الضرائب على حسابات التقاعد - الجيش الجمهوري الايرلندي و 401 (ك) التوزيعات والسحب
القاعدة العامة لحسابات التقاعد هي إما أن تدفع ضرائب على الأموال قبل وضعها في الحساب أو عندما يخرج. تحديد أيهما أفضل لموقفك وماذا تتوقع مع حساباتك يبدأ بفهم قواعد التوزيع والسحب المبكر لمختلف أنواع حسابات التقاعد.
عقوبات الانسحاب المبكر
كيف يعامل مصلحة الضرائب توزيعات حساب التقاعد يعتمد على نوع الخطة.
1. حساب التقاعد الفردي (الجيش الجمهوري الايرلندي)
يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 6000 دولار (أو 7000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر) في حساب IRA تقليدي أو Roth لعام 2019. إذا كان لديك عدة حسابات IRA ، فلا يمكنك تجاوز هذا الحد لجميع الحسابات مجتمعة.
هناك نوعان من الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكل منهما آثارها الضريبية الخاصة بالمساهمات والسحوبات. يمكنك فتح هذه الأنواع من الحسابات من خلال السماسرة مثل TD أميريتريد أو أنت تستثمر بواسطة J.P Morgan.
- الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. يمكنك خصم الاشتراكات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي حتى حد المساهمة السنوي لتقليل دخلك الخاضع للضريبة. تنمو الأموال في الحساب على أساس الضرائب المؤجلة ، مما يعني أنك لست مضطرًا لدفع ضرائب على الفوائد أو أرباح الأسهم أو الأرباح الرأسمالية المكتسبة داخل الحساب. ومع ذلك ، عند البدء في إجراء عمليات السحب في التقاعد ، ستدفع ضرائب الدخل على التوزيعات.
- روث الجيش الجمهوري الايرلندي. روث الجيش الجمهوري الايرلندي هو في الأساس عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. لا يمكنك خصم الاشتراكات ، لكن أموالك تنمو معفاة من الضرائب والسحوبات معفاة من الضرائب عند التقاعد.
قد يعاقب كل من RAA و Roth التقليديين أصحاب الحسابات الذين يأخذون توزيعات قبل سن 59. في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، تكون عمليات السحب التي تتم قبل ذلك العمر خاضعة للضريبة وتُفرض عليها عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪.
بالنسبة إلى Roth IRA ، يمكن سحب المساهمات معفاة من الضرائب في أي وقت بعد اجتماعه لمدة خمس سنوات. ومع ذلك ، يتعين عليك عمومًا دفع غرامة بنسبة 10٪ على الأرباح المسحوبة قبل سن 59 عامًا. هناك استثناءات قليلة لعقوبة الانسحاب المبكر (المزيد عنها أدناه).
2. 401 (ك)
يقدم العديد من أرباب العمل خطة 401 (ك) ويخصموا اشتراكات من أجور الموظفين. المساهمات في 401 (ك) تخفض دخلك الإجمالي المعدل ، وتخفيض الالتزامات الضريبية الإجمالية. يمكن لأصحاب العمل أيضًا مطابقة المساهمات بنسبة مئوية معينة من راتبك.
الحد الأقصى للمساهمة في خطة 401 (ك) هو 19000 دولار لعام 2019. يمكن للموظفين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر تقديم مساهمة إضافية في "اللحاق بالركب" بقيمة 6000 دولار.
عندما تبدأ في أخذ توزيعات في التقاعد ، يتعين عليك دفع ضرائب على مساهماتك الأصلية وعلى أرباح الحساب. إذا سحبت الأموال قبل سن 59 سنة ، فقد تضطر لدفع غرامة قدرها 10 ٪ من المبلغ المسحوب ، بالإضافة إلى معدل ضريبة الدخل العادية.
بعض أصحاب العمل يعرضون الآن خطط Roth 401 (k) ، والتي تشبه خطة Roth IRA ، حيث إن المساهمات لا تخفض دخلك الخاضع للضريبة الآن ، ولكن التوزيعات معفاة من الضرائب عند التقاعد.
