الضرائب على الفوائد الحكومية - البطالة ، الضمان الاجتماعي ، الإعاقة والمزيد

نظرًا لأن هذه البرامج مصممة لمساعدة الأشخاص على التغلب على الصعوبات المالية ، فغالبًا ما يفاجئ المستلمين بمعرفة أن هذه الفوائد الحكومية قد تكون دخلاً خاضعًا للضريبة ، حسب ظروفك. كما هو الحال مع العديد من الأشياء في قانون الضرائب ، فإن فهم مقدار الفوائد الحكومية الخاضعة للضريبة أمر معقد. إليك ما تحتاج إلى معرفته.

بطالة

بدأ الكونغرس فرض الضرائب جزئياً على البطالة في عام 1979 وخضع جميع مخصصات البطالة للضرائب الفيدرالية في عام 1987. في عام 2009 ، وبفضل قانون الانتعاش وإعادة الاستثمار الأمريكي ، تم إعفاء أول 2،400 دولار من مدفوعات البطالة من الضرائب الفيدرالية. ومع ذلك ، استمرت هذه الإعانة لمدة عام واحد فقط ، ومنذ عام 2010 ، تخضع جميع استحقاقات البطالة للضريبة كإيرادات عادية.

في نهاية العام ، يجب أن تتلقى النموذج 1099-G مع مقدار الفوائد التي تلقيتها ، والتي تحتاج إلى الإبلاغ عن الإقرار الضريبي الخاص بك. إليك كيفية الاستعداد للضرائب المحتملة على إعانات البطالة.

اختيار حجب الضرائب الطوعية

يمكنك تجنب فاتورة ضريبية كبيرة في نهاية العام عن طريق ملء نموذج W-4V ، وهو نموذج طلب حجب ضريبة طوعي. عن طريق ملء النموذج ، فإنك تفوض الحكومة الفيدرالية لحجب 10 ٪ من تعويضات بطاقتك ، مثلما يحجب صاحب العمل ضرائب الدخل عن راتب الموظف.

يمكنك أيضًا استخدام نموذج W-4V لطلب حجب ضريبة الدخل الفيدرالية عن استحقاقات الضمان الاجتماعي أو استحقاقات معادلة الضمان الاجتماعي من المستوى 1 للسكك الحديدية وقروض مؤسسة ائتمان السلع وبعض مدفوعات كارثة المحاصيل بموجب القانون الزراعي لعام 1949 أو بموجب البند الثاني من قانون المساعدة في الكوارث لعام 1988 ، وتوزيعات الأرباح والتوزيعات الأخرى من الشركات الأصلية في ألاسكا. في هذه الحالات ، يمكنك اختيار حجب 7٪ أو 10٪ أو 12٪ أو 22٪.

عادة ما تكون استحقاقات البطالة أقل مما تتقاضاه عادة في الأجور ، لذلك إذا لم يكن لديك صندوق للطوارئ وتحتاج إلى التعافي من البطالة أثناء البحث عن وظيفة جديدة ، فمن المغري تخطي الاستقطاع وجمع شيك أكبر.

ومع ذلك ، إذا كنت عاطلاً عن العمل لأسابيع أو أشهر ، فإن إعانات البطالة المتواضعة تضاف ، لذا يجب عليك دائمًا طلب حجب الضرائب عن مخصصاتك. املأ نموذج W-4V وأرسله إلى المكتب الذي يتعامل مع مدفوعات البطالة الخاصة بك.

عامل في أموال إضافية وردت

يتضمن دخلك الخاضع للضريبة أيضًا أي مدفوعات نهاية الخدمة أو الأموال التي تلقيتها من أيام مرضية غير مستخدمة أو وقت عطلة. قد يقوم صاحب العمل السابق بحجب الضرائب على هذه المبالغ ، أو قد لا يقوم بذلك. إذا لم يقموا بحجب الضرائب ، فمن المهم مضاعفة اختيار حجب مخصصات البطالة الخاصة بك أو سداد مدفوعات الضرائب المقدرة.

