ما لم يكن لدى الطفل صندوق إعاقة ، وفي هذه الحالة تعتبر التوزيعات دخلًا مكتسبًا.

معرفة أين تقع أرباح أطفالك أمر بالغ الأهمية لتحديد ما إذا كان مطلوبًا منهم تقديم إقرار ضريبي.

2. إرشادات الدخل

الآن بعد أن عرفت كيف يحدد مصلحة الضرائب دخل الطفل ، يمكنك معرفة ما إذا كان طفلك ملزمًا بتقديم عائد أم لا. للسنة الضريبية 2019 ، يجب على طفلك تقديم إقرار ضريبي في حالة تطبيق أي من هذه الحالات:

• لقد كسبوا الدخل فقط ، والذي يزيد عن 12200 دولار.
• لديهم دخل غير مكتسب فقط ، والذي يزيد عن 1100 دولار.
• لديهم كلا من الدخل المكتسب وغير المكتسب ، والذي يتجاوز مبلغ أكبر من 1100 دولار أو دخلهم المكتسب (يصل إلى 11،850 دولارًا) بالإضافة إلى 350 دولارًا.

على سبيل المثال ، دعنا نقول أن طفلك حصل على 5،750 دولار من وظيفة صيفية و 200 دولار من دخل الأرباح من الاستثمارات. في هذه الحالة ، لن يضطر طفلك إلى تقديم إقرار ضريبي لأن دخله المكتسب البالغ 5،750 دولار يقل عن 12200 دولار ، ودخله المكتسب وغير المكتسب مجتمعة 5،950 دولار (5،750 دولار + 200 دولار) أقل من دخله المكتسب زائد 350 دولار.

وبالمثل ، إذا تلقى طفلك 300 دولار من مجالسة الأطفال و 200 دولار من دخل الأرباح ، فلن يضطر إلى تقديم إقرار ضريبي لأن 300 دولار بالإضافة إلى 200 دولار هي 500 دولار ، أي أقل من 1100 دولار.

بمعنى آخر ، إذا كان طفلك يكسب المال من العمل فقط ، فإن الشريط الذي يخضع للضريبة أعلى بكثير مما سيكون عليه لو كان كل ما فعله هو شيكات توزيع الأرباح النقدية..

3. عند الإيداع يستحق كل هذا العناء

لمجرد أن الأطفال قد لا يضطرون إلى تقديم الإقرارات الضريبية لا يعني أنه لن يكون من المفيد لهم القيام بذلك. إذا كان لدى طفلك وظيفة تحجب ضرائب الدخل الفيدرالية ، فقد يتمكن من استرداد بعض هذه الأموال على الأقل من خلال تقديم إقرار ضريبي.

قد يستفيد طفلك أيضًا من تقديم عائد إذا كان مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي قابل للاسترداد ، مثل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية. تذكر أنه إذا لم يقدموا إقرار ضريبي ، فلن يتمكنوا من استرداد أموالك.

4. الظروف الخاصة

هناك بعض الظروف الخاصة التي يتعين على طفلك فيها تقديم إقرار ضريبي حتى لو لم يكن لديهم دخل كبير. هذه هي السيناريوهات الأكثر شيوعًا:

• إنهم مدينون بالضمان الاجتماعي أو ضرائب الرعاية الطبية على نصائح لم يتم إبلاغ صاحب العمل بها عن الأجور التي يتلقاها صاحب العمل الذي لم يحجب تلك الضرائب.
• وهم مدينون بضريبة إضافية على عمليات السحب غير المؤهلة من حساب التوفير الصحي أو السحوبات المبكرة من حساب التقاعد.
• لقد كسبوا 108.28 دولار أو أكثر من الأجور من كنيسة أو منظمة دينية أخرى لا تحجب الضمان الاجتماعي أو الرعاية الطبية.
• لقد كسبوا 400 دولار أو أكثر من الأرباح من العمل الحر.

إذا قمت بتحطيم الأرقام وقررت أنه سيكون من مصلحة طفلك تقديم إقرار ضريبي ، فإن الخطوة التالية هي معرفة مقدار ما يمكن أن يطالب به للحصول على خصم قياسي.

