المطالبة بالائتمان الضريبي للطفل - كل ما تحتاج إلى معرفته في 2020
هناك العديد من التخفيضات الضريبية الأبوية والائتمانات المتاحة لأولئك الذين لديهم أطفال معالين. بعضها متاح فقط للآباء والأمهات الذين يدفعون تكاليف الرعاية النهارية أو نفقات التعليم العالي. ومع ذلك ، فإن الطفل والائتمان التابع لا يتطلب من الآباء تغطية أي تكاليف معينة.
إليك كيفية المطالبة بهذا الائتمان الثمين والمبلغ الذي يستحق.
من يستطيع المطالبة بالائتمان الضريبي للطفل؟
تبلغ قيمة ضريبة الأطفال الضريبية (CTC) ما يصل إلى 2000 دولار للطفل الذي يفي بالمتطلبات التالية:
- هل هو الابن أو الابنة أو الابن أو الأب أو الأب أو الأخت أو الأخت أو الأخت أو الأخ غير الشقيق أو أحد أبناء العائلة الحاضنة المؤهلة لأي من هؤلاء - على سبيل المثال ، حفيدك أو ابنة أختك أو ابن أختك
- تحت سن 17 سنة في نهاية السنة الضريبية
- مواطن أمريكي يحمل رقم ضمان اجتماعي (SSN)
- لم يقدم أكثر من نصف دعمهم خلال السنة الضريبية
- عاش معك لأكثر من نصف العام
- يدعي بأنه يعتمد على عودتك
- لا يقدم عودة مشتركة مع الزوج أو يقدمها فقط لطلب استرداد الضرائب المحتجزة
بالإضافة إلى المتطلبات المذكورة أعلاه ، يجب أن يكون لديك ما لا يقل عن 2500 دولار من الدخل المكتسب ، مثل الأجور أو الدخل من العمل الحر ، للتأهل للحصول على الائتمان.
لا يمكن المطالبة بلجنة مكافحة الإرهاب إلا مرة واحدة لكل طفل سنويًا. على سبيل المثال ، في حالة الوالدين المطلقين اللذين يتأهل كلاهما للمطالبة بطفل واحد كمعالة ، يمكن لأحدهما فقط المطالبة بالطفل والاستفادة من لجنة مكافحة الإرهاب. إذا حاول كلا الوالدين المطالبة بالطفل ، فسيقوم مصلحة الضرائب بتطبيق قواعد كسر التعادل لتحديد من الذي سيحصل على المعال. يشرح مصلحة الضرائب لقواعد كسر التعادل بالتفصيل في المنشور 501.
القيود المفروضة على الائتمان الضريبي للطفل
الغرض من لجنة مكافحة الإرهاب هو مساعدة الآباء والأمهات الذين يحتاجون إليها ، وبالتالي يتم التخلص التدريجي من الائتمان لدافعي الضرائب ذوي الدخل العالي.
إذا كنت دافعًا ضريبيًا واحدًا له دخل إجمالي معدّل (AGI) يزيد عن 200،000 دولار أو دافع ضرائب مشترك-متزوج وله AGI أكثر من 400،000 دولار ، فإن مصلحة الضرائب تخفض ائتمانك بنسبة 5٪ من AGI. لا يوجد أي رصيد إذا كان معدل AGI الخاص بك يزيد عن 240،000 دولار للملفات الفردية أو 440،000 دولار للأزواج.
جزء قابل للاسترداد من ضريبة الطفل الائتمان
كما يوحي الاسم ، فإن CTC عبارة عن ائتمان ضريبي ، وهذا يعني أنه يمثل تخفيضًا مقابل الدولار في مقدار الضريبة المستحقة عليك. إذا تجاوز الائتمان الضريبي للطفل المتاح ضرائبك المستحقة ، يمكنك الحصول على ما يصل إلى 1400 دولار من الرصيد كرد. يُعرف هذا الجزء القابل للاسترداد أيضًا باسم الائتمان الضريبي للأطفال الإضافي (ACTC).
إذا كنت تعتقد أنك مؤهل للحصول على CTC أو ACTC في سنة ضريبية سابقة ونسيت المطالبة بذلك ، فيمكنك تعديل الإقرار الضريبي الأصلي لمدة تصل إلى ثلاث سنوات من تاريخ تقديمك للإرجاع واسترداد الضريبة التي دفعتها زائدة.
