كيف يمكن للتأمين على الحياة الشخص الرئيسي حماية عملك الصغيرة
تتأثر مئات الشركات يوميًا بالموت أو العجز غير المتوقع لموظف رئيسي أو مدير أو مالك. في أفضل الحالات ، استعد العمل لهذا الحدث والنتائج ليست كارثية. ومع ذلك ، بالنسبة لمعظم الشركات ، يكون لفقد أحد أصحاب المصلحة الرئيسيين تأثير مدمر ويمكن أن يؤدي إلى تسريح العمال أو الإفلاس أو حتى الفشل الكامل. لحسن الحظ ، يمكن تجنب هذه النتائج من خلال الشراء الحصيف للتأمين على الأعضاء "الرئيسيين" في مؤسسة الأعمال.
ما هو مفتاح التأمين الشخص?
الجميع يواجه احتمال الموت أو العجز بشكل غير متوقع. ومع ذلك ، فإن العواقب يمكن أن تتعدى نطاق الأسرة المباشرة إلى مجتمع الأعمال الذي عاشت فيه الضحية وعملت فيها. يمكن أن يؤثر فقدان شخص بشكل كبير على زملاء العمل والعملاء والبائعين والمقرضين وأصحاب الأعمال التجارية ، عاطفيا وماليا. يوفر شراء التأمين ، في حالة الوفاة أو العجز طويل الأجل ، أموالًا نقدية لاستبدال أو تعويض خسارة أرباح الضحية حتى يمكن إجراء التعديلات. يعد نقل المخاطر المالية إلى الآخرين عن طريق شراء التأمين أحد أكثر أساليب إدارة المخاطر فعالية وشعبية.
التعريف البسيط ، التأمين على الأشخاص الرئيسيين (أو التأمين ضد الأشخاص الرئيسيين) هو التأمين على الحياة أو العجز الذي تم شراؤه لتعويض الشركة عن الخسائر المحتملة الناتجة عن وفاة شخص لا غنى عنه أو إعاقة ممتدة في تشغيل الشركة. قد يكون هذا الشخص موظفًا يمتلك مهارات فريدة أو جهات اتصال ضرورية لإدارة الأعمال ، أو مسؤولًا تنفيذيًا عن العمليات التجارية اليومية ، أو شريكًا مهمًا لتمويل الأعمال. باختصار ، يمكن أن يكون أي شخص ضروريًا لنجاح الشركة واستمراريتها.
القصد من التأمين ليس تقديم ربح استثنائي لصاحب التأمين ، ولكن ليحل محل الدخل الذي كان من المؤمن أن يحققه للشركة إذا لم تحدث وفاته أو عجزه.
الذي ينبغي النظر في تغطية الشخص الرئيسي?
بشكل عام ، يمكن لرجال الأعمال شراء التأمين على أي شخص لديه "مصلحة تأمينية" له في وقت إصدار البوليصة. هذا يمكن أن يكون بسيطًا مثل أي علاقة يتعرض فيها حامل البوليصة للأذى المالي في حالة وفاة المؤمن عليه أو عجزه.
من أمثلة الشركات أو الأشخاص الذين قد يكون لديهم مصلحة تأمينية في شخص آخر ما يلي:
- صاحب العمل وموظفيه
- شركاء العمل أو الضامنون المشتركون لالتزامات العمل
- البنك أو مؤسسة الإقراض والمدينين
- العملاء وصناع / مقدمي المنتج أو الخدمة الحرجة
- الباعة وعملائهم المهمين
يجب على "الشخص الرئيسي" الموافقة والتعاون في الحصول على التأمين ، على الرغم من أن التغطية قد تكون مطلوبة على سبيل العمالة. بموجب قواعد مصلحة الضرائب الحالية ، يجب على الشركة إخطار الموظف كتابةً والحصول على موافقة كتابية من الموظف قبل إصدار بوليصة التأمين على الحياة ، كما يجب عليها إبلاغ مصلحة الضرائب سنويًا بجميع سياسات التأمين على الحياة المملوكة للشركات لتجنب الضرائب على استحقاقات الوفاة ، أو عائدات السياسة.
أسباب لشراء التأمين شخص رئيسي
تتضمن الأسباب الرئيسية لشراء تأمين على الحياة أو العجز لدى أحد المساهمين الرئيسيين في شركتك ما يلي:
1. الحفاظ على الإيرادات المناسبة
عندما يكون الشخص المفقود مساهمًا كبيرًا في المبيعات و / أو التدفق النقدي للشركة ، فإن تأمين الشخص الرئيسي سيساعد في ضمان توفر أموال كافية حتى يمكن استبدال الإيرادات. لا يمكن للدائنين والموظفين ، على الرغم من تعاطفهم مع المشكلات التي تواجه الشركة مع فقدان شخص رئيسي غير متوقع ، تحمل تكاليف التخلي عن الدفع أو الرواتب أثناء عملية الاستبدال. يمكن أن يوفر التأمين الأموال المهمة حتى تتم استعادة الإيرادات.