ضمان اجتماعي

ليس من غير المعتاد على الإطلاق أن يحصل الأشخاص الذين يتلقون مدفوعات الضمان الاجتماعي على مصادر دخل أخرى ، مثل المعاش التقاعدي أو الأجر أو العمل بدوام جزئي أو دخل الاستثمار أو حتى الأعمال التجارية الصغيرة. في معظم الحالات ، سيؤدي وجود دخل إضافي إلى جعل جزء من مزايا الضمان الاجتماعي على الأقل خاضعًا للضريبة.

إذا كان الضمان الاجتماعي هو دخلك الوحيد ، فمن المحتمل أن تكون مخصصاتك غير خاضعة للضريبة. ومع ذلك ، إذا تلقيت دخلاً آخر خلال العام ، فقد يتم احتساب ما يصل إلى 85٪ من استحقاقات الضمان الاجتماعي كدخل خاضع للضريبة. إليك كيفية تحديد الجزء من دخل الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة.

تحديد معدل الأساس الخاص بك

تحدد حالة الإيداع التي تختارها عند إعداد الإقرار الضريبي الجزء الخاضع للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي. بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، تكون المبالغ كما يلي:

• أعزب او رب الاسرة: إذا كان دخلك المجمع يتراوح بين 25000 دولار و 34000 دولار ، فقد يخضع ما يصل إلى 50 ٪ من مخصصاتك للضريبة. إذا كان دخلك المجمع يزيد عن 34000 دولار ، فقد يخضع ما يصل إلى 85 ٪ من مخصصاتك للضريبة.
• تقديم المتزوجين معا: إذا كان لك ولزوجتك دخل مشترك يتراوح بين 32000 دولار و 44000 دولار ، فقد يخضع ما يصل إلى 50 ٪ من مخصصاتك للضريبة.
• متزوج ايداع بشكل منفصل: إذا كنت متزوجًا ورفعت عائدًا منفصلاً عن زوجتك ، فستضطر على الأرجح إلى دفع ضرائب على مخصصاتك.

احسب

لهذه الأغراض ، يكون "الدخل المشترك" هو إجمالي الدخل المعدل (السطر 8 ب من النموذج 1040) بدون مزايا الضمان الاجتماعي ، بالإضافة إلى دخل الفوائد غير القابل للاستبدال ، بالإضافة إلى نصف مخصصات الضمان الاجتماعي.

إذا كان المجموع أقل من المبالغ الموضحة أعلاه ، فإن مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك غير خاضعة للضريبة. إذا كان المجموع أكثر من المبالغ الموضحة أعلاه ، فإن بعض مخصصاتك تخضع للضريبة. المبلغ الدقيق يعتمد على وضعك الضريبي المحدد.

على سبيل المثال ، فكر في هذا السيناريو لكلوديا وديفون ، المتزوجين والملف المشترك. تلقت كلوديا 9000 دولار في مزايا الضمان الاجتماعي للسنة الضريبية ، في حين تلقى ديفون 20،000 دولار. أنتجت استثماراتهم دخلاً قدره 8000 دولار ، بالإضافة إلى 500 دولار بفائدة معفاة من الضرائب ، وديفون لديه معاش تقاعد دفع له 14000 دولار. إليك كيفية حساب دخلهم المجمع:

• الدخل الإجمالي المعدل (AGI): 14000 دولار + 8000 دولار = 22000 دولار
• مصلحة لا يمكن الاستغناء عنها: 500 دولار
• نصف فوائد الضمان الاجتماعي: 9000 دولار + 20،000 دولار = 29،000 دولار ÷ 2 = 14500 دولار
• الدخل المشترك: 22000 دولار + 500 دولار + 14500 دولار = 37000 دولار

نظرًا لأن الزوجين يتزوجان بصورة مشتركة ، فإن دخلهما المجمع البالغ 37000 دولار يزيد عن 33000 دولار ، وبالتالي قد يكون ما يصل إلى 50 ٪ من فوائدهما خاضعًا للضريبة.

لاحظ أنه تم تضمين الفائدة المعفاة من الضرائب في حساب هذا الدخل المجمع. الفائدة المعفاة من الضرائب كثيرا ما تأتي من سندات البلدية. على الرغم من أن هذه الفائدة لا تخضع للضريبة على عائدك الفيدرالي ، إلا أنها يمكن أن تزيد من مخصصات الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة - وهو تأثير جانبي غير متوقع أحيانًا للدخل المعفي من الضرائب.

