5 إعفاءات وخصومات ضريبية متعلقة بالتعليم للرسوم والنفقات الكلية

تكاليف التعليم مرتفعة ، والزيادات تبدو حتمية ، ولكن هناك طرق لتخفيف العبء المالي. يوفر قانون الضرائب الفيدرالي حاليًا العديد من الاعتمادات الضريبية والخصومات التي يمكن أن تساعدك في استرداد بعض هذه المبالغ النقدية في وقت الضرائب.

إليك كل ما تحتاج لمعرفته حول التخفيضات الضريبية المتعلقة بالتعليم والاعتمادات الخاصة بالتدريس والنفقات في الكلية. للحصول على مساعدة فيما يتعلق بقضايا أخرى ، تحقق من دليل الضرائب الكامل.

الإعفاءات الضريبية للنفقات الكلية

الائتمانات الضريبية عبارة عن تخفيض بالدولار مقابل مقدار الضريبة المستحقة عليك. تنطبق الاعتمادات الضريبية التالية على نفقات الكلية. يمكن استرداد أحدها ، مما يعني أنه إذا خفضت فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى صفر ، فيمكنك الحصول على استرداد يتجاوز مبلغ الضريبة الذي دفعته للسنة..

1. ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية

رصيد ضريبي يصل إلى 2500 دولار مع استرداد ما يصل إلى 1000 دولار. يمكن استخدامها فقط للسنوات الأربع الأولى من التعليم الجامعي.

للمطالبة بائتمان ضريبة الفرص الأمريكية (AOTC) ، يجب أن تدفع مصاريف تعليمية إما لنفسك أو لزوجتك أو لأحد المعالين في مؤسسة ما بعد الثانوية المؤهلة للسنوات الأربع الأولى من دراسات ما بعد الثانوية. تشمل المصروفات الرسوم الدراسية والرسوم المدرسية والكليات وغيرها من المستلزمات المطلوبة.

AOTC هو ائتمان بالدولار مقابل أول 2000 دولار من النفقات المؤهلة. بعد ذلك ، يمكنك استرداد 25٪ من مبلغ 2000 دولار في النفقات المؤهلة ، بحد أقصى إجمالي يبلغ 2500 دولار. إذا قلص الرصيد الضريبي الخاص بك إلى الصفر ، فيمكنك الحصول على استرداد يصل إلى 1000 دولار.

فيما يلي القواعد الرئيسية التي يجب وضعها في الاعتبار:

• تكرر. يمكنك المطالبة بـ AOTC مرة واحدة لكل طالب ، كل عام. لذلك إذا كان لديك العديد من الطلاب ، يمكنك المطالبة بالائتمان لكل واحد منهم خلال نفس السنة.
• أهلية الدخل. لكي تكون مؤهلاً للحصول على الائتمان الكامل ، يجب أن يكون إجمالي الدخل المعدل (MAGI) أقل من 80،000 دولار إذا تم تقديمك كعازب أو رب أسرة ، أو 160،000 دولار أو أقل إذا تزوجت بصورة مشتركة. على هذه المبالغ ، يبدأ مبلغ الائتمان الذي يمكنك المطالبة بالتخلص التدريجي منه. دافعو الضرائب الذين يتجاوز دخلهم 90،000 دولار (180،000 دولار إذا تزوجوا بصورة مشتركة) غير مؤهلين للحصول على الائتمان على الإطلاق.
• استثناءات. لا يمكنك المطالبة بهذا الرصيد إذا كنت متزوجًا وتقدم عائدًا منفصلاً عن زوجتك.
• إعادة مال. إذا كنت تسترد أموالك ، فإن ما يصل إلى 40٪ من هذا الرصيد يكون قابلاً للاسترداد ، واسترداد بحد أقصى 1000 دولار.
• متطلبات التسجيل. يجب تسجيل الطالب الذي تدعي الائتمان له على الأقل نصف الوقت وليس لديه قناعات جناية بالمخدرات.
• العمليات الحسابية. يقتصر الخصم على المصروفات المدفوعة للفترات الأكاديمية للعام الحالي أو الفترة الأكاديمية التي تبدأ خلال الأشهر الثلاثة الأولى من العام التالي. بمعنى آخر ، لا يمكنك الدفع مقدمًا خلال السنوات القليلة القادمة للمطالبة برصيد أكبر. على سبيل المثال ، إذا دفعت مصاريف في ديسمبر 2019 للصفوف التي تبدأ في يناير 2020 ، فستكون هذه النفقات مؤهلة للحصول على الائتمان. ومع ذلك ، إذا دفعت مصاريف في ديسمبر 2019 للصفوف التي تبدأ في مايو 2020 ، فلا يمكنك المطالبة بتكاليف AOTC لتلك المصاريف حتى السنة الضريبية 2020.

