قائمة النماذج الضريبية IRS الأكثر شيوعًا

فيما يلي أهم أشكال الضرائب لهذا العام ، بما في ذلك كيفية معرفة أيهما أفضل بالنسبة لك. لمزيد من المساعدة ، راجع دليل الإيداع الضريبي الكامل.

نموذج 1040

قد تفكر في هذا كجد النماذج الضريبية ؛ ترتبط العديد من النماذج والجداول الزمنية الأخرى بها. على سبيل المثال ، يتم الإبلاغ عن المبلغ الوارد في الإطار 1 من النموذج W-2 في النموذج 1040 ، السطر 1.

نموذج 1040 هو ملخص لدخلك ، والتسويات ، والخصومات ، والضرائب ، والائتمانات للسنة الضريبية ، والتي ، بالنسبة لمعظم الأفراد ، هي السنة التقويمية. يجب عليك تقديم النماذج والجداول الزمنية الداعمة ذات الصلة باستخدام النموذج 1040.

تمت إعادة تصميم النموذج 1040 للعام الضريبي 2018 ليكون ما يسمى الإقرار الضريبي "بحجم بطاقة بريدية". ثم أعيد تصميمه مرة أخرى لعام 2019. طراز 1040 الجديد ليس بحجم بطاقة بريدية ، لكنه أصغر من ذي قبل. ولكن هل هو أكثر بساطة؟ ليس كثيرا. إعادة التصميم لم تجعل إعداد الإقرار الضريبي أسهل ؛ لقد نقلت الكثير من المعلومات التي كانت موجودة في النموذج 1040 إلى ستة جداول رقمية جديدة.

هناك تغيير آخر قد يؤثر على الأشخاص الذين لديهم إقرارات ضريبية بسيطة. بدءًا من عام 2018 ، لم يعد هناك نموذج 1040A أو Form 1040EZ - كانت الإصدارات المخفضة من النموذج 1040 متاحة سابقًا للأشخاص الذين لا يدعون الكثير من الإعفاءات الضريبية. الآن ، ستستخدم غالبية دافعي الضرائب النموذج 1040 المعاد تصميمه.

بدءًا من عام 2019 ، هناك نموذج جديد لكبار السن: نموذج 1040 ريال. هذا النموذج مخصص فقط لدافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر. يشبه النموذج 1040 بشكل أساسي ، ولكنه يستخدم خطًا أكبر ويتضمن مخططًا لمساعدة دافعي الضرائب في حساب خصمهم القياسي.

لمزيد من المعلومات ، راجع دليل Form 1040 الكامل.

نموذج 1040X

إصدار آخر من النموذج 1040 هو النموذج 1040X ، والذي يمكنك تقديمه عندما تحتاج إلى تعديل الإرجاع المقدم مسبقًا. لا يمكن تقديم هذا النموذج إلكترونيًا ويجب إرساله بالبريد مع نسخة من عائد 1040 الذي وضعته "بصيغته المعدلة" وأي جداول تم تغييرها وأي مستندات ضريبية جديدة تُظهر الاستقطاع الفيدرالي.

نموذج W-2

يستخدم أرباب العمل نموذج W-2 للإبلاغ عن الأجور والمرتبات بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المحتجزة خلال العام. يتم إرسال نسخ من هذا النموذج إلى الموظف أو إدارة الضمان الاجتماعي أو مصلحة الضرائب ودائرة الموظف أو المدينة أو مصلحة الضرائب المحلية..

تتضمن المعلومات الأخرى التي يتم نشرها عادة في النموذج W-2 المساهمات الطوعية لخطة التقاعد والمبلغ الذي دفعه صاحب العمل للتأمين الصحي للموظف ومساهمات صاحب العمل في حساب التوفير الصحي للموظف (HSA) - وكلها تظهر في الإطار 12 مع تحديد رموز. يسجل الإطار 10 مزايا الرعاية التي يقدمها صاحب العمل. الإدخال الأكثر شيوعًا في المربع 13 هو التحقق في المربع المسمى "خطة التقاعد".

لمزيد من التفاصيل ، راجع دليل نموذج W-2 الكامل.

نموذج W-2G

يستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن المكاسب التي تحققت من مبالغ معينة من أنشطة المقامرة مثل البنغو ، ماكينات القمار ، كينو ، لعبة البوكر ، اليانصيب واليانصيب ، والسباق. أبلغ عن هذه المكاسب في السطر 21 من الجدول 1 المرفق بالنموذج 1040.

