ما هو الائتمان الضريبي مقابل خصم الضرائب - هل تعرف الفرق؟
تخفض كل من الخصومات والاعتمادات فاتورة الضرائب الخاصة بك ، لكنها تعمل بطرق مختلفة. التخفيضات تقلل دخلك الخاضع للضريبة ، في حين تخفض الاعتمادات الضريبية الخاصة بك. على سبيل المثال ، إذا كنت الشريحة الضريبية 22٪ وكان لديك خصم 100 دولار ، فسيوفر لك هذا الخصم 22 دولارًا من الضرائب (22٪ من 100 دولار). ومع ذلك ، إذا كان لديك ائتمان ضريبي بقيمة 100 دولار ، فسيوفر لك 100 دولار من الضرائب. هذا ما تعنيه إيجابيات الضرائب عندما يقولون إن الإعفاءات الضريبية تمثل تخفيضًا بالدولار مقابل الدولار في الالتزامات الضريبية.
فيما يلي نظرة فاحصة على الاختلافات بين التخفيضات الضريبية والتخفيضات الضريبية - وكيف يمكنهم مساعدتك في الحصول على أموال من الضرائب الخاصة بك.
نصيحة محترف: إذا كنت تستخدم برنامج إعداد الضرائب من شركة مثل تثربوتإكس, سيقومون بحساب الالتزامات الضريبية الخاصة بك بشكل مناسب على أساس الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية المسموح لك بالمطالبة بها.
التخفيضات الضريبية
ببساطة ، فإن خصم ضريبة الدخل يقلل من مقدار دخلك الخاضع لمعدل الضريبة. هناك نوعان من الخصومات:
1. الخصومات مفصلة
الاستقطاعات المفصلة هي بعض الإعفاءات الضريبية التي يمكنك استخدامها لخفض دخلك الخاضع للضريبة. تشمل الاستقطاعات المفصلة الشائعة ما يلي:
- النفقات الطبية
- الدولة وضريبة الدخل المحلية
- الضرائب العقارية
- مصلحة الرهن العقاري
- المساهمات الخيرية
يحب أصحاب المنازل والأشخاص الذين يعيشون في الدول ذات الضريبة المرتفعة التخفيضات المفصلة لأنهم عادةً ما ينطويون على نفقات يدفعونها على أي حال ، مثل فوائد الرهن العقاري ، وضرائب الممتلكات ، وضرائب دخل الدولة. الإعفاءات الضريبية هي وسيلة رائعة لاسترداد بعض الأموال التي تنفقها بالفعل. ومع ذلك ، لا يستفيد الجميع من الاستفادة من هذه الخصومات.
للحصول على فائدة من المطالبة بالخصومات المفصلة ، يجب عليك استخدام الجدول "أ" لسرد الخصومات الخاصة بك بشكل فردي بدلاً من أخذ الخصم القياسي. الخصم القياسي هو مبلغ ثابت بالدولار يختلف وفقًا لحالة التسجيل الخاصة بك. بالنسبة لعائدات 2019 ، يكون الخصم القياسي هو:
- 12200 دولار للإيداع الفردي أو المتزوج بشكل منفصل
- 24،400 دولار أمريكي للإيداع المتزوج بشكل مشترك أو أرملة مؤهلة
- 18.350 دولار لرب الأسرة
بالنسبة إلى دافعي الضرائب الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكبر أو أعمى ، يزيد الخصم القياسي بمقدار 1650 دولارًا للملفات الفردية و 1300 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين.
يمكنك المطالبة بالخصم القياسي أو الخصومات المفصلة ، أيهما يوفر لك فائدة ضريبية أكبر. لا يوجد لدى العديد من دافعي الضرائب استقطاعات تفصيلية تفوق خصمهم القياسي ، لكن هذا لا يعني أنهم لا يستطيعون الاستفادة من التخفيضات الضريبية على الإطلاق.
2. الخصومات فوق الخط
هناك عدد قليل من التخفيضات الضريبية التي لا يزال بإمكان الأشخاص الذين يدعون خصمًا قياسيًا استخدامها لخفض فواتير الضرائب. ويشار إلى هذه الخصومات "فوق الخط" لأنها تقلل دخلك الإجمالي المعدل (AGI) ، في حين أن الخصومات المفصلة تقلل دخلك الخاضع للضريبة.