الائتمان لغيرهم من المعالين
إذا كان لديك أحد المعالين لا يفي بمتطلبات المطالبة بلجنة مكافحة الإرهاب ، فقد تظل قادرًا على المطالبة بالائتمان لمُعالين آخرين. على سبيل المثال ، يمكنك المطالبة بهذا الرصيد لـ:
- الطفل الذي لا يملك SSN ولكن لديه رقم تعريف دافع الضرائب
- طفل عمره 17 أو 18 عامًا أو من 19 إلى 24 عامًا وفي المدرسة
- المعالين الأكبر سنا الآخرين ، مثل أحد الوالدين المسنين
يبلغ الحد الأقصى للائتمان للمُعالين الآخرين 500 دولار ، وله حد التخلص التدريجي نفسه الذي تتمتع به لجنة مكافحة الإرهاب.
لا يمكنك المطالبة بكل من الائتمان الضريبي للطفل والائتمان لمُعالين آخرين لنفس المعالين. ومع ذلك ، يمكنك المطالبة برصيد رعاية الطفل والمعال بالإضافة إلى CTC أو رصيد المعالين الآخرين إذا دفعت مصاريف رعاية نهارية مؤهلة لمن يعولك.
المطالبة بالائتمان الضريبي للطفل
يمكنك المطالبة بلجنة مكافحة الإرهاب أو الرصيد الخاص بمُعالين آخرين على السطر 13 أ من نموذج 2019 لعام 1040. يمكنك حساب رصيدك المسموح به باستخدام ورقة العمل المضمنة في منشور مصلحة الضرائب رقم 972. إذا كنت مؤهلاً للمطالبة باسترداد ACTC ، فيجب عليك أيضًا إكمال الجدول 8812 وأرفقه في نموذجك 1040.
ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم برنامج إعداد الضرائب من شخص ما مثل تثربوتإكس, يقوم البرنامج بحساب الائتمان وإرفاق النماذج اللازمة لك.
تقدم بعض الولايات أيضًا ائتمان ضريبي مجاني للأطفال يمكن أن يقلل من ضريبة دخل الولاية. يمكن استرداد الرصيد في بعض الولايات وغير قابل للاسترداد في دول أخرى. لمعرفة المزيد حول الرصيد المتاح في ولايتك ، راجع دليل الولاية لكل ولاية الذي تحتفظ به المنظمة غير الربحية الائتمانات الضريبية للعمال وأسرهم.
مستقبل ضريبة الطفل الائتمان
أجرى قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل لعام 2017 العديد من التغييرات على لجنة مكافحة الإرهاب. ومع ذلك ، فإن هذه التغييرات تنتهي بعد عام 2025 ما لم يمددها الكونغرس أو يجعلها دائمة. بعد ذلك ، تعود لجنة مكافحة الإرهاب إلى شكلها السابق:
- سيبدأ الرصيد في التخلص التدريجي بمجرد تجاوز AGI الخاص بك 75000 دولار للمُخصصين العزاب أو 110،000 دولار للأزواج
- الحد الأقصى للائتمان سيكون 1000 دولار
- سوف تختفي الائتمان لغيرهم من المعالين
- ستحتاج إلى ما لا يقل عن 3000 دولار من الدخل المكتسب للتأهل للحصول على الائتمان
يمكنك قراءة المزيد حول الائتمان الضريبي للطفل والائتمان لمُعالين آخرين ، وكذلك حساب رصيدك المتوفر في منشور مصلحة الضرائب رقم 972.
كلمة أخيرة
إن رفع مستوى الأطفال هو محاولة ثمينة ، لذلك انتبه جيدًا لأي مزايا ضريبية يمكن أن تساعدك في تعويض هذه التكاليف عن طريق تخفيض فاتورة الضرائب. يقدر مركز سياسة الضرائب غير الحزبية أن ائتمان ضرائب الأطفال يقدم حوالي 130 مليار دولار من الفوائد للأسر التي لديها أطفال. لذلك تعرف على قواعد المطالبة بالائتمان واستفد إذا كنت قادرًا على ذلك. ولا تنس أنه إذا كانت لديك أسئلة حول المطالبة بهذا الائتمان الضريبي على الإقرار الضريبي ، فلا تتردد في استخدام شركة لإعداد الضرائب مثل تثربوتإكس. لديهم CPAs المتاحة للإجابة على أسئلتك.
يمكنك المطالبة الائتمان الضريبي للطفل؟ كيف سيؤثر مبلغ الائتمان الأعلى على عائلتك?