حدود ضريبة الضمان الاجتماعي

لا يمكن فرض ضريبة على أكثر من 85٪ من مزايا الضمان الاجتماعي. بمعنى آخر ، فإن 15٪ من مخصصات الضمان الاجتماعي تكون معفاة من الضرائب دائمًا. لحساب مقدار الضريبة الذي يمكنك توقع دفعه بالضبط ، املأ ورقة العمل 1 في منشور مصلحة الضرائب 915.

عجز

يمكن أن تتسبب مدفوعات العجز في حدوث ارتباك خلال فترة الضرائب. إذا كنت تتلقى إعاقة من خلال الحكومة الفيدرالية ، فيجب عليك اتباع نفس القواعد المتبعة في الضمان الاجتماعي لتحديد ما إذا كانت هذه المدفوعات خاضعة للضريبة. ومع ذلك ، إذا شاركت في خطة تأمين ضد العجز من خلال صاحب العمل ، فقد تخضع للضريبة على العائدات.

الفرق الأساسي مع الخاضع للضريبة للتأمين ضد العجز هو ما إذا كنت أنت أو صاحب العمل دفعت الأقساط. إذا قدم صاحب العمل التأمين ضد العجز باعتباره فائدة إضافية دون أي تكلفة عليك ، فإن مدفوعات العجز التي تتلقاها تخضع للضريبة. ومع ذلك ، إذا قمت بشراء تأمين ضد العجز ودفعت أقساط التأمين ، فإن الفوائد التي تحصل عليها ليست دخلاً خاضعًا للضريبة.

المساعدة التي لا تخضع للضريبة مطلقًا

هناك العديد من المزايا الحكومية التي لا يتم فرض ضرائب عليها. لا ينبغي إدراج المساعدة في هذه الفئات في دخلك لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية:

• خير أو غيرها من المساعدات العامة على أساس الحاجة
• مدفوعات التدريب على العمل, طالما أنها لا تتجاوز ما كنت ستتلقى في مدفوعات الرعاية الاجتماعية
• برنامج المساعدة الغذائية التكميلية (SNAP) الفوائد (التي كانت تسمى سابقًا قسائم الطعام) أو برامج المساعدة الغذائية الأخرى ، مثل مساعدة المسنين أو مخصصات النساء والرضع والأطفال (WIC)
• تدريب تأهيل المعاقين والمساعدة بسبب إعاقتك ، مثل النقل
• الإغاثة في حالات الكوارث, بما في ذلك منح الإغاثة في حالات الكوارث ، أو مدفوعات الإغاثة في حالات الكوارث ، أو مدفوعات تخفيف الكوارث
• مساعدة الرهن العقاري برامج
• استبدال مدفوعات الإسكان أو المدفوعات نقل
• تخفيضات فاتورة الطاقة للتدفئة في فصل الشتاء أو التبريد في الصيف
• الرعاية الطبية أجزاء A و B فوائد
• فوائد قدامى المحاربين, مثل الرعاية الطبية أو مدفوعات العجز أو التعليم أو الإكراميات للموت
• تعويضات العمال الفوائد إذا دفعت بموجب قانون تعويض العمال

كلمة أخيرة

إذا كنت تتلقى مزايا حكومية ، فخذ بعض الوقت لتحديد أيها خاضع للضريبة وأيها غير خاضعة للضريبة. على الرغم من أن الحسابات قد تبدو مربكة ، فإن التثقيف بشأن هذا الموضوع الآن سيوفر لك مفاجأة غير مرحب بها في وقت الضرائب عندما تكتشف فجأة أن لديك فاتورة ضريبية باهظة.

وأيضًا ، معرفة الفوائد التي يجب عليك الإبلاغ عنها كإيرادات خاضعة للضريبة عند الإقرار الضريبي ، يمكن أن تساعدك على تجنب الإخفاق في الإبلاغ عن هذا الدخل ومراجعة الإقرار الضريبي الخاص بك. إذا حدث ذلك ، فسوف ينتهي بك الأمر بفاتورة ضريبية أكبر بسبب العقوبات والفوائد.

هل تلقيت أي فوائد حكومية هذا العام؟ هل كنت تتوقع أن تكون خاضعة للضريبة?