5 تخفيضات ضريبية لأصحاب الأعمال الحرة وأصحاب الأعمال الصغيرة

يتم تعريف المصروفات القابلة للخصم في منشور مصلحة الضرائب رقم 535 ، مصاريف الأعمال ، على أنها "عادية وضرورية". في هذا السياق ، تعني كلمة "عادي" مصاريف مشتركة ومقبولة لصناعتك. على سبيل المثال ، قد يقوم شخص يعمل على إصلاح الكمبيوتر المحمول بشراء مشروب الذبذبة بشكل شرعي ، لكن المحاسب لن يقوم بذلك عادة. "ضروري" ، من ناحية أخرى ، يعني أن المصاريف تخص شيئًا مفيدًا ومناسبًا للشركة. هذا لا يعني أنه لا غنى عنه.

العديد من المصاريف - مثل اللوازم المكتبية ، ومسك الدفاتر ، وكشوف المرتبات ، وورق الطباعة والحبر ، ومصاريف البريد ، والإعلانات ، والتأمين ، والمسافة المقطوعة - شائعة في معظم الشركات. على الرغم من أن تتبع هذه النفقات قد يبدو مرهقًا أو مرهقًا ، إلا أن القيام بذلك سيؤتي ثماره عن طريق خفض عائدك الضريبي.

فيما يلي خمسة خصومات يمكن أن تفيد أولئك الذين يمتلكون شركات صغيرة أو يعملون لحسابهم الخاص.

التخفيضات الضريبية لأصحاب الأعمال الحرة وأصحاب الأعمال

1. الإعلان

معظم أشكال مصاريف الإعلانات قابلة للخصم ، بما في ذلك النشرات والبريد والإعلانات المطبوعة وبطاقات العمل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أيضًا خصم رسوم الجدول أو مصروفات الأعمال الصغيرة الأخرى التي يتم تكبدها للترويج لعملك كنفقات إعلانية. الرسوم التي تدفعها مقابل Yelp أو Google ، على سبيل المثال ، للإعلانات المرتبطة بحضورك عبر الإنترنت ، تُخصم أيضًا.

2. نفقات الموقع

إذا كان لديك موقع ويب للأعمال ، فإن التكاليف المرتبطة بإنشائه والمحافظة عليه هي أيضًا نفقات أعمال قابلة للخصم. يمكن أن تشمل هذه التكاليف رسوم الاستضافة أو اسم النطاق أو تصميم موقع الويب أو رسوم ترخيص البرامج للصور المستخدمة. طالما كانت هذه للاستخدام الحصري للعمل ، فهي قابلة للخصم بالكامل.

على الرغم من إدراجها في كثير من الأحيان ضمن "النفقات الأخرى" ، فإن جزء استخدام الأعمال من رسوم الوصول إلى الإنترنت واستئجار الموجه قابل للخصم أيضًا (انظر الجدول C ، السطر 27 أ ، والجزء الخامس في الصفحة 2).

3. نفقات وزارة الداخلية

إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك أو ملكك للاستخدام التجاري وكنت تستخدمه حصريًا ومنتظمًا للعمل ، فقد تتمكن من خصم النفقات المتعلقة بمكتب منزلك. الشرطان هما:

• إنه مكان عملك الرئيسي
• يمكنك استخدامه بانتظام وبشكل حصري للعمل

هناك طريقتان لحساب الاستنتاج: الطريقة المبسطة والطريقة العادية.

طريقة مبسطة

باستخدام الأسلوب المبسط ، المحدد في إجراءات الإيرادات 2013-13 ، تضرب اللقطات المربعة للمكتب أو منطقة العمل (لا تزيد عن 300 قدم مربع) بمقدار 5 دولارات للقدم المربع الواحد لتحديد مقدار الاستقطاع. الخصم هو أصغر من صافي الربح التجاري وخصم المكتب المحسوب.

على سبيل المثال ، إذا كانت مساحة مكتبك تبلغ 200 قدم مربع ، فإن الخصم المحتمل هو 200 × 5 دولارات = 1000 دولار. ومع ذلك ، إذا كان صافي ربحك هو 800 دولار ، فإن الخصم يقتصر على 800 دولار. لا يمكن ترحيل 200 دولار غير المستخدمة إلى السنة الضريبية التالية. انظر الخيار المبسط لخصم وزارة الداخلية للحصول على مزيد من التفاصيل.