نموذج W-4

هذا النموذج هو شهادة بدل حجب الموظف. عندما تبدأ العمل لدى صاحب عمل لأول مرة ، تقوم بملء الاستمارة W-4 لإخبار صاحب العمل عن مقدار ضريبة الدخل التي يتعين عليك حجبها عن راتبك ، بناءً على حالة التقديم وعدد المعالين المؤهلين الذين تدعيهم عند عودتك. إذا تغير وضعك لاحقًا - على سبيل المثال ، إذا كنت تتزوج أو أنجبت طفلًا - فيمكنك ملء W-4 جديد لخصم ضرائب أكثر أو أقل من راتبك.

بشكل عام ، كلما زادت البدلات التي تطالب بها ، يتم تخفيض ضريبة الدخل الأقل. عند تقديم الإرجاع ، تقوم بتسوية الضريبة المستحقة على دخلك مع الضريبة التي دفعتها مسبقًا عن طريق الاستقطاع. من الناحية المثالية ، تريد أن تكون الضريبة المستحقة والضرائب المحتجزة هي نفسها.

لمزيد من التفاصيل ، راجع دليل نموذج W-4 الكامل.

نموذج 1099

هناك العديد من النماذج 1099 ، ينتهي كل منها بحرف أو خطابات تشير إلى غرضه الخاص. هذه النماذج عادة تقرير أنواع مختلفة من الدخل. لقد قمنا بتضمين الأكثر شيوعًا أدناه. لمزيد من التفاصيل ، راجع دليل نموذج 1099 الكامل.

نموذج 1099-ب

نموذج 1099-B تقارير المعاملات الأسهم أو السندات في حساب الوساطة. عادة ما تؤدي المعاملات إلى ربح أو خسارة ، يتم الإبلاغ عنها في الجدول "د" مع صافي الربح أو الخسارة المبلغ عنها في الجدول 1 ، السطر 13.

نموذج 1099-C

نموذج 1099-C تقارير إلغاء الديون التي قد يتعين الإبلاغ عنها كإيرادات على الإقرار الضريبي الخاص بك. يمكن أن يشمل ذلك ديون الرهن العقاري المسامحة من خلال إعادة هيكلة الرهن أو الرهن ، أو تسوية بطاقة ائتمان أو رصيد قرض آخر بأقل من الرصيد المستحق. يتم الإبلاغ عن الجزء الخاضع للضريبة من هذا الدخل في الجدول 1 ، السطر 21.

نموذج 1099-DIV

نموذج 1099-DIV تقارير الأرباح الموزعة ، الأكثر شيوعًا من حساب الوساطة ولكن أيضًا من الأسهم المملوكة مباشرة في الشركة. يجب الإبلاغ عن توزيعات الأرباح في الجدول "ب" والإجماليات المنقولة إلى النموذج 1040 والخط 3 أ (إجمالي الأرباح) والخط 3 ب (الأرباح الموزعة).

يتم إدراج توزيعات الأرباح المؤهلة بشكل منفصل على العائد لأنها تخضع للضريبة على معدلات أرباح رأس المال ، والتي هي أقل من معدلات الضريبة على الدخل العادي ، مثل الأجور.

نموذج 1099-الباحث

نموذج 1099-INT تقارير الفائدة المكتسبة من البنوك أو الاتحادات الائتمانية أو حسابات الوساطة. يمكن أيضًا الإبلاغ عن هذه الفائدة في الجدول "ب" والمبلغ الإجمالي الموضح في النموذج 1040 أو السطر 2 أ (الفائدة الخاضعة للضريبة) أو السطر 2 ب (الفائدة المعفاة من الضرائب).

نموذج 1099-ز

نموذج 1099-G تقارير بعض المدفوعات الحكومية ، مثل استرداد ضريبة الدولة أو تعويض البطالة. تم الإبلاغ عن هذه المبالغ في الجدول 1 ، الخطوط 1 أو 7.

نموذج 1099-MISC

يقدم النموذج 1099-MISC تقارير عن عدة أنواع من الإيرادات المتنوعة ، وأكثرها شيوعًا هو التعويض من غير الموظفين (الإطار 7) مقابل مبالغ تزيد على 600 دولار يتم دفعها للمقاولين المستقلين. يستخدم أيضًا للإبلاغ عن دخل الإيجار والعائدات ، والجوائز والمكافآت ، ومدفوعات الرعاية الطبية والصحية ، وعائدات تأمين المحاصيل ، والمدفوعات للمحامين ، والمزيد.

يتم إدخال المبالغ من الإطار 7 في الجدول C مع الإبلاغ عن صافي الربح في الجدول 1 ، السطر 3. ويتم الإبلاغ عن الإيجارات والإتاوات في الجدول "هاء" مع المبلغ الصافي في الجدول 1 ، السطر 5.

