ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط وكيف يختلف؟
هناك نوع من حساب التقاعد لأصحاب العمل على وجه التحديد للشركات الصغيرة تسمى خطة التوفيق الحافز للموظفين - أو ، كما هو الحال في الفم ، اختصارها: IRA SIMPLE. إليك ما تحتاج إلى معرفته حوله.
ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط?
مثل حسابات IRA و 401 (k) ، توفر حسابات SIMPLE IRA طريقة مؤجلة من الضرائب لتوفير واستثمار للتقاعد. المساهمات هي قبل الضريبة ، وهذا يعني أنها تؤتي ثمارها الدخل الإجمالي المعدل للموظفين. بمعنى آخر ، الدخل الذي تسهم به في IRA البسيط لا يخضع لضرائب الدخل. وكما هو الحال مع IRAs و 401 (k) s ، يفرض IRS حدود مساهمة كل عام على IRAs SIMPLE.
ومع ذلك ، على الرغم من الاسم ، تشترك IRP IRS في القواسم المشتركة بدرجة 401 (k) أكثر من IRA التقليدية.
كيف تختلف IRAs البسيطة عن IRAs الأخرى
أولاً وقبل كل شيء ، يتم إنشاء حسابات IRA التقليدية وصيانتها بواسطة الموظف. الموظف يمتلك الحساب بكل الطرق. على النقيض من ذلك ، فإن حسابات SIMPLE IRA هي حسابات يرعاها صاحب العمل ، وعادة ما يتم إنشاؤها وصيانتها بواسطة صاحب العمل. عادة ، يختار صاحب العمل الوساطة ، مثل Schwab أو Vanguard ، للاحتفاظ بحسابات الموظفين البسيطة في الجيش الجمهوري الايرلندي. ثاي ليس هو الحال دائما ، على الرغم من ؛ يمكن لصاحب العمل اختيار ترك الأمر متروكًا للموظفين لفتح حساباتهم الخاصة بـ IRPLE IRA والمحافظة عليها.
حدود المساهمة أعلى أيضًا في IRAs البسطاء منها في Roth IRAs التقليدية. بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة في IRPs IRAs 13000 دولار لدافعي الضرائب الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا ، ويحصل دافعو الضرائب الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا على خيار "اللحاق بالركب" الإضافي بقيمة 3000 دولار ، بحد أقصى إجمالي قدره 16000 دولار. على النقيض من ذلك ، مع 6000 دولار للحسابات التقليدية وروث الحمراء مع خيار اللحاق بالركب 1000 دولار لدافعي الضرائب أكثر من 50.
عند الحديث عن Roth IRAs ، لا يوجد خيار Roth للأجهزة IRPLE البسيطة. هذا يعني أنه لا يمكنك اختيار دفع الضرائب على الاشتراكات الآن وأخذ الأرباح معفاة من الضرائب عند التقاعد.
المساهمة في كل من الجيش الجمهوري الايرلندي والجيش الجمهوري الايرلندي البسيط
يمكن لدافعي الضرائب ذوي الدخل المتواضع المساهمة في كل من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو روث والجيش الجمهوري الايرلندي البسيط من خلال وسيط مثل TD أميريتريد. تنطبق نفس قواعد مساهمة مصلحة الضرائب على كل من IRAs SIMP و 401 (k) s عندما يتم دمجها مع IRAs التقليدية أو Roth. فوق دخل معين ، يتم التخلص التدريجي من قدرتك على المساهمة في كل من الجيش الجمهوري الايرلندي وخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، وفي مستوى معين ، تختفي تمامًا ؛ رؤية حدود خصم مصلحة الضرائب هنا.
كيف تختلف IRAs البسيطة عن 401 (k) s
كخطة برعاية صاحب العمل ، تعد حسابات SIMPLE IRA بديلاً أرخص وأكثر مرونة لـ 401 (k) للشركات الصغيرة. أرباب العمل يساهمون بالمال ، لكن بدون أي مصاعب إدارية ورسوم تأتي مع 401 (ك).
أحد أوجه التشابه الجديرة بالملاحظة بين IRAs SIMA و 401 (k) s هو الحد الأقصى للدخل في اشتراكات صاحب العمل. يمكن لأصحاب العمل المساهمة فقط بناءً على أول 280،000 دولار من دخل الموظف ؛ بعد ذلك ، ينتهي كل التزام من جانب صاحب العمل.