نصيحة محترف: إذا كان صاحب العمل يقدم 401 (ك) ، تحقق من Blooom, مستشار روبوت عبر الإنترنت يقوم بتحليل حسابات التقاعد الخاصة بك. ما عليك سوى توصيل حسابك ، وستتمكن سريعًا من معرفة ما تفعله ، بما في ذلك المخاطر ، والتنويع ، والرسوم التي تدفعها. بالإضافة إلى ذلك ، ستجد الأموال المناسبة للاستثمار في وضعك. اشترك في تحليل Blooom المجاني.
3. 403 (ب) و 457 (ب)
403 (b) و 457 (b) تمثل الحسابات المكافئة لخطة 401 (k) ولكن لموظفي المؤسسات غير الربحية أو الحكومية ، على التوالي. كما هو الحال مع خطة 401 (k) ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية إلى 403 (b) و 457 (b) الخطط 19000 دولار لعام 2019 ، بمساهمة إضافية في اللحاق بالركب تبلغ 6000 دولار للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 50 عامًا أو أكبر. 403 (ب) خطط تواجه أيضا عقوبة 10 ٪ للسحب المبكر.
4. الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط
خطة مطابقة حوافز التوفير للعاملين (SIMPLE) يُعد الجيش الجمهوري الايرلندي أحد الخيارات التي تستخدمها العديد من الشركات الصغيرة لأنها أقل تكلفة من خطة 401 (ك). تشبه هذه الحسابات 401 (ك) التي يساهم فيها الموظفون بالمال قبل الضرائب ودفع الضرائب على عمليات السحب.
تقتصر مساهمات الموظفين في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط على 13000 دولار في عام 2019. يمكن للموظفين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر تقديم اشتراكات اللحاق بالركب تصل إلى 3000 دولار. يُطلب من أصحاب العمل عمومًا لمطابقة مساهمات راتب الموظفين على أساس الدولار مقابل الدولار بنسبة تصل إلى 3٪ من تعويض الموظف.
تبلغ عقوبة السحب المبكر للتوزيعات من SIMPLE IRA 10٪ ما لم تكن قد شاركت في IRA SIMPLE لمدة تقل عن عامين ، وفي هذه الحالة تزداد العقوبة إلى 25٪.
5. سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي
معاش الموظف المبسط (SEP) IRA هو حساب منخفض التكلفة وسهل الإدارة للعاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الذين لديهم خمسة موظفين أو أقل. تتبع هذه الحسابات قواعد مماثلة وعقوبات الانسحاب مثل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. ومع ذلك ، يمكن لصاحب العمل المساهمة في أقل من 56000 دولار أو 25 ٪ من تعويض الموظف لعام 2019.
استثناءات لعقوبة الانسحاب المبكر
من المحتمل أن تتضمن كومة الأوراق التي تتلقاها عند التسجيل للحصول على حساب التقاعد تحذيرات بشأن فرض عقوبات على عمليات السحب المبكرة ، لذلك يجب ألا تكون مفاجأة. ولكن إذا كنت ترغب في تجنب عقوبة 10 ٪ - أو ، في بعض الحالات ، 25 ٪ - هناك استثناءات قليلة.
1. روث الجيش الجمهوري الايرلندي
يمكنك سحب المساهمات المقدمة إلى Roth IRA في أي وقت ، معفاة من الضرائب والعقوبات. ومع ذلك ، قد تضطر إلى دفع ضرائب وعقوبات على الأرباح داخل الحساب ، وهذا يتوقف على عمرك والفترة الزمنية التي أمضيت فيها الحساب.