نموذج 1099-R

نموذج 1099-R تقارير الدخل المعاش أو الأقساط والتوزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي. هذه هي نفس المبالغ التي تدخلها في النموذج 1040 ، وخطوط 4 أ ، و 4 ب ، و 4 ج ، و 4 د. تشمل الخطوط 4 أ و 4 ج المبلغ الإجمالي للتوزيعات ، أما الخطوط 4 ب و 4 د فهي المبالغ الخاضعة للضريبة.

قد يختلف إجمالي التوزيع والقسم الخاضع للضريبة بسبب عمليات الترحيل أو التوزيعات المؤهلة من Roth IRA أو التوزيعات الخيرية المؤهلة أو المساهمات المقدمة بدولارات بعد خصم الضرائب.

نموذج 1099-س

نموذج 1099-Q تقارير التوزيعات من البرامج الدراسية المؤهلة ، مثل 529 خطط وحسابات التوفير التعليم Coverdell. إذا كانت جميع توزيعاتك من هذه الحسابات معفاة من الضرائب ، مما يعني أنك استخدمتها للنفقات التعليمية المؤهلة ، فلن تحتاج إلى الإبلاغ عن المبلغ في أي مكان عند عودتك. فقط تأكد من الاحتفاظ بسجلات جيدة توضح كيفية استخدامك للأموال في حال قرر مصلحة الضرائب مراجعة عائدك.

إذا كان التوزيع بالكامل أو جزءًا منه خاضعًا للضريبة ، فستستخدم النموذج 1099-Q لحساب الجزء الخاضع للضريبة وأي عقوبة مطبقة وإدخال هذه المعلومات في النموذج 5329.

نموذج 1099-S

نموذج 1099-S تقارير العائدات من بيع أو تبادل العقارات. هذا هو السيناريو الآخر حيث قد تشارك الأرباح الرأسمالية. ما إذا كان المكسب الخاضع للضريبة يعتمد على الظروف المتعلقة بعملية البيع.

1099-SA

نموذج 1099-SA تقارير التوزيعات من حسابات التوفير الصحي (HSAs) ، وحسابات التوفير الطبي آرتشر (آرتشر MSAs) ، وحسابات التوفير الطبي مزايا الطبية (MA MSAs).

بالنسبة إلى التوزيعات من HSA ، ستقوم بالإبلاغ عن الإجمالي في النموذج 8889 مع الإبلاغ عن أي مبلغ خاضع للضريبة في الجدول 1 ، السطر 8. يتم الإبلاغ عن التوزيعات من آرتشر MSAs و MA MSAs في النموذج 8853. كما يتم الإبلاغ عن الجزء الخاضع للضريبة في السطر 8 من الجدول 1.

SSA-1099

نموذج SSA-1099 تقارير الدخل من الضمان الاجتماعي. يتم الإبلاغ عن المبلغ الإجمالي والمبلغ الخاضع للضريبة في الخطين 5 أ و 5 ب من النموذج 1040. السطر 5 أ هو المبلغ الإجمالي لاستحقاقات الضمان الاجتماعي المدفوعة ، والخط 5 ب هو المبلغ الخاضع للضريبة.

نموذج 1098

تتعلق النماذج الأخرى بالتعديلات أو الاستقطاعات في النموذج 1040 أو الجدول 1 (التعديلات على الدخل) أو الجدول أ (الاستقطاعات المفصلة). لقد قمنا بتضمين الأكثر شيوعًا أدناه. لمزيد من التفاصيل ، راجع دليل نموذج 1098 الكامل.

نموذج 1098

نموذج 1098 ، بيان مصلحة الرهن العقاري ، يبلغ عن مقدار الفائدة المدفوعة لصاحب الرهن على العقارات - عادة منزل دافع الضرائب - وكذلك أي نقاط مدفوعة على أقساط التأمين على الشراء والرهن العقاري. إذا كانت مدفوعات الرهن العقاري الخاصة بك تشمل الضرائب العقارية ، فقد يتم الإبلاغ عن هذا المبلغ في النموذج 1098 أيضًا. إذا لم يظهر في النموذج نفسه ، فقد يتم تضمينه في تفاصيل المعاملة التي يتم تضمينها بشكل متكرر في النموذج 1098.

إذا قمت بتفصيل الخصومات ، فستبلغ عن المبالغ الواردة في النموذج 1098 في الجدول "أ". الضرائب العقارية تذهب على السطر 5 ب من الجدول "أ" ؛ فائدة الرهن العقاري ونقاط الذهاب على خط 8A.

أما بالنسبة لأقساط التأمين على الرهن العقاري ، فهي غير قابلة للخصم في الوقت الحالي. آخر سنة تم فيها تطبيق خصم قسط التأمين على الرهن العقاري كانت عام 2017. قد يتضمن المقرض الخاص بك أقساط التأمين على الرهن العقاري في نموذجك 1098 ، لكنك لن تستخدمها عند عودتك.

