قائمة من 14 التخفيضات الضريبية الشخصية التي يتم تجاهلها عادة والاعتمادات للأفراد

حتى مصلحة الضرائب تشجعك على اتخاذ جميع الوسائل المشروعة للحد من المسؤولية الضريبية الخاصة بك. كثيرا ما يتم التغاضي عن الخصومات والائتمانات التالية. قم بمراجعتها للتأكد من أنك لا تفوت أي ما كنت مؤهلاً له.

أعلى التغاضي عن التخفيضات الضريبية

1. رسوم إعداد الضرائب

(الجدول C أو E أو F)

اعتدت أن تكون قادرًا على خصم تكاليف إعداد الضرائب الخاصة بك كخصم متنوع في الجدول "أ". لسوء الحظ ، ألغى قانون التخفيضات والوظائف الضريبية لعام 2017 (TCJA) معظم الاستقطاعات المفصلة المتنوعة ، بما في ذلك رسوم الإعداد الضريبي ، وبالتالي فإن تكلفة الإعداد لم تعد إقرارك الضريبي الشخصي قابلاً للخصم.

ومع ذلك ، لا يزال بإمكانك خصم الرسوم لإعداد الجدول "ج" للأعمال التجارية الصغيرة ، أو الجدول "هاء" للإيجارات أو الإتاوات ، أو الجدول "و" لدخل المزرعة في تلك الجداول. يمكنك أيضًا خصم تكلفة برنامج إعداد الضرائب (تثربوتإكس, H&R بلوك, الخ) ، المنشورات الضريبية ، أو رسوم الإيداع الإلكتروني للضرائب الخاصة بك. إذا دفعت ضرائبك بواسطة بطاقة الخصم أو الائتمان ، فيمكنك أيضًا خصم أي رسوم راحة. ستحتاج إلى اقتطاع جزء من الرسوم المطبقة على كل نموذج.

2. الفواتير القانونية الشخصية

(الجدول C أو E أو F)

تعد الفواتير القانونية الشخصية حسمًا آخر مختلفًا تم فصله بفضل TCJA ، لذلك لم تعد قابلة للخصم. ومع ذلك ، يشبه إلى حد كبير خصم رسوم إعداد الضرائب ، إذا كانت جميع الرسوم القانونية الخاصة بك أو جزء منها ناشئة عن عملك أو عقار مستأجر أو مزرعة ، فيمكنك خصم تلك الرسوم في الجدول "ج" أو "هـ" أو "واو".

3. نفقات المعلم

(الجدول 1 ، السطر 10)

إذا كنت معلمًا مؤهلاً ، فيمكنك خصم ما يصل إلى 250 دولارًا من المصاريف غير المسددة لدورات التطوير المهني والكتب واللوازم ومعدات الكمبيوتر والبرامج أو الخدمات ذات الصلة والمعدات الأخرى والمواد التكميلية للاستخدام في الفصل.

أنت "معلم مؤهل" إذا كنت تعمل كمدرس K-12 أو معلم أو مستشار أو مدير أو مساعد لمدة 900 ساعة على الأقل في مدرسة ابتدائية أو ثانوية. إذا كنت أنت وزوجتك من المعلمين والمعلمين معاً ، فيمكنك خصم ما يصل إلى 250 دولارًا من مصاريفك الخاصة.

لمعرفة القيود المفروضة على هذه المبالغ ، انظر موضوع الضريبة 458.

4. الأميال الخيرية

(الجدول أ ، السطر 12)

يعرف معظم الناس أن النقد أو البضائع المتبرع بها للجمعيات الخيرية يمكن أن يولد خصمًا ضريبيًا إذا قمت بالتفصيل. ومع ذلك ، يتجاهل الكثيرون حقيقة أن الأميال التي يقودونها للقيام بأعمال خيرية قابلة للخصم أيضًا بمعدل 0.14 دولار لكل ميل لعام 2019. يمكنك أيضًا خصم الرسوم ورسوم وقوف السيارات. إذا كنت تستخدم سيارتك في عملك الخيري ، فاحتفظ بسجل لتلك الأميال واطلبها في وقت الضرائب كخصم مفصل.