تحت سن 59½ ، يملك روث الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة تقل عن 5 سنوات
إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا وأخذت توزيعًا من Roth IRA الذي تملكه لمدة تقل عن خمس سنوات ، فقد تخضع الأرباح للضرائب والعقوبات. يمكنك تجنب العقوبات - ولكن ليس الضرائب - إذا:
- تستخدم الأموال لدفع ثمن منزلك الأول (بحد أقصى 10،000 دولار مدى الحياة)
- يمكنك استخدام الأموال لدفع نفقات التعليم المؤهل
- تصبح معاقا أو تزول
- يمكنك استخدام الأموال لدفع النفقات الطبية غير المستردة أو التأمين الصحي أثناء عاطل عن العمل
- يتم التوزيع بدفعات متساوية إلى حد كبير
تحت سن 59½ ، يملك روث الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة 5+ سنوات
إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا وكنت تملك حساب Roth الخاص بك لمدة خمس سنوات أو أكثر ، فيمكنك سحب الأرباح دون ضرائب أو غرامات إذا:
- تستخدم الأموال لدفع ثمن منزلك الأول (بحد أقصى 10،000 دولار مدى الحياة)
- تصبح معاقا أو تزول
- يمكنك استخدام الأموال لدفع النفقات الطبية غير المستردة أو التأمين الصحي أثناء عاطل عن العمل
- يتم التوزيع بدفعات متساوية إلى حد كبير
بمجرد بلوغك سن 59 عامًا ، طالما كنت تمتلك Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل ، يمكنك سحب الأموال من الحساب دون فرض ضرائب أو عقوبات. إذا لم تفِ بمتطلبات الحجز لمدة خمس سنوات ، فستكون الأرباح دخلاً خاضعًا للضريبة ، ولكن لن تضطر لدفع غرامة.
2. الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط والجيش الجمهوري الايرلندي
إذا أخذت سحوبات مبكرة من IRA أو SIMPLE IRA أو SEP IRA ، فمن المحتمل أن تدفع غرامة بالإضافة إلى ضرائب الدخل على التوزيع ما لم تستوف أحد الاستثناءات التالية.
- عجز: أنت تصبح كليًا ومعاقًا نهائيًا.
- الموت: يتم سحب المبالغ من قبل المستفيد أو التركة بعد وفاتك.
- طبي: تستخدم الأموال لدفع النفقات الطبية غير المستردة أو أقساط التأمين الصحي أثناء عاطلك عن العمل.
- التعليم: تستخدم الأموال لدفع نفقات التعليم العالي المؤهلة.
- مشتري المنازل: تستخدم الأموال لدفع ثمن المنزل الأول (بحد أقصى 10،000 دولار مدى الحياة)
- مصلحة الضرائب ليفي: يتم فرض الأموال من قبل مصلحة الضرائب لدفع التزام ضريبي غير مدفوع.
- الجيش: أنت جندي احتياطي مؤهل مدعو إلى الخدمة الفعلية.
3- 401 (ك) و 403 (ب) و 457 (ب)
إذا كنت ترغب في سحب الأموال من خطة 401 (k) أو 403 (b) بدون عقوبات ، فستحتاج إلى تلبية أحد الاستثناءات التالية:
- عجز: أنت تصبح كليًا ومعاقًا نهائيًا.
- الموت: يتم سحب المبالغ من قبل المستفيد أو التركة بعد وفاتك.
- الطلاق: يتم دفع الأموال لزوج سابق بموجب أمر مؤهل للعلاقات الداخلية.
- طبي: تستخدم الأموال لدفع النفقات الطبية غير المسددة.
- مصلحة الضرائب ليفي: يتم فرض الأموال من قبل مصلحة الضرائب لدفع التزام ضريبي غير مدفوع.
- الجيش: أنت جندي احتياطي مؤهل مدعو إلى الخدمة الفعلية.
- تقاعد: تتقاعد في سن 55 أو أكبر.
لا تخضع التوزيعات من خطة 457 (ب) لعقوبة 10 ٪ على السحوبات المبكرة إلا إذا كانت الأموال الموزعة تأتي من التمديد من نوع آخر من الخطة.
4. الانقلاب
أنت لست مسؤولاً عن الضرائب أو الغرامات عند الانتهاء من التمرير المباشر إلى حساب IRA آخر أو تحويل الأموال من حساب IRA إلى آخر دون حيازة الأموال. ومع ذلك ، لا يُسمح لك سوى بالتمرير مرة واحدة في السنة.
يمكنك أيضًا أن تأخذ دفعًا مقطوعًا من حساب التقاعد وتجنب الضرائب والعقوبات طالما قمت بإيداع الأموال في حساب آخر مؤهل للتقاعد في غضون 60 يومًا.
