مؤهلات حالة ملف الأسر المعيشية مقابل الإيداع الضريبي لدى مصلحة الضرائب الأمريكية للآباء غير المتزوجين

إذا كنت في هذه الحالة ، فربما تكون حالة الإيداع الضريبي هي آخر ما يخطر على بالك. ومع ذلك ، يجب ألا تتجاهل هذه المشكلة المهمة. يمكن أن يؤدي تقديم ضرائبك بأكثر الحالات فائدة إلى استرداد أموال أكبر بكثير - أو أقل من المال بسبب مصلحة الضرائب. وبما أن العديد من الآباء الوحيدين يمكن أن يشهدوا ، كل قرش مهم.

بصفتك والدًا منفردًا ، قد تكون قادرًا على رفع اسم فرد أو رب أسرة. إليك كيفية معرفة أي واحد ينطبق عليك.

نصيحة محترف: عند إكمال الضرائب الخاصة بك باستخدام برنامج إعداد الضرائب من تثربوتإكس أو H&R بلوك, ستكون قادرًا على العمل مع محاسب قانوني مباشر أو وكيل مسجل. سيكون بمقدورهم مساعدتك في فهم حالة الإيداع الضريبي التي ستقلل من التزاماتك الضريبية.

تقديم حالة نظرة عامة

هناك خمس حالات للإيداع الضريبي:

1. غير مرتبطة
2. تقديم المتزوجين معا
3. متزوج الايداع بشكل منفصل
4. رب الأسرة
5. مؤهل أرملة / أرمل

تعتمد حالة الإيداع المتاحة لك على ما إذا كنت تعتبر متزوجة أو غير متزوجة اعتبارًا من اليوم الأخير من السنة الضريبية. أنت تعتبر غير متزوج طوال العام إذا كنت ، في اليوم الأخير من السنة الضريبية ، إما غير متزوجة أو مفصولة قانونيًا بموجب قوانين ولايتك.

يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين اختيار تقديم ملف مشترك أو منفصل عن الزوج أو الزوجة. قد يكون دافعو الضرائب غير المتزوجين قادرين على تقديم أرملة أو رب أسرة أو أرملة أو أرملة مؤهلة. حالة الأرملة أو الأرملة المؤهلة متاحة فقط لدافعي الضرائب الذين توفي زوجهم خلال السنتين الضريبيتين الأخيرتين. يمكنك قراءة المزيد حول حالة الإيداع في منشور مصلحة الضرائب 501.

دعنا نتفحص وضعي الملفات المتاحين لدافعي الضرائب غير المتزوجين أو الأرامل مؤخرًا.

غير مرتبطة

حالة الإيداع الخاصة بك واحدة إذا لم تكن متزوجة في اليوم الأخير من السنة الضريبية ولم تكن مؤهلاً للحصول على حالة حفظ أخرى.

أن نكون صادقين ، ليست هناك أي مزايا ضريبية حقًا لتقديمها كشخص واحد. بالنسبة إلى جميع أصحاب الدخول باستثناء كبار أصحاب الدخل ، فإن الأقواس الضريبية المتاحة لدافعي الضرائب الأحاديين هي نصف تلك المتاحة للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة ، كما هو الحال بالنسبة للخصم القياسي. كلما كان ذلك ممكنًا ، من الأفضل أن تتولى منصب رب الأسرة.

رب الأسرة

يمكنك تقديم ملف رب الأسرة إذا استوفيت جميع المتطلبات التالية:

1. كنت غير متزوج أو تعتبر غير متزوج في اليوم الأخير من العام.
2. لقد دفعت أكثر من نصف تكلفة المحافظة على المنزل لهذا العام.
3. عاش الشخص المؤهل معك في المنزل لأكثر من نصف العام ، باستثناء حالات الغياب المؤقت ، مثل المدرسة. ومع ذلك ، إذا كان الشخص المؤهل هو أحد الوالدين المعالين ، فلا يتعين عليهم العيش معك.

هناك تعريفان لفك الارتباط عن القواعد أعلاه.

"الحفاظ على المنزل"

أولاً ، دعونا ننظر إلى تكلفة الحفاظ على المنزل. تم تصميم ورقة العمل 1 في IRS Publication 501 لمساعدتك في حساب ما إذا كنت قد دفعت أكثر من نصف تكلفة المحافظة على المنزل. التكاليف المتضمنة عند اتخاذ هذا القرار تشمل:

• الضرائب العقارية
• مصلحة الرهن العقاري
• تأجير
• خدمات
• التصليح والصيانة
• تأمين الملكية
• طعام يؤكل في المنزل
• النفقات المنزلية الأخرى

إذا كان المبلغ الإجمالي لهذه العناصر المدفوعة بواسطتك أكبر من إجمالي المبلغ المدفوع من قبل الآخرين - بما في ذلك المبالغ التي تغطيها برامج المساعدة الحكومية أو إعالة الطفل - فإنك تلبي شرط دفع أكثر من نصف تكلفة صيانة الأسرة للعام..

كما ذكر أعلاه ، هناك قواعد خاصة للمطالبة بوضع رب الأسرة عندما يكون الشخص المؤهل هو والديك. إذا كان بإمكانك المطالبة بوالدتك أو والدك كمعالة ، فقد تكون مؤهلاً للتقدم بصفتك ربًا للأسرة المعيشية على الرغم من أنهم لا يعيشون معك. في هذه الحالة ، ستحتاج إلى دفع أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على المنزل الذي كان موطنه الرئيسي طوال العام بأكمله. على سبيل المثال ، إذا دفعت أكثر من نصف تكلفة إبقاء والديك في منشأة معيشية مدعومة ، فإن ذلك يعني دفع أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على منزلهم الرئيسي.