5. المساهمات في الأوامر الأخوية أو المجتمعات

(الجدول أ ، السطر 10)

الرسوم المطلوبة للعضوية في المراتب الأخوية والمجتمعات غير قابلة للخصم. التبرعات التي تزيد عن الرسوم المطلوبة قابلة للخصم طالما أن المنظمة ستستخدمها لأغراض خيرية مؤهلة.

على سبيل المثال ، تعد المساهمات في صندوق مستشفى Shriners أحد هذه الخصومات. يمكنك المطالبة بهذه الخصومات حتى 30٪ من إجمالي الدخل المعدل (النموذج 1040 ، السطر 8 ب).

6. خسائر بسبب السرقة أو الإصابات

(الجدول أ ، السطر 15)

اعتاد دافعو الضرائب أن يكونوا قادرين على خصم الخسائر الناجمة عن السرقة أو التخريب أو الحريق أو العاصفة أو ما شابه ذلك ، وكذلك حوادث السيارات والقوارب والحوادث الأخرى. بفضل TCJA ، تكون الخسائر في الأرواح والسرقة قابلة للخصم فقط إذا كانت ناتجة عن كارثة معلنة فيدرالياً. هناك ثلاثة حدود للخسائر التي يمكنك المطالبة بها:

1. يمكنك فقط خصم المبالغ غير المستردة بالتأمين.
2. كل ضحية أو خسارة منفصلة للسرقة يجب أن تكون أكثر من 100 دولار.
3. يجب أن يكون المبلغ الإجمالي لجميع الخسائر (لكل حد 100 دولار المذكورة أعلاه) أعلى من 10 ٪ من AGI (نموذج 1040 ، السطر 8 ب).

لمعرفة مقدار الخصم ، يجب عليك إكمال النموذج 4684 ، الإصابات والسرقات. لمزيد من المعلومات ، راجع الضريبة 515 الموضوع أو المنشور 547 ، الإصابات والكوارث والسرقات.

7. التقاعد المساهمة في الادخار الائتمان

(الجدول 3 ، السطر 4)

قد تكون مؤهلاً للحصول على هذا الائتمان غير القابل للاسترداد إذا كنت تساهم في خطة التقاعد المؤهلة ، مثل خطة 401 (ك) في العمل أو التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي من خلال وسيط مثل TD أميريتريد. يمكن أن تصل قيمة الرصيد إلى 1000 دولار (2000 دولار إذا كان الزواج مشتركًا). الحد الأقصى للمساهمة التي يستند إليها الرصيد هو 2000 دولار (4000 دولار إذا تزوج إيداع مشترك).

يتراوح مبلغ الرصيد بين 10٪ و 50٪ من مساهمتك ، اعتمادًا على AGI وحالة الإيداع. راجع نموذج 8880 لتحديد عامل النسبة المئوية من جدول فئات الدخل وحالات التسجيل.

لا يمكنك المطالبة بهذا الائتمان إذا كان AGI الخاص بك أعلى من هذه المبالغ:

• أرملة فردية أو متزوجة أو فردية أو مؤهلة: 30750 دولار
• رب الأسرة: 46125 دولار
• تقديم المتزوجين معا: 61500 دولار

لمزيد من المعلومات ، راجع دليل ائتمان مساهمة التقاعد.

نصيحة محترف: إذا كان لديك إما IRA أو 401 (k) ، فأنت تريد سجل للحصول على تحليل محفظة مجاني من Blooom. ما عليك سوى توصيل حسابك ، وستتمكن سريعًا من معرفة ما تفعله ، بما في ذلك المخاطر ، والتنويع ، والرسوم التي تدفعها.

8. اعتمادات التعليم

(الجدول 3 ، السطر 3)

يأخذ العديد من الأشخاص دورات في كليات المجتمع أو الكليات أو الجامعات للحفاظ على المهارات أو تحسينها. يكمل آخرون اعتمادات التعليم المستمر للحفاظ على الشهادة ، أو متابعة هواية أو اهتمام خاص آخر ، أو لتحسين الذات. في بعض الأحيان ، يتجاهل الطلاب الذين ليسوا في برنامج شهادات الحد الأقصى الضريبي البالغ 2000 دولار من رصيد التعلم مدى الحياة.

للمطالبة بالائتمان ، يجب عليك تلبية ثلاثة متطلبات:

1. يجب عليك دفع النفقات المؤهلة للتعليم العالي.
2. يجب عليك دفع هذه النفقات للطالب المؤهل.
3. يجب أن يكون الطالب المؤهل أنت أو زوجك أو من تعتمد على إعادتك الضريبية.