فوائد الأسلوب المبسط هي:

• الحد الأدنى من حفظ السجلات ، مجرد لقطات مربعة لمنطقة استخدام الأعمال
• المصروفات المنزلية الأخرى ، مثل فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية قابلة للخصم بالكامل على الجدول "أ" (الخصومات المفصلة)
• لا يُسمح بالإهلاك ، لذلك لا يلزم إعادة الاستيلاء عليه عند بيع العقار

الطريقة العادية

الطريقة العادية أكثر تعقيدًا في الحساب ولكنها قد تؤدي إلى خصم أكبر. هناك العديد من الخطوات لمعرفة خصم المكتب في المنزل:

1. أولاً ، قم بقياس مساحة استخدام الأعمال وقسمها على إجمالي مساحة مربع المنزل. ضرب الحد العشري الناتج في 100 يمنحك النسبة المئوية لاستخدام الأعمال. على سبيل المثال ، إذا كان المكتب 200 قدم مربع ، وكان المنزل 1600 قدم مربع ، فستكون النسبة 200/1600 × 100 = 12.5٪.
2. بعد ذلك ، حدد أي نفقات مباشرة. هذه هي المصاريف التي تنطبق فقط على المكتب ، مثل تكلفة طلاء المكتب. قد لا يكون هناك أي نفقات مباشرة.
3. ثالثا ، تحديد النفقات السنوية للمنزل. إذا كنت تملك منزلك ، فقد يشمل ذلك فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية والمرافق والتأمين والإصلاح والصيانة والإهلاك. إذا كنت تستأجر ، فقد يكون هذا الإيجار والمرافق والتأمين ، على سبيل المثال. النفقات غير ذات الصلة ، مثل رعاية الحديقة أو رسم غرفة غير المكتب ، ليست نفقات غير مباشرة وليست قابلة للخصم.
4. الجمع بين التكاليف المباشرة وغير المباشرة للسنة.
5. قسّم إجمالي التكاليف على إجمالي لقطات مربعة واضربها في لقطات مكتبية مربعة. دعنا نقول أن التكاليف الإجمالية كانت 16000 دولار. ثم يبلغ الخصم 16000 دولار / 1600 قدم مربع × 200 قدم مربع = 2000 دولار.

عيوب الطريقة العادية هي:

• الحساب أكثر تعقيدًا ، ويتطلب تقديم نموذج إضافي ، النموذج 8829.
• يجب أن يكون الاحتفاظ بالسجلات مفصلاً وشاملاً ، بما في ذلك تتبع الاستهلاك.
• يجب عليك استرداد قيمة الاستهلاك عند بيع المنزل ، حتى إذا لم تقم بتضمين الاستهلاك في حساب الخصم الخاص بك - الشرط هو استرداد قيمة الاستهلاك "المسموح به أو المسموح به". انظر المنشور 587 ، استخدام الأعمال لمنزلك ، تحت عنوان "الاستهلاك".

من الأصعب حساب وتوثيق الطريقة العادية ، ولكن كما ترى من المثال ، فقد أدى ذلك إلى خصم أكبر من الطريقة المبسطة. تتطلب الطريقة العادية تقديم نموذج 8829 مع عودتك. تحتوي التعليمات الخاصة بالنموذج 8829 على المزيد من التفاصيل التي قد تكون مفيدة.

يتم تطبيق قيود مماثلة على خصم Office-Home في المنزل على الطريقة المعتادة وكذلك الطريقة المبسطة. أي أن ربحك الصافي يجب أن يكون أكبر أو مساوياً للخصم المحسوب لـ Office-in-Home. ومع ذلك ، مع الطريقة العادية ، هناك مبدأ ترتيب يحدد كيفية تطبيق خصومات العمل. تم توضيح هذا الطلب في المنشور 587 ، "الاستخدام التجاري لمنزلك" ، لكن لاحظ أن الاستهلاك يتم تطبيقه أخيرًا.

آخر شيء واحد: إذا قمت بتصنيف الخصومات ، فإن التكاليف القابلة للخصم ، مثل فوائد الرهن العقاري وضرائب الممتلكات ، التي لم يتم تخصيصها لنسبة استخدام الأعمال ، تُخصم من الجدول أ كخصومات مفصلة. في مثالنا ، حيث كانت نسبة استخدام الأعمال 12.5٪ ، فإن 87.5٪ الأخرى من فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية ، على سبيل المثال ، ستكون قابلة للخصم في الجدول "أ". راجع أيضًا خصم ضريبة مكتب وزارة الداخلية - القواعد والآلة الحاسبة.

4. سفر الأعمال

إذا كنت تسافر خارج المدينة لأغراض تجارية ، فقد يتم خصم بعض التكاليف أو جميعها كنفقات عمل. تكلفة الطائرة أو القطار أو الحافلة أو استئجار سيارة للرحلة قابلة للخصم. السكن هو أيضا للخصم. الوجبات للأعمال قابلة للخصم بنسبة 50 ٪.