5. تساوي بشكل كبير المدفوعات الدورية
إذا قررت التقاعد مبكرًا وتحتاج إلى الاستفادة من مدخرات التقاعد قبل سن 59 عامًا ، فإن إحدى الطرق غير المعروفة لتجنب عقوبات السحب المبكر هي إعداد مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير. انها مثل إعطاء نفسك راتب سنوي. ومع ذلك ، يجب أن تكون السحوبات موزعة على العمر المتوقع. ينشر مصلحة الضرائب جداول العمر المتوقع سنويًا التي تحدد المبلغ الذي يمكنك سحبه كل عام.
الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs)
في حين أن الانسحاب من حساب التقاعد الخاص بك في وقت مبكر جدًا قد يؤدي إلى فرض عقوبات ، فإن مصلحة الضرائب لديها أيضًا قواعد تمنعك من أخذ التوزيعات بعد فوات الأوان. الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) عبارة عن عمليات سحب يجب عليك إجراؤها بدءًا من السنة التي تبلغ من العمر 70 درجة مئوية. يعتمد مبلغ RMD على عمرك وحالتك الاجتماعية والقيمة الإجمالية لحسابات التقاعد الخاصة بك. لدى مصلحة الضرائب ورقة عمل للتوزيع الأدنى المطلوب والتي يمكن أن تساعدك في حساب الحد الأدنى المطلوب.
لا يمكنك تأجيل أخذ RMDs من الجيش الجمهوري الايرلندي. تقوم الشركات التي تدير حسابات التقاعد بإرسال تقارير سنوية إلى مصلحة الضرائب. إذا رأى مصلحة الضرائب أنك لا تأخذ RMDs ، فقد تواجه عقوبة تصل إلى 50 ٪ من المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه. لا يمكنك تجنب ذلك عن طريق الالتفات وإيداع السحوبات في حساب تقاعد آخر ، ولكن يمكنك نقل الأموال إلى حساب توفير مدخرات بفائدة مثل حساب في بنك الاتصالات وتكنولوجيا المعلومات.
أحد الاستثناءات هو Roth IRA ، الذي لا يحتوي على RMDs ولا يتطلب السحب حتى بعد وفاة المالك. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت لا تزال تعمل في سن 70 عامًا ، إلا إذا كنت تمتلك أسهم في شركتك ، يمكنك تأخير RMDs من الحسابات التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (k) s ، حتى العام الذي تتقاعد فيه.
إذا كان لديك أكثر من حساب تقاعد واحد ، فيجب عليك حساب RMD بشكل منفصل لكل حساب. إذا كان لديك العديد من IRAs ، فيمكنك حساب RMD بشكل منفصل ولكن بعد ذلك يمكنك سحب المبلغ الإجمالي من واحد أو أكثر من IRAs. تنطبق نفس القواعد على خطط 403 (ب). ومع ذلك ، يجب أخذ RMDs من خطط التقاعد الأخرى ، مثل 401 (k) s و 457 (b) s ، بشكل منفصل عن كل حساب.
إذا كنت ترث الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو 401 (ك) ، أو حساب تقاعد آخر من شخص لم يكن زوجتك ، فيمكنك اختيار إما سحب المبلغ بالكامل في غضون خمس سنوات من وفاة المالك الأصلي أو أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة طوال حياتك. إن أخذ كامل المبلغ يمكن أن يعني حدوث ضريبة ضخمة ، حيث يختار الكثير من الأشخاص أخذ RMDs لتوزيع العبء الضريبي.
كلمة أخيرة
من المهم أن تفهم الآثار الضريبية لحسابات التقاعد الخاصة بك حتى تعرف مقدار الأموال التي ستوفرها عند الحاجة. يركز العديد من الأشخاص على رصيد حسابهم بدلاً من المبلغ الذي سيراهون فعليًا بعد الضرائب ، ولكن آخر شيء تريده هو إدراك أنك ستحتاج إلى تأخير التقاعد الخاص بك لأن الضرائب ستأخذ جزءًا كبيرًا من الدخل الذي كنت تعتمد عليه. إذا لم تكن تفعل ذلك بالفعل ، فكر في الاستثمار في Roth IRA أو Roth 401 (k) لجعل وقت الضريبة أقل ألماً في سن التقاعد.
هل بدأت الاستفادة من حسابات التقاعد الخاصة بك؟ ما هي الخطوات التي ستتخذها لتخفيف العبء الضريبي?