2. الائتمان التعلم مدى الحياة

ما يصل إلى 2000 دولار الائتمان الضريبي لكل عائد ، غير قابلة للاسترداد. يمكن المطالبة بها لعدد غير محدود من السنوات.

يتيح لك ائتمان التعلم مدى الحياة الحصول على ائتمان ضريبي للرسوم الدراسية والرسوم والكتب والمستلزمات المطلوبة للفصول التي يتم الالتحاق بها في أي مؤسسة تعليمية مؤهلة. بخلاف AOTC ، لا يوجد حد لعدد السنوات التي يمكنك فيها الحصول على هذا الاعتماد ، ولا يتعين على الطالب العمل في برنامج للحصول على درجة علمية ، ولا يتعين عليهم التسجيل نصف الوقت على الأقل للتأهل.

يمكنك المطالبة بالائتمان مقابل النفقات المدفوعة لنفسك أو لزوجتك أو من يعولونك طالما يجب عليك دفع هذه المصاريف إلى المؤسسة التعليمية كشرط للتسجيل أو الحضور.

فيما يلي القواعد الأساسية التي يجب وضعها في الاعتبار:

• Refundability. رصيد التعلم مدى الحياة غير قابل للاسترداد. إذا كان الرصيد يرفع فاتورتك الضريبية إلى ما دون الصفر ، فلن تتمكن من استرداد المبلغ الزائد عن الضريبة التي دفعتها.
• مصاريف التأهيل. تغطي الاستحقاقات القصوى التي تبلغ 2،000 دولار النفقات المؤهلة المدفوعة لنفسك وزوجتك ومعاليك. يعتمد ذلك على النفقات المتكبدة بغض النظر عن عدد الطلاب في أسرتك. إذا كان أكثر من شخص يدرس الفصول ، فقد تحصل على فائدة أكبر من AOTC ، والتي يمكنك المطالبة بها على أساس كل طالب. يجب أن تنطبق المبالغ المدفوعة على الفترات الأكاديمية لتلك السنة أو فترة تبدأ خلال الأشهر الثلاثة الأولى من العام التالي.
• محددات. لا يمكنك المطالبة بكل من AOTC وائتمان التعلم مدى الحياة للطالب نفسه. ومع ذلك ، إذا كان لدى فردين من أسرتك نفقات التعليم المؤهلة ، فيمكنك المطالبة ب AOTC لطالب واحد وائتمان التعلم مدى الحياة للطرف الآخر. يبدأ الائتمان في التخلص التدريجي إذا كان MAGI يتراوح بين 57000 دولار و 67000 دولار (114000 دولار و 134000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بصورة مشتركة). خارج تلك الحدود العليا ، لا يوجد ائتمان متاح. لا يمكنك المطالبة بهذا الاعتماد إذا قمت بتقديم الملف كزواج بشكل منفصل.

التخفيضات الضريبية للنفقات الكلية

التخفيضات الضريبية تقلل من دخلك الخاضع للضريبة. تعتمد الوفورات الضريبية الفعلية على شريحة الضرائب الخاصة بك. على سبيل المثال ، بالنسبة لشخص في شريحة ضريبة الدخل بنسبة 24٪ ، سيؤدي الخصم الضريبي بقيمة 1000 دولار إلى خفض فاتورة الضريبة بحوالي 240 دولار ، أو 24٪ من 1000 دولار. فيما يلي اثنين من التخفيضات الضريبية المطبقة على نفقات الكلية.