ومع ذلك ، فإن حدود مساهمة الموظفين في IRPs ، كما هو موضح أعلاه ، تختلف عن حدود 401 (k) s. يمكن للموظفين المساهمة بأكثر من 401 (ك) من الحسابات - ما يصل إلى 19000 دولار في السنة للموظفين الذين تقل أعمارهم عن 50 أو 25000 دولار في السنة للموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 50.
والاختلافات لا تنتهي هناك.
1. مساهمة شرط
مع 401 (ك) ، لا يلزم أصحاب العمل بالمساهمة بأي أموال في حسابات موظفيهم. هذا ليس كذلك مع IRAs بسيطة. بالنسبة لهذه الحسابات ، يتعين على أرباب العمل قانونًا تقديم واحدة من خطتي مساهمة للمساهمين:
- مساهمة "غير اختيارية" تساوي 2٪ من راتب الموظف ، بدون قيود.
- مساهمة مطابقة تصل إلى 3 ٪ من راتب الموظف. إذا لم يساهم الموظف ، فلا يساهم صاحب العمل.
مع هذا الأخير ، يمكن لصاحب العمل اختيار مطابقة 1 ٪ فقط من مساهمات الموظف لمدة سنتين من كل خمس سنوات متتالية. هذا تحذير مفيد بشكل خاص للشركات الناشئة التي تعاني من ضائقة مالية في سنواتها الأولى.
ينطبق شرط المساهمة على جميع الموظفين الذين يحصلون على 5000 دولار أو أكثر في كل من العامين الماضيين الذين لديهم "توقع معقول" لكسب أكثر من 5000 دولار هذا العام. بالنسبة إلى 401 (k) من الحسابات ، يطلب أصحاب العمل عادةً خدمة لمدة عام - الحد الأدنى القانوني - بدلاً من سنتين. يجب أن يشمل أرباب العمل تغطية بسيطة من الجيش الجمهوري الايرلندي للموظفين بدوام جزئي الذين يكسبون 5000 دولار أو أكثر ، وليس فقط الموظفين بدوام كامل.
يوجد استثناءان آخران: يمكن لأصحاب العمل استبعاد الموظفين الذين يتلقون إعانات بموجب اتفاقية المفاوضة الجماعية والموظفين الأجانب غير المقيمين الذين لم يتلقوا أي دخل من مصدر الولايات المتحدة.
2. قيود التمديد
على عكس الرقم 401 (k) ، يجب أن يكون الموظفون قد شاركوا في حساب SIMPLE IRA لمدة عامين على الأقل من أجل تحويله إلى نوع مختلف من حساب التقاعد ، مثل حساب IRA التقليدي أو 401 (k). إذا كانوا قد شاركوا لمدة تقل عن عامين عندما غيروا وظائفهم ، فيمكنهم فقط تحويل الأموال إلى حساب SIMPLE IRA آخر.
وهذا يجعل من الصعب على الموظفين الانتقال إلى شركة جديدة لا تقدم الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط. بعد كل شيء ، نسيان حسابات التقاعد أرباب العمل الماضي هو خطأ تخطيط التقاعد الكلاسيكية لتجنب.
لحسن الحظ ، بمجرد مرور عامين على المساهمة الأولى في IRP SIMPLE ، يمكن للموظفين بعد ذلك تحويل الأموال إلى نوع مختلف من حساب التقاعد - باستثناء Roth IRA لأنه لا يوجد خيار Roth لحسابات IRPLE IRA.
إذا كنت تحاول تحويل الأموال بعد تغيير الوظائف ، فاقرأ عملية التمرير لحسابات IRPLE IRA.
3. زيادة مرونة الاستثمار
عيب واحد من خطط 401 (ك) هو أن الموظفين عالقون بأي خيارات استثمار يقدمها مسؤول الخطة. ولكن نظرًا لأن الموظفين يفتحون حسابات SIMPLE IRA مباشرةً من خلال الوساطة ، فيمكنهم اختيار استثماراتهم الخاصة ، مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة. تسمح معظم شركات السمسرة للموظفين بمرونة واسعة لاختيار الاستثمارات. يمكن للموظفين حتى الاستثمار في صناديق التاريخ المستهدف في معظم الحالات ، مما يخفف من قلقهم بشأن تحويل تخصيص أصولهم عند الاقتراب من التقاعد.
