Retirement Savings Credit Credit - الحصول على الائتمان الضريبي فقط للادخار
يمكن أن يؤدي التوفير للتقاعد بطرق معترف بها أيضًا إلى إنشاء ائتمان ضريبي ، وإن كان غير قابل للاسترداد. تعمل الائتمانات غير القابلة للاسترداد على تخفيض الالتزام الضريبي بالدولار ، ولكن إذا تجاوز الائتمان الالتزام الضريبي ، فستفقد الائتمان الزائد. لا يمكنك إعادته أو إرساله إلى سنوات الضرائب الأخرى. على سبيل المثال ، إذا كان الالتزام الضريبي الخاص بك هو 750 دولارًا والائتمان الخاص بك هو 1000 دولار ، فإن الائتمان المسموح به هو 750 دولارًا أمريكيًا لتقليل الالتزامات الضريبية إلى الصفر. لا تسترد مبلغ 250 دولار الزائد.
إليك كل ما تحتاج إلى معرفته عن رصيد المساهمة في توفير المدخرات التقاعدية.
متطلبات الائتمان وحدود الدخل
إذا قمت بتقديم مساهمات مؤهلة لخطط التقاعد المؤهلة ، أو خطط التعويض المؤجل ، أو ترتيب التقاعد الفردي (IRA) ، فقد تتمكن من المطالبة بائتمان يُعرف باسم ائتمان مساهمات توفير المدخرات ، والذي يُطلق عليه عادةً ائتمان التوفير. انظر الفصل 3 من منشور مصلحة الضرائب 590-A للحصول على تفاصيل حول هذا الائتمان.
المساهمات المؤهلة هي تلك المقدمة للخطط التالية:
- التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- 401 (ك) ، بما في ذلك البساطة 401 (ك)
- القسم 403 (ب) الأقساط
- خطة حكومية 457
- الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط
- تخفيض الراتب SEP IRA
- القسم 501 (ج) (18) خطة
إلى جانب تقديم مساهمات مؤهلة ، يجب عليك أيضًا:
- أن يكون عمرك 18 عامًا أو أكبر
- لا يكون طالب بدوام كامل
- لا يمكن المطالبة بها على أنها تعتمد على الإقرار الضريبي لشخص آخر
أيضًا ، كما هو الحال مع معظم الائتمانات ، هناك قيود على الدخل ، وعادة ما تعتمد على حالة التسجيل الخاصة بك. في حالة رصيد التوفير ، لا يمكن أن يكون إجمالي الدخل المعدل (AGI) أكبر من:
- أرملة فردية أو متزوجة منفصلة (MFS) أو أرملة مؤهلة (إيه): 32000 دولار
- رب الأسرة: 48000 دولار
- متزوج الايداع معا (MFJ): 64000 دولار
مبلغ الائتمان وكيفية المطالبة به
يمكنك حساب الرصيد في النموذج 8880 والمطالبة به في الجدول 3 ، السطر 4. إذا كنت قد اتخذت توزيعات من خطط مؤهلة أو الجيش الجمهوري الايرلندي من عام 2016 حتى تاريخ إيداع عائد 2019 الخاص بك ، يجب عليك طرح هذه التوزيعات من مساهمات السنة الحالية لحساب مساهماتك المؤهلة. الحد الأقصى للمساهمة المؤهلة للحصول على الائتمان هو 2000 دولار للشخص الواحد.
يعتمد مبلغ الرصيد على مساهماتك ، وحالة التسجيل ، ومعدل الائتمان الخاص بك. يتراوح معدل الائتمان بين 10٪ و 50٪ ، بناءً على حالة التسجيل والدخل. يوجد جدول في النموذج 8880 يعرض فئات الدخل ومعدل الائتمان لكل حالة إيداع مطابقة.
على سبيل المثال ، إذا كانت حالة الإيداع أحادية أو MFS أو أرملة مؤهلة (er) ، فإن معدل الائتمان الخاص بك هو 50٪ إذا كان دخلك لا يتجاوز 19،250 دولارًا. إذا قمت بتقديم ملف رب الأسرة ، فسيتم تطبيق معدل الائتمان بنسبة 50٪ إذا كان دخلك لا يتجاوز 28،875 دولارًا. وإذا قمت بتقديم ملف MFJ ، فسيتم تطبيق معدل الائتمان البالغ 50٪ إذا كان دخلك أقل من 38،500 دولار.
نظرًا لأن الحد الأقصى للمساهمة في الرصيد هو 2000 دولار ، والحد الأقصى لمعدل الائتمان هو 50 ٪ ، والحد الأقصى للائتمان المسموح به هو 1000 دولار ، أو 2000 دولار إذا كنت MFJ وقد قدمت أنت وزوجك مساهمات مؤهلة.
نصائح للمحترفين: برنامج إعداد الضرائب من شركة مثل H&R بلوك سوف يساعدك في إرشادك خلال عملية المطالبة برصيد المساهمة في مدخرات التقاعد التي قد تكون مؤهلاً لها.
كلمة أخيرة
الادخار للتقاعد ليس سهلاً ، لكن رصيد Saver's يجعله أكثر قبولا. إذا قمت بتقديم مساهمة قابلة للخصم قدرها 2000 دولار إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، فإنه يخفض دخلك الخاضع للضريبة بمقدار 2000 دولار. إذا كنت في الشريحة الضريبية البالغة 22٪ ، فقد يؤدي ذلك إلى توفير مبلغ 440 دولارًا من الالتزامات الضريبية. ثم ، إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان التوفير ، فقد يؤدي ذلك إلى خفض الالتزامات الضريبية بمقدار 1000 دولار أخرى.
لذلك ، في الواقع ، لديك عائد فوري تقريبًا قدره 1440 دولارًا على استثمار بقيمة 2،000 دولار. في أي مكان آخر يمكنك أن تستثمر 2000 دولار وتحصل على عائد بنسبة 72 ٪?
للحصول على مساعدة فيما يتعلق بقضايا أخرى ، تحقق من دليل الضرائب الكامل.
هل استخدمت رصيد التوفير من قبل؟ ما الاعتمادات الأخرى التي تنصح بها?