3. خصم الفائدة على القروض الطلابية

خصم يصل إلى 2500 دولار لكل عائد.

يتيح لك خصم الفائدة على القروض الطلابية خصم ما يصل إلى 2500 دولار عن الفائدة التي دفعتها خلال العام على القروض الطلابية المؤهلة. لا تحتاج إلى تحديد العنصر للمطالبة بهذا الخصم ؛ إنه "تعديل للدخل" في الجدول 1 من النموذج 1040.

يمكنك خصم الفائدة على القروض التعليمية المؤهلة التي يتم الحصول عليها نيابة عن نفسك أو زوجك أو معاليك. ومع ذلك ، يجب أن تكون ملزمًا قانونًا بسداد القرض لأخذ الخصم. إذا سدد أحد أفراد الأسرة السخية قرض الطالب الخاص بك ولكنه غير ملزم قانونًا بسداده ، فستحصل على الخصم وليس على أفراد عائلتك..

علاوة على ذلك ، فأنت لست مؤهلاً لخصم مصلحة القروض الطلابية إذا ادعى شخص آخر أنك تعتمد على إعادته. على سبيل المثال ، إذا كنت تدعي أن طفلك معال وكان طفلك هو الذي يقوم بالدفع على قرض الطالب ، فلا يمكن لأحد منكم الخصم. طفلك ملزم بسداد القرض ولكنه معال لك ، لذلك لا يمكنهم المطالبة بخصم الفائدة ؛ أنت غير ملزم بسداد القرض ، لذلك لا يمكنك المطالبة بالخصم.

هناك العديد من القواعد الأخرى التي يجب وضعها في الاعتبار:

• حدود الدخل. ينتهي هذا الخصم إذا كان MAGI الخاص بك يزيد عن 65000 دولار (135000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بصورة مشتركة). لا يوجد خصم لدافعي الضرائب مع MAGI أكثر من 80،000 دولار (165000 $ إذا تزوجت بالاشتراك).
• قيود. لا يمكنك خصم الفائدة على قرض قدمه لك قريب أو صاحب العمل. يجب أن يكون القرض قد استخدم لدفع الرسوم الدراسية أو الرسوم أو الكتب أو نفقات السكن. لا تصل مصاريف السكن إلا إلى التكلفة الفعلية للإسكان والوجبات في الجامعة ، أو مبلغ تحدده المؤسسة التعليمية ويتم تضمينه في تحديد المساعدات المالية الفيدرالية. إذا حصلت على قروض إضافية لتغطية مساكن أعلى تكلفة من بدل السكن المعلن بالجامعة ، فإن هذه المبالغ الزائدة ليست مصاريف مؤهلة ، ولا يمكنك المطالبة بفوائدها..
• أهلية المؤسسة. يتم تحديد أهلية المؤسسة في وقت الحصول على القروض. إذا فقدت المؤسسة الأهلية في وقت لاحق ، فلن يؤثر ذلك على ما إذا كان بإمكانك اقتطاع فوائد قرضك. المدارس المؤهلة عمومًا معتمدة أو عامة أو غير ربحية أو كليات خاصة أو جامعات أو مدارس مهنية أو غيرها من المؤسسات التعليمية لما بعد المرحلة الثانوية المؤهلة للمشاركة في برنامج لمساعدة الطلاب تديره وزارة التعليم الأمريكية.
• مصاريف التأهيل الأخرى. يمكنك أيضًا خصم رسوم إنشاء القرض في وقت تقديم القرض ، ويمكنك خصم فوائد بطاقة الائتمان إذا تم استخدام بطاقة الائتمان فقط لتغطية النفقات الأكاديمية المؤهلة. لا يمكنك خصم فائدة قرض الطالب إذا كانت حالة الإيداع متزوجة من الإيداع بشكل منفصل.

على الرغم من أن هذا يعد ائتمانًا ضريبيًا جيدًا ، فمن المهم أن تفهم وضعك المالي بأكمله. إذا أدى إعادة تمويل قروض الطلاب من شركة مثل SoFi إلى خفض الفائدة المستحقة ، فسيكون الأمر دائمًا يستحق التخلي عن جزء من هذا الائتمان.