4. أسهل وأرخص لكلا الموظفين وأصحاب العمل
بدلاً من تعيين مسؤول خطة 401 (k) ، يمكن لأصحاب العمل ببساطة فتح حسابات مع الوساطة. هذا يعني أنه يمكنهم تجنب كل من رسوم الإعداد الأولي ، وفي بعض الحالات ، رسوم الصيانة المستمرة. على سبيل المثال ، لا يفرض Charles Schwab أي رسوم شهرية أو سنوية لحسابات IRPLE IRA. هذا تناقض صارخ مع رسوم 401 (ك) ، والتي يمكن أن تكون عالية لكل من أرباب العمل والموظفين.
هناك عيب واحد يجب مراعاته: على عكس الرقم 401 (ك) ، يجب على أرباب العمل إعداد حساب منفصل لكل موظف - إذا أخذوا على عاتقهم مسؤولية فتح الحسابات ، أي. يمكن لأصحاب العمل اختيار السماح للموظفين بفتح حسابات SIMPLE IRA الخاصة بهم. في هذه الحالة ، يتعين على جميع أرباب العمل القيام بتمويل الحسابات في كل دورة كشوف رواتب.
5. العقوبات الأعلى للانسحاب المبكر
عندما تأخذ انسحابًا أو توزيعًا مبكرًا من حساب التقاعد الخاص بك قبل سن 59 عامًا ، فإن مصلحة الضرائب تستخف به. بعد ذلك ، يفرض عليك غرامة بنسبة 10٪ وضرائب الدخل الكاملة المستحقة على الأموال التي سحبتها. ينطبق ذلك على IRAs و 401 (k) s و 403 (b) s و IRAs SIMPLE.
لكن الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط لا يتوقف عند هذا الحد. إذا حصلت على توزيعة قبل بلوغك الخامسة والستين من العمر وخلال أول عامين من المشاركة في خطة SIMPLE IRA ، فستزيد العقوبة من 10٪ إلى 25٪.
هناك بعض الاستثناءات لهذه العقوبة. يمكنك تجنب ذلك إذا:
- تتحمل المصاريف الطبية غير المسددة وتستخدم السحب لتغطيةها.
- تتلقى حساب SIMPLE IRA من شخص مات.
6. قيود حجم الشركة
على عكس الرقم 401 (k) ، فإن حسابات SIMPLE IRA مخصصة للشركات الصغيرة فقط. يجب أن يكون لدى الشركات أقل من 100 موظف للتأهل كصغيرة بما يكفي لتقديم IRA SIMPLE - على وجه التحديد ، 100 موظف يكسبون 5000 دولار أو أكثر كل عام. الموظفون الذين يكسبون أقل من 5000 دولار في السنة لا يعولون على الحد الأقصى ، ولا المقاولون المستقلون. أي شخص يدفع عن طريق 1099 أيضا لا تعول نحو الحد الموظف.
وبالمثل ، فإن الشركات غير ملزمة بدفع مزايا مساهمة SIMPLE IRA إلى المقاولين المستقلين ، على عكس الموظفين بدوام جزئي.
7. لا القروض المسموح بها
على الرغم من أن العديد من مسؤولي 401 (k) يسمحون للموظفين باقتراض الأموال من حسابات 401 (k) الخاصة بهم ، فإن نفس الشيء لا ينطبق على SIMA IRAs. يشاركون هذه الميزة مع IRAs التقليدية. لذلك لا تعوّل على سحب الأموال من حسابك في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط بضغطة واحدة دون تكبد غرامات توزيع.
إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط
بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة التي لا يعمل فيها سوى عدد قليل من الموظفين ، قد يكون خيار SEP IRA هو الخيار الأفضل. ذلك لأن الحد الأقصى للمساهمة في SEP IRAs يبلغ 56000 دولار سنويًا. على الرغم من أن العاملين لحسابهم الخاص يمكنهم المساهمة بمبلغ 13000 دولار من جانب الموظف وما يصل إلى 13000 دولار أمريكي في جانب مشاركة صاحب العمل في الأرباح لـ IRPs SIMPLE ، فإن الحد الأقصى لمساهمة SEP IRAs لا يزال أكثر من الضعف. يُسمح أيضًا بتقديم مساهمات السنة السابقة في SEP IRAs ، على عكس IRAs SIMPLE.