2. تمويل توظيف وتدريب بديل
إن العثور على موظف رئيسي وتوظيفه وتدريبه يستهلك الكثير من الوقت ومكلف في أفضل الأوقات. عندما تشمل الخسارة غير المتوقعة الإيرادات المفقودة أو تأخر الإنتاج ومشاكله أو مشاكل خدمة العملاء ، يمكن أن تتصاعد التوترات في جميع المجالات ، وأهمية العثور على الشخص المناسب الذي يمكنه أن يتحمل بسرعة وسلاسة واجبات الشخص المفقود أكثر أهمية.
3. حماية الأصول وسداد الديون
غالبًا ما يكون لدى الشركات رهن على العقارات ، والالتزامات على التسهيلات والمعدات ، وترتيبات التمويل قصيرة الأجل المطلوبة لتشغيل الشركة على أساس يومي. غالبًا ما يكون الشخص المتوفى أو المعوق عضوًا رئيسيًا في الإدارة يكون مسؤولًا عن استمرار المبيعات أو الإنتاج أو الإدارة المالية ، وكل ذلك يتعلق بأي دائن أو مقرض للشركة. يُظهر تأمين الشخص الرئيسي تبصر الإدارة واستمرار القدرة على الوفاء بالالتزامات التعاقدية في حالة وقوع حدث مأساوي ؛ هذا يوفر للمقرضين راحة البال بعدم جمع الرصيد المستحق بالكامل.
4. ضمان التدفق النقدي
تعتمد الشركات في صناعات مثل الرهن العقاري والتمويل على مصدر مستمر للقروض قصيرة الأجل وتمويل الإيرادات. يمكن أن يؤدي حدوث أي انقطاع في تدفق الأموال - وهي نتيجة حتمية إذا كان الشخص الرئيسي ضروريًا في علاقة الإقراض - إلى فقدان حصتها في السوق وتراجع المبيعات وخسائر غير متوقعة. يمكن أن تمتد عائدات التأمين إلى الفجوة بين فقدان الشخص الرئيسي واستبداله بنجاح.
5. حماية مالكي الأسهم الحاليين
غالبًا ما يكون الفرد المؤمن عليه هو صاحب النشاط التجاري الذي سترث عائلته اهتماماته التجارية. يمكن للتأمين الذي تملكه الشركة توفير الأموال اللازمة لدفع الالتزامات التجارية للعائلة أو شراء مصالحها في حالة الوفاة أو العجز للمؤمن عليه. بدون عائدات التأمين ، قد يضطر الملاك الباقون إما إلى تصفية الشركة أو استبدال الأموال المستخدمة للوفاء بالالتزامات.
6. استكمال التعويض التنفيذي
توظيف والحفاظ على المديرين التنفيذيين من ذوي الخبرة والموظفين التكنولوجيين الحرجة تنافسية للغاية. إن توفير إعانة وفاة إضافية أو صناديق التقاعد الإضافية من خلال التأمين المملوك للشركات يمكن أن يمنح الشركة ميزة الموظفين الإستراتيجية. على سبيل المثال ، يمكن أن يؤدي الحد من إمكانية القروض أو سحب قيم الاستسلام النقدي إلى أن يدفع التقاعد الموظف إلى البقاء في الشركة على الرغم من جهود التوظيف التي يقوم بها المنافسون.
7. تلبية متطلبات المقرض
غالباً ما تطلب البنوك ومؤسسات الإقراض من المالكين الحفاظ على قدر كاف من التأمين لتغطية التزاماتهم. على سبيل المثال ، تطلب إدارة الأعمال التجارية الصغيرة من جميع المقترضين من القروض المضمونة بـ SBA الحصول على تأمين على الحياة "إذا كانت صلاحية العمل مرتبطة بفرد أو أفراد".
أنواع التأمين المستخدمة
- سياسات الإعاقة طويلة الأجل. احتمالات أن يصبح الموظف الرئيسي معاقًا أكبر بكثير من احتمال الوفاة. ومع ذلك ، في كلتا الحالتين يمكن أن تعاني الشركة من نفس العواقب المالية مع غياب الشخص. يتوفر التأمين ضد العجز على الموظفين الرئيسيين ، حتى 50،000 دولار شهريًا ، مع الاكتتاب والتصميم المخصصين. يتعين على الشركات المهتمة بالإعاقة الأساسية للشخص الاتصال بأخصائي تأمين ضد العجز للحصول على بوليصة تفي بمتطلباتها.
- تأمين مدى الحياة. تستخدم معظم الشركات تأمينًا على المدى الطويل - وهو أحد فوائد الوفاة بدون قيمة نقدية متراكمة - نظرًا لانخفاض تكلفته وأقصر مدة ، وبالتالي الحد من التكاليف في حالة تقاعد الموظف أو تركه للشركة.