AGI هو مقياس لإجمالي دخلك للسنة الضريبية ، مطروحًا منه بعض الخصومات. AGI رقم مهم للعديد من الأشخاص لأنه يؤثر على أهلية دافع الضرائب للمطالبة بالعديد من الخصومات والاعتمادات الأخرى. على سبيل المثال ، عندما تطالب بالمصروفات الطبية كخصم مفصل ، لن تستفيد إلا إذا كانت نفقاتك الطبية تتجاوز 7.5٪ من AGI الخاص بك مقابل ضرائب 2019 الخاصة بك. لذلك ، يمكن لدافعي الضرائب الذين يبلغ عددهم AGI 40،000 دولار والنفقات الطبية التي تبلغ 4000 دولار المطالبة بمبلغ 1000 دولار كخصم ، أو 4000 دولار في النفقات مطروحًا منها الحد 7.5٪ (7.5٪ × 40،000 = 3،000 دولار).
من ناحية أخرى ، فإن دافع الضرائب الذي يبلغ AGI من 60،000 دولار و 4000 دولار من النفقات الطبية لن يحصل على أي فائدة من هذه النفقات الطبية ؛ سيحتاجون إلى الحصول على أكثر من 4500 دولار (60،000 دولار × 7.5 ٪) للحصول على خصم. هذا هو السبب في أن الخصومات المذكورة أعلاه ذات قيمة كبيرة - فهي تؤثر على قدرتك على المطالبة بالكثير من الإعفاءات الضريبية.
تظهر الخصومات الموجودة أعلى السطر في قسم "التعديلات على الدخل" في الجدول 1 المرفق بالنموذج 1040. وهي تشمل:
- نفقات المعلم
- مصاريف أعمال معينة من جنود الاحتياط والفنانين والمسؤولين الحكوميين المعتمدين من الرسوم
- مساهمات حساب التوفير الصحي (HSA)
- تحريك المصاريف لأفراد القوات المسلحة
- الجزء القابل للخصم من ضرائب العمل الحر
- مساهمات العاملين لحسابهم الخاص SEP IRA و SIMPLE IRA وغيرها من الخطط المؤهلة
- أقساط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص
- العقوبات على سحب المدخرات المبكرة
- النفقة المدفوعة
- مساهمات قابلة للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي
- فائدة قرض الطالب
قد لا تكون الخصومات المذكورة أعلاه ذات قيمة مثل الائتمانات الضريبية ، ولكن لا يزال بإمكانك الاستفادة منها. عن طريق خفض AGI الخاص بك ، قد تتيح لك هذه الخصومات للمطالبة بإعفاءات ضريبية أخرى على أساس حدود الدخل.
الإعفاءات الضريبية
في حين أن التخفيضات الضريبية تخفض دخلك الخاضع للضريبة ، فإن الإعفاءات الضريبية هي تخفيض مباشر للضريبة المستحقة. بعد معرفة AGI الخاص بك ، وتطبيق إما الخصم القياسي أو الخصومات المفصلة ، وحساب الضريبة المستحقة ، قد تتمكن من تخفيض هذا المبلغ - بشكل كبير في بعض الأحيان - عن طريق الاستفادة من الاعتمادات الضريبية المتاحة.
عادةً ما تحصل الائتمانات الضريبية الرئيسية على الكثير من الصحافة ، لذلك ربما سمعت ببعضها:
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC). تم تصميم ائتمان ضريبة الدخل المكتسب للعائلات ذات الدخل المنخفض أو المتوسط. بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، تتراوح قيمتها بين 529 دولارًا و 6555 دولارًا ، اعتمادًا على عدد الأطفال لديك وحالتك الزواجية والمقدار الذي تكسبه.
- ائتمان ضريبي للطفل. تبلغ قيمة ضريبة الأطفال الضريبية ما يصل إلى 2000 دولار لكل طفل و 500 دولار لكل طفل غير معال. يتم التخلص التدريجي من هذا الائتمان لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع.
- ائتمان رعاية الطفل والمعال. تم تصميم ائتمان رعاية الأطفال والمعالين لتعويض تكلفة رعاية الأطفال أو غيرهم من المعالين بحيث يمكنك العمل. تبلغ قيمته بين 20٪ و 30٪ من التكاليف التي تصل إلى 3000 دولار لطفل واحد و 6000 دولار من التكاليف لطفلين أو أكثر.
- فرصة ائتمان ضريبية أمريكية. تبلغ قيمة ضريبة الفرصة الأمريكية 2500 دولار لكل طالب. هذا الاعتماد مخصص للرسوم الدراسية ورسوم النشاط والكتب واللوازم والمعدات خلال السنوات القليلة الأولى من التعليم الجامعي. يجب تسجيل الطالب نصف الوقت على الأقل للتأهل للحصول على الائتمان.
- التعلم مدى الحياة الائتمان. تبلغ قيمة رصيد التعلم مدى الحياة ما يصل إلى 2000 دولار لكل عائد مقابل الرسوم الدراسية المؤهلة والنفقات ذات الصلة. يمكن استخدامه للدورات الجامعية والدراسات العليا والدرجات المهنية.