مصاريف أخرى لرسوم الأمتعة ، وسيارات الأجرة ، والتنظيف الجاف والغسيل ، والمكالمات التجارية ، ورسوم stenographer العامة ، واستئجار الكمبيوتر أو رسوم الوصول إلى الإنترنت هي أيضا للخصم. لذلك يتم دفع النصائح بالاقتران مع أي من العناصر المذكورة. إذا كنت تقود سيارتك ، بدلاً من استخدام وسائل النقل العام ، فيمكنك خصم الأميال التجارية المرتبطة عند 0.58 دولار لكل ميل لعام 2019. يمكنك أيضًا خصم رسوم وقوف السيارات ورسوم المرور. يمكن الاطلاع على مزيد من المعلومات في موضوع الضريبة 511 - مصاريف سفر رجال الأعمال.

إذا كنت تستخدم سيارتك لأغراض تجارية ، فيمكنك اختيار خصم النفقات الفعلية أو معدل الأميال القياسية لأميال عملك. تشمل النفقات الفعلية تكاليف الغاز والنفط والإصلاحات والإطارات والتأمين ورسوم التسجيل والتراخيص والإهلاك (أو مدفوعات الإيجار). إجمالي هذه المصاريف للسنة بالتناسب حسب استخدام العمل.

على سبيل المثال ، من بين 20.000 ميل تقودها في السنة ، إذا كانت 4000 ميل مخصصة للعمل ، فإن استخدام العمل يكون 4000 / 20،000 × 100 = 20٪. لذلك ، إذا كانت تكاليفك الفعلية 6000 دولار ، فسيكون الخصم 6000 دولار × 0.20 = 1200 دولار. معدل الأميال القياسية لأربعة آلاف ميل عمل هو 4000 × 0.58 = 2320 دولار. لذلك ، فإن معدل الأميال القياسية يولد خصم سخية جدا. حتى إذا كنت تستخدم معدل الأميال القياسي ، فلا يزال بإمكانك خصم الرسوم ورسوم وقوف السيارات ذات الصلة.

تحتاج إلى الاحتفاظ بسجل مكتوب عن عدد الكيلومترات الخاصة بك من مصلحة الضرائب للسماح خصم الأميال الخاص بك. على الرغم من أن هذا قد يبدو مملاً ، إلا أن هناك العديد من التطبيقات المتاحة لهاتفك الذكي والتي يمكن أن تساعد في تبسيط هذه الوظيفة. تذكر ، يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات وسجل الأميال لخصم النفقات الفعلية كذلك.

كن على دراية ، لا يمكنك حسم أميال التنقل كأميال تجارية. إذا كان لديك وظيفة منتظمة ، وعملك على الجانب الآخر ، فإن الأميال التي تقودها من وإلى مكان عملك الاعتيادي تكون مسافات قابلة للتنقل وليست قابلة للخصم.

5. خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص (SEHI)

الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص في كثير من الأحيان يجب شراء التأمين الصحي الخاصة بهم. إلى جانب المزايا الصحية ، قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم على الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك.

إذا قمت بتقديم جدول C كمالك وحيد ، أو مقاول مستقل ، أو مستقل ، أو شركة ذات عضوية فردية ، فإن نشاطك التجاري يظهر ربحًا ، وليس لديك تأمين صحي آخر ، فقد تتمكن من خصم أقساط التأمين الصحي والتأمين على الأسنان لنفسك ، زوجتك ومعاليك الذين تقل أعمارهم عن 27 عامًا في نهاية السنة الضريبية. قد تكون أيضًا قادرًا على خصم أقساط تأمين الرعاية الطويلة الأجل.

لا يتم اقتطاع خصم SEHI في الجدول C. يتم احتسابه في الجدول 1 المرفق بالنموذج 1040 ، على السطر 16.

مبلغ الخصم هو أصغر أقساط التأمين وصافي ربح الشركة. لاحظ أنه يمكن استخدام أقساط الرعاية الطبية لهذا خصم التأمين. يمكن أن يكون التأمين باسمك أو باسم الشركة. إذا كان ربح عملك يحد من مبلغ خصم SEHI ، فيمكنك خصم الرصيد كخصم طبي في الجدول "أ" (الخصومات المفصلة).

