6 طرق الإصلاح الضريبي قد تؤثر على الضرائب الخاصة بك هذا العام
أتساءل كيف سيؤثر ذلك على الإقرار الضريبي لعام 2019؟ على الرغم من أن الوضع الضريبي للجميع فريد من نوعه ، إلا أنك تحتاج إلى التفكير في العديد من التغييرات التي تؤثر على معظم دافعي الضرائب.
نصيحة محترف: إذا كنت تريد التأكد من أن الضرائب الخاصة بك تتم بدقة دون إنفاق ثروة ، استخدم برنامج إعداد الضرائب مثل تثربوتإكس. لديهم حسابات شراء فعلية حقيقية يمكنها القيام بمراجعة سطرًا تلو الآخر ، مما يمنحك راحة البال أنك تقدم عائدًا دقيقًا بنسبة 100٪.
كيف يمكن للإصلاح الضريبي أن يؤثر على الضرائب الخاصة بك هذا العام
1. ذهب خصم قياسي المتاحة الخاصة بك
عند تقديم الإقرار الضريبي ، يكون لديك خيار حساب الاستقطاعات المفصلة أو أخذ الخصم القياسي - وهو مبلغ محدد مسبقًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وبناءً على حالة التسجيل الخاصة بك. عادةً ، إذا كان الخصم القياسي المتاح أعلى من الخصومات المفصلة الخاصة بك ، فسوف تختار المطالبة بالخصم القياسي.
في عام 2017 ، كان الخصم القياسي هو 6،350 دولارًا لدافعي الضرائب الفردي و 12،700 دولار للزوجين المتزوجين. في عام 2018 ، ضاعف الإصلاح الضريبي ما يقرب من الخصم القياسي لجميع حالات التقديم ، حيث ارتفع إلى 12000 دولار للملفات الفردية و 24000 دولار للأزواج المتزوجين..
في عام 2019 ، زادت الخصومات القياسية لمواكبة التضخم. فيما يلي مبالغ الخصم القياسية الجديدة لعام 2019:
- غير مرتبطة: $ 12،200
- متزوج Filing Jointly: 24،400 دولار
- متزوج Filing سeparately: 12،200 دولار
- رئيس ل Household: 18،350 دولار
في العام الماضي ، وجد العديد من دافعي الضرائب الذين اعتادوا في السابق على تحديد الخصومات أنهم سيحصلون على تخفيض ضريبي أكبر من خلال المطالبة بالخصم القياسي. إذا كنت على صواب في العام الماضي ، فقد ترغب في حساب الإقرار الضريبي في كلا الاتجاهين - بمجرد تحديد العناصر مرة أخرى واستخدام الخصم القياسي - لمعرفة أيهما سوف يمنحك فاتورة ضريبية أقل لعام 2019.
لا تقلق مثل برنامج الإعدادية الضريبية تثربوتإكس (انظر مراجعة TurboTax لدينا) يمكن التعامل مع الحساب بالنسبة لك.
2. هناك حد لمبلغ الضرائب المحلية والمحلية التي يمكنك خصمها
أثناء قيامك بإضافة الخصومات المفصلة ، تذكر أن الإصلاح الضريبي يضع سقفًا على التخفيضات الضريبية على مستوى الولاية والضرائب المحلية.
بموجب القواعد السابقة ، يمكن لدافعي الضرائب خصم 100 ٪ من:
- دولتهم والضرائب العقارية المحلية
- إما ضريبة دخل الولاية أو ضريبة المبيعات
بدءًا من عوائد عام 2018 ، يتم استقطاع خصم الضرائب الحكومية والضرائب المحلية - المعروفة بخصومات SALT - بمبلغ 10،000 دولار.
هذا تغيير كبير بالنسبة لدافعي الضرائب في الولايات ذات الضريبة المرتفعة مثل كاليفورنيا وكونيتيكت وماريلاند ونيو جيرسي ونيويورك. ومع ذلك ، إذا كنت تعيش في ولاية ذات ضرائب منخفضة نسبياً على الدخل والممتلكات ، فقد لا تلاحظ فرقًا على الإطلاق.