- القيمة النقدية للتأمين على الحياة. تستخدم بعض الشركات التأمين على الحياة بقيمة نقدية للأشخاص الرئيسيين الذين هم أيضًا مالكو الشركة كمزيج من الحماية في حالة وفاة الشخص ، وكذلك كمصدر للأموال (القيمة النقدية المتراكمة في السياسة) للحصول على تقاعد حقوق الشخص المتقاعد أو تسوية الديون التي قد تكون مستحقة له أو لها. يجب على الشركات التي تدرس تأمين القيمة النقدية للشخص الرئيسي العمل مع محامي ضرائب مختص لتجنب الضرائب غير المتوقعة.
المعاملة الضريبية
إن فرض ضرائب على أقساط التأمين وعائدات بوالص التأمين أمر معقد ويعتمد على العلاقة بين المؤمن له ومالك أو مشتري البوليصة والمستفيدين ، وكذلك أسباب الشراء والظروف المحيطة بعملية الشراء وعلاقة المؤمن للشركة. التعليقات التالية مخصصة فقط للمعلومات العامة ولا ينبغي الاعتماد عليها في حالة عدم وجود مشورة مختصة من متخصص في الضرائب.
القاعدة العامة للإبهام
إذا تم دفع أقساط التأمين بدولارات بعد الضرائب ، فإن عائدات التأمين غير خاضعة للضريبة. وعلى العكس ، إذا تم خصم الأقساط قبل فرض الضرائب ، فإن الفرق بين إجمالي الأقساط المدفوعة وصافي العائدات يخضع للضريبة. بمعنى آخر ، لا يمكنك تناول الكعك وتناوله أيضًا. إذا قررت خصم الأقساط (ويمكنك استيفاء شروط الخصم) ، ففكر في التأثير على العائدات التي ستتلقاها في النهاية. بمعنى آخر ، قد يتطلب دفع الضرائب على العائدات مبلغ تأمين أولي أكبر لتغطية احتياجات عملك.
بشكل عام ، لا يتم خصم الأقساط المدفوعة مقابل هذه السياسة. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، تكون أقساط التأمين المدفوعة لبوليصة تأمين للشخص الرئيسي قابلة للخصم من الضرائب إذا تم الوفاء بمتطلبات معينة من مصلحة الضرائب واستخدام العائدات لأحد الإجراءات التالية:
- لتعويض خسارة الأرباح والإيرادات لشركتك
- لتدريب وتدريب الشخص الذي سيحل محل الموظف المتوفى أو المعاق
- لدفع تكاليف بديل مؤقت حتى يتم استئجار دائم
- لدفع أي ديون تتكبدها الشركة بسبب فقدان الشخص الرئيسي
التأمين على الأشخاص الرئيسيين ليس خطة مكافأة تنفيذية
غالبًا ما يتم الخلط بين التأمين على الأشخاص الرئيسيين وبين خطط المكافآت التنفيذية (أو "القبعة العليا") التي تشتري فيها الشركات التأمين على حياة الموظفين الرئيسيين كفوائد للشركات للموظفين. بموجب قانون الإيرادات الداخلية 162 ، يمكن لأصحاب العمل شراء التأمين على الحياة على حياة الموظفين وخصم الأقساط ، ونقل الملكية في وقت لاحق أو متزامن إلى الموظف.
على عكس التأمين على الشخص الرئيسي ، فإن موظف يمتلك السياسة ، ويقوم بتسمية المستفيدين ، ويتمتع بجميع حقوق السياسة ، بما في ذلك أي قيم تسليم نقدية. لا يحق لصاحب العمل الحصول على القيمة النقدية أو مخصصات الوفاة. الأقساط قابلة للخصم من صاحب العمل وتدرج في تعويض الموظف السنوي W-2 كدخل خاضع للضريبة.
كلمة أخيرة
امتلاك الأعمال أمر محفوف بالمخاطر. يتواجد العملاء المتقلبون والموردون غير المؤكدون ، بالإضافة إلى المنتجات والخدمات المعقدة ، في كل مشروع تجاري ويشغلون معظم انتباه المالكين والمديرين. نتيجة لذلك ، يتجاهل العديد من مالكي الأعمال قيمة ومساهمة الموظفين الرئيسيين والآثار المدمرة التي قد تنشأ في حالة رحيلهم فجأة. ومع ذلك ، فإن العواقب المالية لفقدان شخص رئيسي بسبب الوفاة أو العجز بشكل غير متوقع هي التكلفة التي يمكن تخفيفها عن طريق شراء تأمين شخص رئيسي.
هل أنت صاحب عمل أو موظف رئيسي؟ هل تحتفظ الشركة أو صاحب العمل بالتأمين على الحياة أو العجز عليك?