- اعتماد الائتمان. يغطي هذا الاعتماد ما يصل إلى 14،080 دولار كتكاليف تبني للطفل. إذا تجاوز الرصيد مبلغ الضريبة المستحقة ، فيمكنك ترحيل الجزء غير المستخدم من الرصيد إلى ما يصل إلى خمس سنوات.
- التوفير الائتمان. تم تصميم ائتمان Saver's لمساعدة دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط على الادخار للتقاعد في الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. تبلغ قيمتها ما يصل إلى 2000 دولار لدافعي الضرائب الفرديين أو 4000 دولار للأزواج المتزوجين.
- الائتمان الضريبي للطاقة السكنية. يساوي الائتمان الضريبي للطاقة السكنية ما يصل إلى 30٪ من تكلفة أنظمة الطاقة البديلة المثبتة على منزلك أو في منزلك ، بما في ذلك سخان المياه بالطاقة الشمسية ، والمعدات الكهربائية الشمسية ، وتوربينات الرياح ، وخاصية خلية الوقود.
- المكونات في الائتمان محرك السيارة الكهربائية. تصل قيمة هذا الرصيد إلى 7500 دولار لشراء سيارة كهربائية إضافية. يجب أن تحتوي السيارة على أربع عجلات على الأقل وبطارية قابلة للشحن بسعة لا تقل عن 4 كيلو واط. للتأهل ، يجب عليك شراء السيارة الجديدة ؛ السيارات المستعملة ليست مؤهلة.
- الائتمان الضريبي الأجنبي. هذا الائتمان متاح لدافعي الضرائب الذين يعملون في بلد أجنبي أو لديهم دخل استثماري من مصدر أجنبي. يوفر ائتمانًا للضرائب الأجنبية المدفوعة أو المستحقة لبلد أجنبي أو حيازة الولايات المتحدة إذا كنت تخضع للضريبة الأمريكية على نفس الدخل.
بعض الأرصدة قابلة للاسترداد ، والبعض الآخر غير قابل للاسترداد.
إعفاءات ضريبية مستردة
تعتبر الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد قيمة بشكل خاص لأنه يمكنك الاستفادة منها حتى إذا لم تكن تتحمل أية مسؤولية ضريبية ولم يتم حجب أي ضريبة. هناك العديد من الائتمانات في هذه الفئة ، بما في ذلك EITC ، والائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية ، وجزء من الائتمان الضريبي للطفل.
على سبيل المثال ، لنفرض أن المسؤولية الضريبية الخاصة بك هي 1000 دولار ، وحسابك الإلكتروني المحسوب هو 2500 دولار أمريكي. من شأن ألف دولار من EITC أن تخفض التزاماتك الضريبية إلى الصفر ، وسيتم ردك بمبلغ 1500 دولار.
الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد
الائتمانات الضريبية غير القابلة للاسترداد يمكن أن تحدث فرقًا كبيرًا في الالتزامات الضريبية الخاصة بك. ومع ذلك ، على الرغم من أنها يمكن أن تقلل المبلغ المستحق عليك إلى الصفر ، لا يمكن أن يتجاوز الائتمان مقدار الضريبة المستحقة عليك. بمعنى آخر ، لن تولد الأرصدة غير القابلة للاسترداد مطلقًا استردادًا يتجاوز المبلغ الذي دفعته عن طريق الاستقطاع أو المدفوعات المقدرة للسنة.
تشمل الاعتمادات غير القابلة للاسترداد:
- ائتمان رعاية الطفل والمعال
- التعلم مدى الحياة الائتمان
- اعتماد الائتمان
- التوفير الائتمان
- الائتمان الضريبي للطاقة السكنية
- المكونات في الائتمان محرك السيارة الكهربائية
- الائتمان الضريبي الأجنبي
العديد من الاعتمادات لديها قواعد معقدة ، وحدود الدخل ، والاستثناءات. يمكن لمستشارك الضريبي مساعدتك في فحص الاعتمادات المتاحة والعثور على أي ما ينطبق عليك.
كلمة أخيرة
قد يكون التنقل في القيود والقواعد والاستثناءات التي تنطبق على هذه التخفيضات الضريبية والائتمانات الضريبية أمرًا صعبًا. باستخدام برنامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت من تثربوتإكس يمكن أن تجعل المهمة أسهل بكثير.
سواء أكنت تستعد لإعادتك بنفسك أو تستأجر ضرائب ، خذ بعض الوقت للنظر في أي من هذه الإعفاءات الضريبية تنطبق على وضعك. يمكن أن يكون للاستفادة من واحد أو أكثر تأثير كبير على مقدار الضريبة المستحقة عليك أو على المبلغ الذي ستحصل عليه.
أي التخفيضات الضريبية والائتمانات كانت الأكثر فائدة لك?