نموذج 1098-ه

يوضح النموذج 1098-E ، بيان مصلحة القروض الطلابية ، مقدار فائدة قرض الطالب التي دفعها المستلم خلال العام. إذا كان لدى الطالب قروض من أكثر من مصدر ، فقد يحصل على 1098-ه من كل واحد. فائدة قرض الطالب المدفوعة هي خصم على الخط تم الإبلاغ عنه في الجدول 1 ، مما يخفض إجمالي الدخل المعدل إلى حد أقصى قدره 2500 دولار لكل عائد.

ضع في اعتبارك أن الشخص المسؤول قانونًا عن دين طالب القرض قد يأخذ خصم الفائدة على قرض الطالب ، وليس بالضرورة الشخص الذي يدفع مقابل ذلك. لذلك إذا كان عم الطالب الخريث يقوم بتسديد مدفوعات على قرض الطالب الخاص به ، لكن الطالب مسؤول قانونًا عن الدين ، يحصل الطالب على الخصم ، وليس على العم.

نموذج 1098-T

نموذج 1098-T هو بيان الرسوم الدراسية. وهو يسجل مقدار الرسوم الدراسية التي تتلقاها أو تصدر عنها مؤسسة تعليمية مؤهلة أو منح دراسية أو منح للطالب ، سواء كان الطالب يحضر نصف الوقت على الأقل ، وما إذا كانوا يقومون بعمل الدراسات العليا.

يعد هذا النموذج ضروريًا للمطالبة بالتعويضات الضريبية الخاصة بالتعليم ، بما في ذلك ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية وائتمان ضريبة التعلم مدى الحياة.

النماذج 1095-A و B و C

هذه الأشكال الثلاثة تتناول التغطية الصحية.

يرسل لك سوق التأمين الصحي النموذج 1095-A إذا قمت بشراء تأمينك الصحي من خلاله. إنه يشير إلى من في المنزل الذي تم تغطيته وإلى متى. يشير أيضًا إلى ما إذا كان دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي ممتاز وما إذا كان قد تم دفع جزء منه مقدمًا لتخفيض قسط التغطية الصحية الشهرية المستحقة.

إذا تلقيت نموذجًا 1095-A ، وتم دفع الرصيد الضريبي المدفوع مقدمًا ، فيجب عليك تقديم عائد للتوفيق بين الرصيد المقدم الذي تلقيته ، حتى لو لم يكن عليك تقديم ضرائب بخلاف ذلك. تتم التسوية في النموذج 8962 وقد تؤدي إلى اضطرارك لسداد جزء من الرصيد (الذي يمتد على السطر 2 من الجدول 2) أو في رصيد إضافي يتم دفعه لك (السطر 9 من الجدول 3).

يأتي النموذج 1095-B من موفر التغطية الصحية الخاص بك ويشير إلى من الذي يغطي الأسرة المعيشية وإلى متى.

في العام الماضي ، ربما تكون قد استلمت النموذج 1095-C من صاحب العمل الخاص بك ، موضحًا من الذي يغطي أسرتك التغطية الصحية لصاحب العمل وإلى متى. تم إيقاف الاستمارة 1095-C في عام 2019 نظرًا لأن قانون التخفيضات والوظائف الضريبية لعام 2017 ألغى عقوبة الضريبة لعدم وجود تغطية تأمين صحي ابتداءً من 1 يناير 2019. ونتيجة لذلك ، لم يعد مصلحة الضرائب بحاجة إلى إثبات أن لديك تغطية.

كلمة أخيرة

مع عاصفة ثلجية النماذج الضريبية التي ستتلقاها وتحتاج إلى إكمالها هذا العام ، فقد تشعر بالقلق أو عدم اليقين بشأن كيفية تناسب كل هذه النماذج معًا. برنامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت من H&R بلوك أو تثربوتإكس سوف يرشدك الأسئلة وإدخال البيانات اللازمة لإكمال عودتك.

قبل البدء ، يستغرق بضع دقائق لمراجعة النماذج التي تتلقاها وتصنيفها وفقًا لتلك المتعلقة بالدخل والتسويات والخصومات والائتمانات. سيساعدك الإعداد والتنظيم المتقدمان قليلاً في إدارة الأعمال الورقية والبدء في اكتساب اليد العليا في وقت الضرائب. ولا تنسَ رؤية دليل الإيداع الضريبي الكامل لمزيد من المساعدة.

هل تواجه هجمة من النماذج في وقت الضريبة؟ كيف تبقيهم جميعهم منظمين?