3. قد يكون خصم الفائدة على الرهن العقاري في منزلك محدودًا
إذا دفعت فائدة على رهن منزل ، أو قرض لأسهم المنزل ، أو خط ائتمان لأسهم المنزل ، فقد يكون للإصلاح الضريبي تأثير على مقدار الفائدة الذي يمكنك خصمه.
قبل TCJA ، يمكن لدافعي الضرائب خصم الفائدة على ما يصل إلى 1 مليون دولار من ديون الرهن العقاري المنزل. يمكن لدافعي الضرائب أيضًا خصم الفائدة على ما يصل إلى 100000 دولار من ديون الأسهم المنزلية بغض النظر عن الكيفية التي استخدموا بها عائدات قرض الأسهم المنزلية أو حد الائتمان. بدءًا من عوائد عام 2018 ، حددت الحكومة خصم الفائدة على رهن المنزل بفائدة مدفوعة تصل إلى 750،000 دولار من الديون.
الإصلاح الضريبي أيضا القضاء على خصم الفوائد المدفوعة على ديون الأسهم الرئيسية. ومع ذلك ، إذا استخدمت قرض أسهم المنزل أو حد الائتمان "لشراء أو بناء أو تحسين منزلك" ، فلا يزال بإمكانك خصم مدفوعات الفائدة. ينطبق الحد الأقصى البالغ 750،000 دولار على إجمالي رهنك العقاري الأول وأي دين لأسهم المنزل.
إذا كنت تدفع تأمين الرهن العقاري الخاص (PMI) إلى جانب مدفوعات الرهن العقاري الخاصة بك ، فإن قانون الاعتمادات الموحدة لعام 2020 أحيى الإعفاءات الضريبية القديمة التي ربما تكون فاتتك في العام الماضي. انتهت صلاحية الحكم الضريبي الذي سمح لأصحاب المنازل بخصم مؤشر مديري المشتريات في نهاية عام 2017. لكن القانون الجديد ، الذي تم إقراره في الأيام الأخيرة من عام 2019 ، مدد الخصم حتى عام 2020. كما جعله بأثر رجعي لعام 2018. إذا كنت ستستفيد من المطالبة هذا الخصم على عائد العام الماضي ، يمكنك تعديل عائدك المقدم مسبقًا.
4. لقد فقدت بعض الخصومات المتنوعة المفصلة
قبل الإصلاح الضريبي ، يمكن لدافعي الضرائب المطالبة ببعض الخصومات المتنوعة المفصلة طالما أن إجمالي الخصومات المتنوعة المفصلة قد تجاوز 2٪ من إجمالي دخلهم المعدل.
تشمل الاستقطاعات المتنوعة المفصلة التي تخضع لهذا الطابق 2٪:
- رسوم إعداد الضرائب
- نفقات الاستثمار
- تكاليف البحث عن وظيفة
- نفقات هواية
- رسوم صندوق ودائع آمن
- مصاريف الموظفين غير المسددة
لم يكن لدى الكثير من دافعي الضرائب خصومات كافية للوفاء بهذا الحد الأدنى البالغ 2٪ والاستفادة من الخصم. ومع ذلك ، كان فقدان هذه الخصومات عيبًا كبيرًا للموظفين الذين لديهم مكتب منزلي أو أولئك الذين يستخدمون سيارتهم الشخصية للعمل. بموجب TCJA ، يمكن للعاملين لحسابهم الخاص الاستمرار في خصم نفقات المكاتب المنزلية وعدد الكيلومترات من العمل كنفقات تجارية. لكن الموظفين لم يعودوا يحصلون على إعفاء ضريبي لمصروفات العمل هذه.
لا تزال هناك بعض الاستقطاعات المتنوعة ، بما في ذلك خسائر الكوارث المؤهلة وخسائر القمار. لمزيد من المعلومات حول الاستقطاعات المتنوعة المفصلة المتاحة ، راجع تعليمات مصلحة الضرائب للجدول أ.