"الشخص المؤهل"

يمكن أن يكون الشخص المؤهل طفلاً مؤهلاً أو قريبًا يعيش معك لأكثر من نصف العام ويمكن أن تطالب به كمعالة. قد يشمل ذلك طفلك ، أو حفيدك ، أو أبك أو أمك ، أو جدك ، أو أخيك ، أو سليل أي من هؤلاء. يوفر الجدول 4 في منشور مصلحة الضرائب رقم 501 مزيدًا من التفاصيل حول من يعتبر شخصًا مؤهلاً.

للتوضيح ، دعنا نقول أن كاثرين هي أم عازبة تم فصلها قانونًا بموجب قانون إلينوي اعتبارًا من 31 ديسمبر 2019. لقد دفعت أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على المنزل لهذا العام. عاش ابنها ، جاك ، معها لأكثر من نصف العام ولم يستوف الشروط التي يجب أن يطالب بها أي شخص آخر كطفل مؤهل. بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، يمكن أن تتأهل كاثرين للحصول على وضع ملف تسجيل رب الأسرة.

على الجانب الآخر ، ريتشارد هو أب وحيد انتهى طلاقه اعتبارًا من 31 ديسمبر 2019. عاش هو وزوجته السابقة منفصلين لكنهما لم ينفصلا قانونًا قبل الطلاق. دفع ريتشارد أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على المنزل ، لكن ابنته ، آنا ، بقيت مع ريتشارد كل أسبوع. على الرغم من أن ريتشارد لم يكن متزوجًا في اليوم الأخير من العام ودفع أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على المنزل ، لأن آنا لم تعيش معه لأكثر من نصف العام ، لا يمكن لريتشارد أن يتقدم بصفته ربًا للأسرة. حالة الإيداع الوحيدة المتاحة له هي حالة واحدة.

فوائد رب الأسرة وضع الإيداع

إن محاولة معرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على وضع إيداع أسرة معقد أمر معقد ، لكن الإعفاءات الضريبية تستحق العناء. إليك طريقتان ستستفيدان منه.

معدلات ضريبية أكثر ملاءمة

بصفتك رئيسًا لملف الأسر المعيشية ، فأنت مؤهل عمومًا للحصول على أقواس ضريبية أقل مما لو كنت قد تقدمت بطلب فردي.

ضع في اعتبارك الأقواس الضريبية لعام 2019 الخاصة بحالة الإيداع الفردي مقابل رب الأسرة:

كما ترون من الجدول ، بالنسبة للأقواس الضريبية الثلاثة الأولى ، يتم فرض ضرائب أكثر على دخلك بمعدل أقل إذا كنت مؤهلاً للحصول على حالة إيداع ملف الأسرة المعيشية.

خصم قياسي أعلى

يعد الاستنتاج القياسي أعلى بكثير بالنسبة لرؤساء ملفات الأسر المعيشية. بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، يبلغ الخصم القياسي لمدون واحد 12200 دولارًا ، مقارنةً بمبلغ 18.350 دولار أمريكي لرئيس ملف الأسرة.

دعونا نلقي نظرة على معنى هذه الفوائد بالأرقام الحقيقية. قل سام وهو أب واحد مؤهل لتقديم ملف رب الأسرة. عند عودة سام ، لديه دخل إجمالي معدّل قدره 50000 دولار ويطالب بالخصم القياسي. إذا اختار سام أن يقدم ملفًا منفردًا ، فسيكون دخله الخاضع للضريبة 37800 دولار (50.000 دولار أقل من الخصم القياسي البالغ 12200 دولار) ، وسيتم احتساب الضريبة على النحو التالي:

• يتم فرض الضريبة على أول 9700 دولار في 12 ٪ = 1،165 $
• 28،100 دولار التالية تخضع للضريبة بنسبة 22٪ = 6،182 دولار

كملف واحد ، سيكون إجمالي التزام سام الضريبي 7،347 دولار.

ومع ذلك ، إذا استفاد سام من حالة إيداع ملف الأسرة المعيشية ، فسيكون دخله الخاضع للضريبة 31،650 دولارًا (15000 دولارًا أقل من الخصم القياسي البالغ 18،350 دولارًا) ، وسيتم احتساب الضريبة على النحو التالي:

• أول 13،850 دولار يتم فرض ضرائب على 12 ٪ = 1،662 $
• يتم فرض ضريبة على 17800 دولار في 22 ٪ = 3916 $

بصفتك رب الأسرة ، سيكون إجمالي التزام سام الضريبي هو 5758 دولار ، وهو ما يمثل توفيرًا قدره 1،769 دولار.

من خلال هذه الفوائد ، من الواضح أن حفظ رب الأسرة هو خيار أفضل بكثير من حفظ الفرد.

كلمة أخيرة

إن تربية الطفل أمر مكلف - أكثر من ذلك عندما تكون مسؤولاً عن القيام بذلك بمفردك. لهذا السبب من المهم للغاية اختيار حالة حفظ الضريبة التي تضمن أنك لن تدفع أكثر من حصتك العادلة من الضرائب. خذ الوقت الكافي لقراءة منشورات مصلحة الضرائب رقم 501 ومتطلبات استخدام رئيس حالة ملفات الأسرة المعيشية. وفورات الضرائب تستحق الجهد.

هل أنت والد واحد؟ هل ستصبح مؤهلاً للحصول على وضع ملف تسجيل رب الأسرة هذا العام؟?