الخصومات المتعلقة بالعمل

تتعلق بعض الإعفاءات الضريبية المتعلقة بالتعليم بما تفعله من أجل لقمة العيش أو ما إذا كان صاحب العمل الخاص بك يغطي المصاريف التعليمية كعلاوة تربوية عن العمل هناك. فيما يلي نظرة على الإعفاءات الضريبية التعليمية التي تتعلق بعملك.

4. خصم حساب المعلم

إذا كنت معلمًا في المرحلة K-12 أو مدرسًا أو مستشارًا أو مديرًا أو مساعدًا لمدة 900 ساعة على الأقل في السنة الدراسية في إحدى المدارس التي تقدم التعليم الابتدائي أو الثانوي ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على تعديل للدخل وفقًا للجدول 1 من النموذج 1040 ، السطر 10.

المصاريف التعليمية المؤهلة عبارة عن مصاريف غير مستحقة عن:

1. التطوير المهني ، والكتب ، واللوازم
2. معدات الكمبيوتر والبرامج أو الخدمات ذات الصلة
3. غيرها من المعدات والمواد التكميلية للفصل الدراسي

الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 250 دولار (500 دولار إذا تزوجت بصورة مشتركة ، ولكن ليس أكثر من 250 دولار لكل زوج إذا كان كلاهما من المعلمين من الروضة - 12). لمزيد من القيود على هذا الخصم ، انظر موضوع الضرائب 458.

5. المساعدة التعليمية المقدمة من صاحب العمل

قبل قانون التخفيضات والوظائف الضريبية لعام 2017 (TCJA) ، إذا قام الموظف بدفع نفقات التعليم المتعلقة بالعمل ، فقد يكون بمقدورهم خصم تلك النفقات كخصم تفصيلي متنوع. استبعد TCJA الاستقطاعات المفصلة المتنوعة ، بحيث لم يعد الخصم متاحًا. ومع ذلك ، لا يزال بإمكانك الحصول على إعفاء ضريبي إذا كان صاحب العمل يقدم مزايا تعليمية.

يمكن لأصحاب العمل إنشاء برنامج للمساعدة التعليمية (EAP) ، وهي خطة مكتوبة تهدف إلى إفادة موظفي الشركة. بموجب الخطة ، يمكن للشركة تقديم ما يصل إلى 5،250 دولار من المساعدة التعليمية للموظف واستبعاد تلك المساعدة من الدخل الخاضع للضريبة للموظف.

على سبيل المثال ، افترض أنك تأخذ دورات تدريبية لبرنامج ماجستير في إدارة الأعمال سيفيدك في العمل. يجوز لصاحب عملك تغطية ما يصل إلى 5،250 دولار من تكلفة برنامج ماجستير إدارة الأعمال كل عام. يمكنهم المطالبة بخصم هذه النفقات ، لكنك لست مضطرًا إلى الإبلاغ عن ذلك بمبلغ 5،250 دولار كإيراد خاضع للضريبة.

كلمة أخيرة

من المهم أن تفهم أنه لا يمكنك استخدام نفس المصاريف للمطالبة بأرصدة أو خصومات مختلفة. على سبيل المثال ، لا يمكنك المطالبة برصيد التعلم مدى الحياة و AOTC لنفس المصاريف. ومع ذلك ، يمكنك أن تأخذ خصم الفائدة على قرض الطالب وائتمان التعليم خلال نفس السنة الضريبية إذا كنت قد دفعت نفقات التعليم المؤهلة وكذلك الفائدة على قرض الطالب المؤهل. تحدث إلى معدي الضرائب ذوي الخبرة ، مثل من H&R بلوك, إذا كنت بحاجة إلى مساعدة تعظيم الإعفاءات الضريبية الخاصة بك لتغطية نفقات التعليم.

هل دفعت نفقات التعليم في العام الماضي؟ ما الاعفاءات الضريبية المتعلقة بالتعليم التي يمكنك المطالبة بها?