5. لقد انتهى الإعفاء الشخصي الخاص بك ، لكن الائتمان الضريبي للطفل أكثر سخاءً
قبل السنة الضريبية 2018 ، سمحت مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب بالمطالبة بإعفاء شخصي لأنفسهم وأي معالين مؤهلين ، مثل أطفالهم. في عام 2017 ، بلغت قيمة كل إعفاء 4050 دولارًا. ألغى الإصلاح الضريبي الإعفاء الشخصي ، لكنه وسّع الائتمان الضريبي للطفل وأضاف ائتمان ضريبي آخر للمعالين الآخرين.
كان الائتمان الضريبي للطفل يبلغ 1000 دولار لكل طفل معال دون سن 17 عامًا. بدءًا من عام 2018 ، تبلغ القيمة الائتمانية الآن 2000 دولار للطفل بحد أقصى ثلاثة أطفال. يمكن الآن استرداد ما يصل إلى 1400 دولار من الائتمان الضريبي للطفل ، مما يعني أنه إذا رفعت المسؤولية الضريبية إلى صفر ، فيمكنك الحصول على ما يصل إلى 1400 دولار في صورة استرداد ضريبي يتجاوز أي ضريبة دفعتها. هذا الائتمان متاح حتى السنة التي يبلغ فيها الطفل السابعة عشرة.
يتوفر رصيد المعالين الآخرين للمعالين الذين لا يتأهلون للحصول على ائتمان ضريبي للطفل ، مثل طلاب الجامعات أو الآباء المعالين. قيمة الرصيد تصل إلى 500 دولار لكل مؤهل يعتمد.
إذا قدمت أكثر من نصف الدعم لطفل أو أحد الوالدين المسنين ، تعرف على قواعد المطالبة بمعالة. لا يمكنك المطالبة بإعفاء قدره 4،050 دولارًا ، ولكن قد يساعدك أحد الإعفاءات الضريبية في خفض فاتورة الضرائب لعام 2019.
6. ربما لا يمكنك خصم نفقات النقل
هل اتخذت خطوة طويلة للعمل في العام الماضي؟ ما لم تكن عسكريًا في الخدمة الفعلية ، لا تتوقع إعفاءات ضريبية هذا العام.
قبل الإصلاح الضريبي ، يمكن لدافعي الضرائب الذين انتقلوا إلى وظيفة جديدة خصم نفقاتهم المتحركة ، بما في ذلك تكاليف السفر ونقل السلع المنزلية والأمتعة الشخصية. إذا قام صاحب العمل بسداد هذه النفقات ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية اعتبرتهم ميزة إضافية معفاة من الضرائب ولم تحتسب على دخل الموظف الخاضع للضريبة.
بدءًا من عودة 2018 ، ذهب كل من خصم المصاريف المتحركة والمعاملة الضريبية المتمثلة في تسديد مصاريف النقل إلى الجميع باستثناء أفراد الخدمة الفعلية في القوات المسلحة الأمريكية.
كلمة أخيرة
تعتمد فاتورة الضرائب النهائية على العديد من العوامل ، لذلك من الصعب أن نقول بدقة كيف ستؤثر تغييرات TCJA على فاتورة الضرائب لعام 2019. يمكن للعديد من دافعي الضرائب توفير الوقت والمال باستخدام خصم قياسي أعلى نظرًا لأنهم لم يعودوا بحاجة إلى تتبع كل خصم مفصل ، والحفاظ على الوثائق ، وتقديم جدول A. قد يعني ذلك وقتًا أقل في التخطيط وإعداد عائدك أو استخدام انها نفسك البرمجيات الضريبية الإعدادية مثل تثربوتإكس بدلا من التعاقد مع محترف الضرائب.
هل فوجئت بكيفية تأثير الإصلاح الضريبي على عائد العام الضريبي العام الماضي؟ كيف تعتقد أنك سوف أجرة لعام 2019?