خصم قياسي للمعالين

عند تقديم إقرار ضريبي ، يمكنك الاختيار بين المطالبة بالخصم القياسي أو الخصومات التفصيلية ، أيهما تمنحك فائدة ضريبية أفضل. نظرًا لأن معظم الأطفال لا يتمتعون بخصومات تفصيلية شائعة مثل فوائد رهن المنزل والضرائب المحلية والمحلية ، والخصومات الخيرية ، فمن المحتمل أن يطالب طفلك بالخصم القياسي.

الخصم القياسي المتوفر لأحد المعتمدين هو الأكبر مما يلي:

• $ 1100
• دخل الطفل المكتسب زائد 350 دولارًا (لا يتجاوز مبلغ الخصم القياسي المعتاد ، وهو 12200 دولار لعام 2019)

حجم هذه الخصومات يعني أن معظم الأطفال لن يضطروا إلى دفع الضرائب. إذا كان لدى طفلك ضرائب على الدخل الفيدرالي تم حجبها وحصل على أقل من مبلغ الخصم القياسي المعتاد ، فسيحصلون عليها بالكامل.

من يستطيع تقديم العائد؟?

ومن المثير للاهتمام ، أنه لا توجد إرشادات خاصة بالعمر تحدد من يمكنه التوقيع وتقديم الإقرار الضريبي. إذا كان طفلك قادرًا على فهم التعليمات وملء الإرجاع ، فيمكنك جعلهم يعدون ويوقعون على عودتهم. سيقومون بتقديم الملف باستخدام نفس النموذج 1040 الذي تستخدمه لتقديم الإرجاع ، لذلك يجب أن تكون قادرًا على مساعدتهم. يمكن أن تكون فرصة ممتازة لتعليم طفلك إدارة الأموال وعملية تقديم الضرائب.

فقط تذكر أن طفلك مسؤول عن أي غرامات قد تحدث نتيجة لعودة يملأها. يمكن أن تصبح هذه المسؤولية القانونية مشكلة إذا وجد مصلحة الضرائب مشاكل في الإرجاع. يمكن أن يرفض مصلحة الضرائب حتى الإفصاح عن المعلومات أو مناقشة أي مشاكل معك إذا لم يتم توقيع اسمك أو الإشارة إليه كمعين من طرف ثالث في النموذج..

لحسن الحظ ، إذا كان طفلك أصغر من أن يتعامل مع هذا النوع من المسؤولية ، فيمكن للوالد أو الوصي إكمال النموذج وتوقيعه له. ما عليك سوى التوقيع على اسم طفلك ، ثم إضافة "بواسطة (اسمك) ، أو الوالد (أو الوصي) للطفل القاصر."

القضايا والتدقيق

هل ستقوم مصلحة الضرائب بالفعل بمراجعة طفل؟ نعم ، ولكن لا داعي للقلق من أن مولودك الجديد سيُحال إلى المحكمة. إذا وقع أحد الوالدين أو الوصي على الإرجاع ، يُسمح للوالد أو الوصي بالتعامل مع مصلحة الضرائب إذا ظهرت أي مشكلات أو إذا تمت مراجعة الإقرار الضريبي للطفل.

كما هو مذكور أعلاه ، إذا وقع طفلك على عودته ، فقد يصعب ذلك. يمكن للوالدين تقديم معلومات إلى مصلحة الضرائب في هذه الحالة ، لكنهم لا يستطيعون القيام بأي شيء آخر مع الإعادة إلا إذا كتبهم الطفل كمصمم لجهة خارجية وله إذن لمناقشة الأمر مع مصلحة الضرائب. لا يسمح هذا التصنيف للآباء باستلام أموال أطفالهم أو الموافقة على أي التزام ضريبي آخر ؛ إنها مجرد وسيلة آمنة للآباء والأمهات للبقاء متورطين مع احترام حرية الطفل في تقديم الملفات بمفرده.

إذا لم يذكر طفلك اسمك كطرف طرف ثالث في المقابل ، فلا يزال بإمكانك الحصول على مصلحة الضرائب للتواصل معك. ستحتاج إلى توقيع طفلك على نموذج 2848 وإرساله إلى مصلحة الضرائب.

ومع ذلك ، إذا تلقيت إشعارًا من مصلحة الضرائب بشأن الإقرار الضريبي لطفلك ، فيجب عليك على الفور الاتصال بـ مصلحة الضرائب للكشف عن أن الإعادة ملك لطفل قاصر. سوف IRS تتيح لك معرفة كيفية المضي قدما.