قبل اتخاذ قرار بين SEP IRA و IRA البسيط ، تحدث مع معد الضرائب الخاص بك أو مستشار مالي آخر.
5 خطوات لإنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط
هل أنت مهتم بالمضي قدمًا باستخدام IRA البسيط لشركتك الصغيرة؟ وهنا خمس خطوات سريعة لمتابعة.
الخطوة 1: تأكيد الأهلية
طالما كان لديك أقل من 100 موظف يكسبون 5000 دولار في السنة أو أكثر ، فإن عملك مؤهل. إنها بهذه السهولة.
الخطوة 2: اختيار مزود
اختر شركة وساطة تقدم حسابات SIMPLE IRA. ومن الأمثلة البارزة على ذلك TD Ameritrade و T. Rowe Price و Fidelity و Vanguard و Charles Schwab و Edward Jones ومعظم شركات الوساطة الكبيرة الأخرى.
تأكد من أنك تفهم بوضوح هيكل الرسوم قبل الالتزام. على سبيل المثال ، تفرض Vanguard رسومًا بقيمة 25 دولارًا لكل حساب سنويًا ، ولكنها تتنازل عن رسوم الحسابات عالية القيمة. كما ذكر أعلاه ، لا تتقاضى شركة Schwab رسوم الصيانة على حسابات SIMPLE IRA.
الخطوة 3: أكمل نماذج مصلحة الضرائب
مصلحة الضرائب لن تكون مصلحة الضرائب إذا لم تجعلك تملأ النماذج.
على الرغم من أن مزود الوساطة الخاص بك سيكون له أشكاله الخاصة التي يطلب منك ملؤها ، فأنت بحاجة أيضًا إلى تقديم نموذج محدد لموظفيك. يعتمد النموذج الذي تحتاجه على من يفتح حسابات SIMPLE IRA.
- مصلحة الضرائب نموذج 5305 - بسيطة. إذا قمت بفتح حسابات SIMPLE IRA لدى الوساطة بنفسك نيابة عن موظفيك ، فاستخدم هذا النموذج.
- مصلحة الضرائب نموذج 5304 - بسيطة. إذا كان لديك موظفيك فتح حسابات SIMPLE IRA الخاصة بهم مع الوساطة التي يختارونها ، استخدم هذا النموذج.
لا يحتاج أصحاب العمل إلى تقديم هذا النموذج لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ولكن يجب عليهم الاحتفاظ بنسخ في حال تلقوا مكالمة من العم سام.
الخطوة 4: تسجيل موظفيك
عادةً ما يساعدك مقدم الخطة على تسجيل موظفيك. أنها توفر روابط التسجيل والتسجيل ، وعادة ما تتعامل مع كل ذلك عبر الإنترنت.
لكن من بين الأشياء الجديرة بالملاحظة أنه لا يمكن لأصحاب العمل إنشاء IRA بسيط إلا خلال الأرباع الثلاثة الأولى من العام. بعد الأول من أكتوبر ، يتعين على الشركات الانتظار حتى العام التالي إذا كانت ترغب في إنشاء IRA بسيط.
الخطوة 5: إعداد مدفوعات المساهمة
إن إجراء المدفوعات ينطوي ببساطة على إنشاء ودائع مباشرة من كشوف الرواتب لكل موظف مشارك. تذكر أنه يجب أخذ المساهمات قبل معالجة ضرائب الرواتب. خلاف ذلك ، فإنه سيهزم الغرض بأكمله.
كلمة أخيرة
بالنسبة للشركات الصغيرة ، يُعد توفير SIMPLE IRA للموظفين بديلاً منخفض التكلفة وصداعًا منخفضًا لخطة 401 (k). مع عدم وجود رسوم الإعداد وربما لا توجد رسوم الصيانة ، والتكاليف الهامة الوحيدة لأصحاب العمل هي المساهمات أنفسهم.
ومع ذلك ، تأتي IRP IRAs مزودة بقواعدها ومتطلباتها وقيودها ، لذا تأكد من فهمهم جميعًا قبل تقديم أي التزامات للموظفين.
هل سبق لك أن شاركت أو عرضت IRA SIMPLE؟ ماذا كانت تجربتك؟?