لتلخيص: يمكنك أن تأخذ خصم SEHI إذا تم استيفاء الشروط التالية:

1. يظهر عملك ربحا صافيا
2. ليس لديك تأمين صحي آخر
3. أنت تدفع مقابل التأمين الصحي الذي تم شراؤه باسمك أو اسم النشاط التجاري
4. خصمك هو أصغر الأقساط المدفوعة وصافي أرباح عملك

يمكن إدراج أقساط التأمين المؤهل للرعاية الطويلة الأجل في تحديد الخصم ، ولكنها محدودة لعام 2019 وفقًا لسن الشخص المؤمن عليه ، على النحو التالي:

• سن 40 أو أصغر: 420 دولار
• سن 41 إلى 50: 790 دولار
• سن 51 إلى 60: 1580 دولار
• سن 61 إلى 70: 4220 دولار
• سن 71 أو أكبر: $ 5270

مع هذه أقساط الرعاية الطويلة الأجل المسموح بها ، بالإضافة إلى أقساط التأمين الصحي العادية ، يكون الخصم هو أصغر من صافي ربح العمل أو إجمالي أقساط التأمين.

نصائح ضريبية للعاملين لحسابهم الخاص

كشخص يعمل لحسابه الخاص ، سواء كنت تفكر في نفسك كمستقل مستقل أو متعاقد مستقل أو مالك وحيد ، فهناك بعض أفضل الممارسات التي ستبقيك في حالة جيدة في حالة إجراء تدقيق على مصلحة الضرائب.

1. الحفاظ على جميع السجلات الخاصة بك

إذا كانت عودتك تنطلق علامة حمراء وتؤدي إلى مراجعة ، فستحتاج إلى التحقق من نفقات عملك وتبريرها. إذا تم تدقيقك لسنوات سابقة ، فقد يكون من الصعب تذكر جميع تفاصيل جميع معاملاتك. من المهم أن تحتفظ بسجلات جيدة وأن يكون لديك طريقة منظمة لتخزين إيصالاتك.

إذا كان تذكر تتبع نفقاتك يمثل مشكلة ، فحاول استخدام ضريبة حارس. ترتبط هذه الخدمة بحسابك المصرفي وتراقب مشترياتك بحثًا عن عمليات شطب محتملة. ثم عندما يحين الوقت الضريبي ، سوف يتعاملون مع تقديم الضرائب لك.

2. إعداد حسابات منفصلة للأعمال والاستخدام الشخصي

كحد أدنى ، يجب أن تبقي المعاملات الشخصية والتجارية منفصلة. وجود حساب مصرفي للأعمال وبطاقات الائتمان أمر لا بد منه. إذا كنت تقوم بالأعمال التجارية عبر الإنترنت ، فإن امتلاك حساب PayPal للأعمال يعد أمرًا مهمًا أيضًا. بدون حسابات منفصلة ، قد لا يكون من الواضح لمصلحة الضرائب أن لديك ، في الواقع ، لديك عمل تجاري.

لتتبع الأموال التي تخصك مقابل العمل ، اكتب لنفسك شيكًا للحصول على الأموال في حسابك الشخصي (إذا حققت الشركة ربحًا).

3. الحصول على صندوق بريد للاستخدام التجاري

يمكنك الحفاظ على نشاطك التجاري والبريد الشخصي منفصلين عن طريق استئجار صندوق مكتب بريد للعمل. تقول USPS إنها تزيد من الخصوصية والأمان وإمكانية الوصول. من المحتمل أن يتراوح سعر صندوق البريد الصغير بين 50 دولارًا و 60 دولارًا لمدة ستة أشهر. الرسوم هي مصروفات تجارية قابلة للخصم.

4. لا تذهب في البحر مع الخصومات

على الرغم من أن المشروع قد ينتهي بخسارة مشروعة لهذا العام ، إلا أنه يجب توخي الحذر لعدم حدوث ذلك كثيرًا. يعتبر مصلحة الضرائب أن النشاط التجاري يعمل من أجل الربح إذا أظهر ربحًا في ثلاثة من السنوات الخمس الماضية. إذا لم تشارك في الربح ، فسيعتبر هواية ، ولا يمكن خصم المصروفات إلا بمبلغ الدخل. هواية "الخسارة" لا يمكن أن تعوض الدخل الآخر. يمكن العثور على مزيد من المعلومات في منشور مصلحة الضرائب رقم 535 ، مصاريف الأعمال.

كلمة أخيرة

لا يوجد سبب مقنع لدفع ضرائب أكثر مما هو ضروري ، لذلك قم بخصم جميع نفقات عملك المؤهلة. ولكن تأكد من الاحتفاظ بسجلات دقيقة ودقيقة لتلك النفقات. أنت لا تريد أن تفتقر إلى الوثائق المناسبة أثناء التدقيق وينتهي الأمر بذلك ، ليس فقط بسبب الضرائب المتأخرة ، بل إلى العقوبات والفوائد أيضًا.

إذا كنت مستقلاً ومستقلاً مستقلًا ، فما هي خصومات الأعمال الصغيرة الأخرى التي استخدمتها?