الإبلاغ عن دخل الطفل غير المكتسب عند عودتك

إذا حصل طفلك على 11000 دولار أو أقل في الفوائد والأرباح خلال السنة الضريبية ، فيمكنك اختيار الإبلاغ عن دخله عن الإقرار الضريبي الخاص بك بدلاً من تقديم عائد منفصل لطفلك. يمكن أن يوفر هذا الوقت والمال للعائلات التي يمتلك فيها الأطفال استثمارات تدر دخلاً. لإجراء هذه الانتخابات ، أبلغ عن دخل الطفل في النموذج 8814 وقم بتضمينه مع النموذج 1040.

ضع في اعتبارك ما يلي:

• تنطبق هذه الانتخابات فقط إذا كان لدى طفلك دخل غير مكتسب. لا يمكنك الإبلاغ عن دخلها المكتسب عند عودتك.
• يجب أن يكون طفلك عمره 19 عامًا أو أقل ، أو ب) 24 عامًا أو أقل وطالبًا متفرغًا.

ضريبة كيدي

هناك مشكلة محتملة أخرى يجب أن تكون على دراية بها إذا كان أطفالك لديهم دخل غير مكتسب. ضريبة Kiddie هي قاعدة تهدف إلى منع الآباء من تجنب الضرائب عن طريق تحويل الاستثمارات المدرة للدخل إلى أطفالهم ، والذين قد يدفعون ضريبة أقل من والديهم..

بموجب ضريبة Kiddie ، يتم احتساب الضريبة على دخل الطفل غير المكتسب باستخدام الأقواس الضريبية المتاحة للائتمان والعقارات. لعام 2019 ، أسعار الفائدة ومكاسب رأس المال قصيرة الأجل هي:

• دخل يصل إلى 2600 دولار: 10 ٪ من الدخل الخاضع للضريبة
• دخل من 2601 دولار إلى 9،300 دولار: 260 دولار بالإضافة إلى 24 ٪ من المبلغ أكثر من 2600 دولار
• دخل من 9،301 دولار إلى 12،750 دولار: 1868 دولار زائد 35 ٪ من المبلغ أكثر من 9،300 دولار
• دخل أكثر من 12،751 دولار: 3،075.50 دولار زائد 37 ٪ من المبلغ أكثر من 12،750 $

بالنسبة لمكاسب رأس المال طويلة الأجل والأرباح المؤهلة ، فإن المعدلات هي:

• دخل يصل إلى 2650 دولار: 0٪
• دخل من 2،651 دولار إلى 12،950 دولار: 15٪
• دخل أكثر من 12،950 دولار: 20 ٪

تطبق ضريبة Kiddie إذا تم استيفاء جميع المتطلبات التالية خلال السنة الضريبية:

• الطفل لا يقدم عودة مشتركة مع الزوج.
• أي من والديه على قيد الحياة في نهاية العام.
• دخل الطفل غير المكتسب للعام أكبر من حد التقديم الضريبي البالغ 2،200 دولار.
• الطفل هو (أقل من 19 عامًا) في نهاية السنة الضريبية ، أو ب) طالب متفرغ عمره أقل من 24 عامًا ولا يقدم أكثر من نصف دعمه الخاص.

إذا كان طفلك يلبي جميع المتطلبات المذكورة أعلاه ، فعليك - أو أنت ، إذا كنت تبلغ عن دخلها عند عودتك - تقديم نموذج 8615 مع الإقرار الضريبي.

كلمة أخيرة

تُعد ضرائب الإيداع معلما هاما للأطفال. إذا كان عمرك كبيرًا بما يكفي لتعلم العملية وفهمها ، فحاول إشراكهم وبدء تشغيلهم على قدم المساواة نحو أن يصبحوا مواطنين مسؤولين يدفعون الضرائب.

اليوم ، قد يكون الوعد باسترداد الضريبة هو الدافع الأساسي لطفلك لتقديم الإقرار الضريبي. لكنهم على يقين من تقدير مقدمة مبكرة للعملية المعقدة للوفاء بالتزاماتهم الضريبية في وقت لاحق من العمر.

هل تلقى طفلك دخلاً كافياً لتقديم إقرار ضريبي هذا العام؟ هل ستقوم بإعداد وتقديم الإرجاع لهم أو السماح لهم بالملف بمفردهم من خلال H&R Block برنامج إعداد الضريبة المجاني?