وفقًا لنشرة مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 970 ، فإن النفقات المؤهلة هي "مصروفات تعليمية وبعض المصاريف ذات الصلة المطلوبة للتسجيل في دورة تدريبية في مؤسسة تعليمية مؤهلة". يجب أن تكون الدورة التدريبية إما جزءًا من برنامج للحصول على درجة ما بعد المرحلة الثانوية أو أن يأخذها الطالب لاكتساب مهارات العمل أو تحسينها. " لذلك ، فإن الدورات التدريبية المتعلقة بالهوايات والتحسين الذاتي ليست مصاريف مؤهلة إلا إذا كانت مرتبطة بالوظيفة أيضًا.

يجب أن تطرح من نفقاتك التعليمية عن طريق أي مساعدة تعليمية معفاة من الضرائب - مثل المنح الدراسية ، والمنح ، والمساعدة المقدمة من صاحب العمل ، أو مزايا تعليم المحاربين القدامى - التي تتلقاها.

الائتمان هو 20 ٪ من أول 10000 دولار في النفقات التعليمية المؤهلة. يمكنك المطالبة بها على النموذج 8863.

ستستخدم نفس النموذج للمطالبة بائتمان الفرص الأمريكية. ائتمان الفرص الأمريكية هو أشهر ائتمانات التعليم. إنه ائتمان ضريبي يصل إلى 2500 دولار من الرسوم الدراسية والمواد الدراسية - لا يتم شراؤها بالضرورة من المؤسسة التعليمية. ما يصل إلى 40 ٪ من هذا المبلغ ، أو 1000 دولار ، قد تكون قابلة للاسترداد. يعتمد الرصيد على الحد الأقصى لنفقات التأهيل البالغة 4000 دولار ويتم احتسابها على أنها 100٪ من أول 2000 دولار و 25٪ من 2000 دولار التالية. يمكن استرداد ما يصل إلى 1000 دولار ، حتى لو لم تكن لديك أي مسؤولية ضريبية.

ثلاثة أشياء يجب وضعها في الاعتبار:

1. ينطبق ائتمان الفرص الأمريكية فقط على السنوات الأربع الأولى من الدراسة لما بعد المرحلة الجامعية.
2. لا يمكنك المطالبة بأكثر من رصيد تعليمي واحد لنفس الطالب في نفس السنة. لا يمكنك أيضًا المطالبة بخصم الرسوم والمصاريف في نفس العام الذي تطالب فيه إما بقروض تعليمية.
3. لا يمكنك المطالبة بأي ائتمانات تعليمية إذا كانت حالة الإيداع الخاصة بك منفصلة.

9. الضرائب العقارية على المشاركة بالوقت

(الجدول أ ، السطر 5 ب)

يمكنك خصم الضرائب العقارية التي تدفعها على المشاركة بالوقت كخصم مفصل. يتم تضمين هذه الضرائب في رسوم الصيانة السنوية الخاصة بك ويمكن ذكرها بشكل منفصل في البيان. إذا قمت ببيع المنزل أو المشاركة بالوقت ، فيجب الإشارة إلى أي ضرائب على الممتلكات المدفوعة في بيان التسوية.

ولكن احرص على التحقق مما إذا كان المشتري قد سدد أي ضرائب على الممتلكات. إذا تلقيت 1099-S ، فسيظهر المبلغ المسترد في المربع 6.

10. ضرائب الدخل الدولة في العام الماضي

(الجدول أ ، السطر 5)

إذا كنت مستحقًا ضرائب الولاية في عام 2018 ودفعتها في عام 2019 ، فخصمها كخصم مفصل في الجدول "أ" في الإقرار الضريبي لعام 2019.

بدلاً من خصم ضريبة دخل الدولة ، يمكنك اختيار خصم ضريبة المبيعات العامة للولاية. يمكنك خصم ضريبة المبيعات الفعلية إذا احتفظت بجميع الإيصالات الخاصة بك ، أو يمكنك استخدام ورقة العمل وجداول ضريبة المبيعات المحلية والولائية في التعليمات الخاصة بالجدول "أ".

