ائتمان ضريبة رعاية الطفل والمعال - خصومات على نفقات رعاية الطفل

إن الائتمان متاح حتى لشخص غير قادر على الرعاية الذاتية ، والذي عاش معك أكثر من نصف العام ولا يعتمد عليك لأن لديه دخل إجمالي يساوي أو يزيد عن مبلغ الإعفاء ، أو يقدم عائدًا مشتركًا ، أو تتم المطالبة باعتماده على عودة شخص آخر.

إليك كل ما تحتاج لمعرفته حول التخفيضات الضريبية الفيدرالية لنفقات رعاية الطفل.

النفقات التي تتأهل

جميع النفقات التي تدفعها مقابل رعاية الطفل أو المعال حتى تتمكن من العمل أو البحث عن عمل مؤهلة ، أو ما يصل إلى 3000 دولار لشخص مؤهل واحد أو 6000 دولار لشخصين مؤهلين أو أكثر.

لا يجب أن تكون المبالغ المدفوعة لرعاية كل طفل متساوية. على سبيل المثال ، يمكن أن تدفع 2500 دولار لطفل واحد و 3500 دولار للطرف الآخر ولا تزال تستخدم مبلغ 6000 دولار كمجموع نفقات الرعاية. إذا تلقيت إعانات رعاية الأطفال أو معالين من صاحب العمل المعفي من الضرائب ، فيجب عليك خصم هذا المبلغ من نفقاتك قبل حساب الائتمان.

هناك بعض القيود على من يمكن أن يكون مقدم رعاية عندما يتعلق الأمر بالأقارب أو المعالين. لا يمكن لمقدم الرعاية أن يكون زوجك أو والد الشخص المؤهل أو طفلك دون سن 19 عامًا أو شخص قد تطالب به أنت أو زوجك كمعتمد على الإقرار الضريبي الخاص بك.

كيفية حساب مبلغ الائتمان الخاصة بك

يختلف الائتمان اعتمادًا على دخلك وعدد الأفراد المؤهلين الذين يتلقون الرعاية. وهي تتراوح بين 35 ٪ من النفقات إلى 20 ٪ من النفقات مع زيادة دخلك. يستخدم دخلك المكتسب لحساب هذا الائتمان.

يمكن أن يكون الحساب مربكًا ، لذلك دعونا نستخدم مثالًا لعائلة لديها طفلان ونفقات رعاية الأطفال السنوية البالغة 7000 دولار. الحد الأقصى لمبلغ المصروفات المؤهل هو 6000 دولار ، بحيث يمكنك فقط الحصول على ائتمان لهذا المبلغ. ومع ذلك ، إذا كان دخل أي من الوالدين أقل من 6000 دولار ، يتم استخدام الدخل الأدنى لحساب النفقات المؤهلة. الحد الأقصى للائتمان هو 35 ٪ من 6000 دولار ، أو 2100 دولار.

تتغير نسبة الائتمان كل 2000 دولار حيث يرتفع إجمالي الدخل المعدل (AGI) من 0 دولار إلى 43000 دولار. انظر الجدول التالي:

كيفية المطالبة الائتمان

يمكنك حساب مقدار رصيدك في النموذج 2441 وتحويل الرصيد الإجمالي إلى نموذج 1040.

في الجزء الأول من النموذج 2441 ، تقوم بإدخال اسم مقدم الرعاية وعنوانه ورقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN) والمبلغ الذي دفعته للمزود خلال العام. تتطلب بعض الولايات أيضًا رقم هاتف المزود.

في الجزء الثاني ، تقدم أسماء الأفراد الذين تم تقديم الرعاية لهم ، وشبكات الأمان الاجتماعي الخاصة بهم ، والتكلفة السنوية للرعاية. يتم الجمع بين تكاليف الرعاية ، ولكن يبلغ الحد الأقصى الإجمالي 3000 دولار للفرد أو 6000 دولار لشخصين أو أكثر.

بعد ذلك ، أدخل دخلك المكتسب ، وإذا كنت متزوجًا في التقديم بشكل مشترك ، فدخل دخل زوجك. قارن بين الأرقام الثلاثة واختر الرقم الأدنى واستخدم هذا الرقم كتكاليف الرعاية المؤهلة. يمكنك العثور على AGI على النموذج 1040 ، السطر 8 ب. اضرب التكاليف بالمبلغ العشري الذي تجده في هذا الجدول لتنتج مقدار الرصيد المحتمل.

ثم قارن هذا الرقم مع الالتزام الضريبي من ورقة عمل حد الائتمان في الصفحة 5 من إرشادات النموذج 2441. الرقم الأصغر هو مبلغ الائتمان الخاص بك. بمعنى آخر ، إذا كانت المسؤولية الضريبية أعلى من الرصيد المحتمل ، فيمكنك الحصول على الرصيد الكامل. إذا كان الائتمان المحتمل أعلى من المسؤولية الضريبية الخاصة بك ، فأنت مقيد بالمطالبة بالمسؤولية الضريبية عن الائتمان الخاص بك.

هناك قاعدة خاصة فيما يتعلق بالدخل المكتسب من زوجتك إذا كان زوجك معوقًا أو كان طالبًا متفرغًا لجزء من أي خمسة أشهر تقويمية خلال السنة الضريبية. في هذه الحالات ، يرى مصلحة الضرائب أن دخل زوجك المكتسب هو 250 دولارًا عن كل شهر كان طالبًا بدوام كامل أو 500 دولار شهريًا في حالة رعاية طفلين أو أكثر. إذا عملت زوجتك أيضًا أثناء الدراسة ، استخدم أكبر دخل مكتسب أو 250 دولار (500 دولار في حالة رعاية شخصين أو أكثر) لهذا الشهر.

الجزء الثالث مخصص لأولئك الموظفين الذين يوفر صاحب العمل بعض مزايا الرعاية التي تعتمد على الضرائب قبل الضرائب. ستجد هذا المبلغ في المربع 10 من W-2 الخاص بك. تُستخدم حساباتك في الجزء الثالث لتحديد ما إذا كان يجب إدراج أي من المزايا التي يقدمها صاحب العمل في دخلك لأنها كانت أعلى من تكاليف الرعاية اليومية الفعلية. توخي الحذر في استكمال الجزء الثالث ، حيث أن التعليمات غامضة إلى حد ما. بعد قيامك بإجراء العمليات الحسابية الخاصة بالجزء الثالث ، أكمل الأسطر من 27 إلى 31 لتحديد المبلغ المطلوب إدخاله في الجزء الثاني ، السطر 3. ثم تابع في حساب الائتمان الموضح أعلاه.

نصيحة محترف: إذا كنت تقدم الضرائب الخاصة بك مع برنامج إعداد الضرائب مثل تثربوتإكس أو H&R بلوك, سوف يرشدك خلال عملية المطالبة بهذا الائتمان الضريبي. زائد ، إذا كان لديك أي أسئلة على طول الطريق ، يمكنك الدردشة مع اتفاق السلام الشامل.

كلمة أخيرة

العثور على رعاية مختصة وعاطفية للطفل أو أحد أفراد الأسرة غير قادر على الرعاية الذاتية هو التحدي. معظم مقدمي خدمات الرعاية بالولايات ، ولكن تذكر أن مقدمي الخدمات المرخصين قد استوفوا المعايير الدنيا فقط. يجب أن تلعب الإحالات من الأصدقاء والعائلة الموثوق بهم والمقابلات مع مقدمي الخدمات دورًا كبيرًا في اختيارك. ائتمان رعاية الطفل والمعال هو لفتة صغيرة لتخفيف العبء.

للحصول على مساعدة فيما يتعلق بقضايا أخرى ، تحقق من دليل الضرائب الكامل.

ما الاعتمادات والخصومات الأخرى التي استخدمتها للمعالين?