إذا اخترت هذا الخيار ، فيمكنك أيضًا تضمين ضريبة المبيعات على سلع التذاكر الكبيرة ، مثل سيارة أو قارب أو طائرة أو مواد للتجديد إذا كانت الفاتورة تسرد ضريبة المبيعات بشكل منفصل. تعتمد ضريبة المبيعات العامة على حجم عائلتك ، AGI ، والدولة التي تعيش فيها.

11. عقوبة الانسحاب المبكر للادخار

(الجدول 1 ، السطر 17)

إذا كنت قد صرفت في قرص مضغوط ، على سبيل المثال ، قبل تاريخ استحقاقه ، فقد يكون البنك قد فرض غرامة. تظهر هذه العقوبة عادة في المربع 2 من النموذج 1099-INT. يمكنك خصم العقوبة كتعديل للدخل ، مما يقلل من AGI الخاص بك. قد تجد أيضًا عقوبة السحب المبكر في الإطار 3 في النموذج 1099-OID إذا تلقيت واحدة.

12. الرعاية الطبية B و D أقساط

(الجدول أ ، السطر 1)

إذا قمت بفصل الخصومات ، فيمكنك خصم أقساط Medicare Parts B و D كمصروفات طبية. أيضًا ، إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي ، فيمكنك خصم الأقساط التي دفعتها طوعًا لتغطية Medicare Part A. ستحصل فقط على استفادة من هذا الخصم إذا كان إجمالي النفقات الطبية أكبر من 7.5 ٪ من AGI الخاص بك.

13. معدات الرضاعة الطبيعية والمضخات

(الجدول أ ، السطر 1)

وفقًا للتعليمات الواردة في الجدول "أ" ، فإن تكلفة مضخات الثدي والإمدادات التي تساعد على الرضاعة تعد نفقات طبية قابلة للخصم. نظرًا لأن هذه الأجهزة واللوازم يمكن أن تكون باهظة الثمن ، فإن إضافتها إلى نفقاتك الطبية قد تساعدك على تجاوز حد الاستقطاع الطبي البالغ 7.5٪.

14. الائتمان للمسنين أو المعوقين

(الجدول 3 ، السطر 6)

إذا كنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر بحلول نهاية السنة الضريبية ، أو كنت متقاعداً من إعاقة دائمة وكاملة وتلقيت دخلًا من العجز الخاضع للضريبة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على هذا الائتمان. يتراوح مبلغ الائتمان بين 3،750 دولار و 7،500 دولار. لحساب الائتمان والمطالبة به ، أكمل الجدول R.

هذا ائتمان غير قابل للاسترداد ، مما يعني أنه يمكن أن يقلل من التزاماتك الضريبية إلى صفر ، لكنك لن تتلقى استردادًا يتجاوز الضريبة التي دفعتها للعام..

حدود الدخل للتأهل لهذا الائتمان هي:

• أعزب ، رب الأسرة ، أو أرملة مؤهلة: AGI من 17500 دولار أو 5000 دولار غير قابل للضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية
• متزوج الايداع بالاشتراك مع زوجة واحدة مؤهلة: AGI من 20،000 دولار أو 5000 دولار غير قابل للضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية
• متزوج الايداع بالاشتراك مع الزوجين المؤهلين: AGI من 25،000 دولار أو 7500 $ غير قابل للضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية
• متزوج الايداع منفصلة والعيش بعيدا: AGI من 12500 $ أو 3،750 $ غير قابل للضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية

كلمة أخيرة

قد يبدو الأمر مرهقًا لتتبع كل هذه الخصومات والاعتمادات نظرًا لوجود العديد من التصفيات. لكن يمكنهم إضافة مدخرات كبيرة والمساعدة في تقليل دخلك الخاضع للضريبة والعبء الضريبي الإجمالي. يمكن أن يساعد الاحتفاظ بمجموعة من الملفات على الورق أو إلكترونيًا لتسجيل المصروفات المؤهلة عند حدوثها على تبسيط العملية في الوقت الضريبي. باستخدام برنامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت من شركة مثل تثربوتإكس, سيكون لديك فهم أفضل للخصومات والاعتمادات المختلفة التي يمكنك المطالبة بها.

للحصول على مساعدة فيما يتعلق بقضايا أخرى ، تحقق من دليل الضرائب الكامل.

أي من هذه الاعتمادات والخصومات تستفيد منها؟ هل كان هناك أي شخص لم تكن على علم أنك مؤهل للحصول عليه?