كيف يؤثر قانون الأمن الخاص بك التقاعد والتخطيط العقاري

العديد من التغييرات تطورت حول الكابيتول هيل لسنوات ، ويصفها المؤيدون بأنها أكثر التغييرات تقاعدًا شمولية منذ قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006. بالنظر إلى دعم الحزبين ، فإن التغييرات ليست ثورية بالضبط. معظم التغييرات تزايدي ، يعدل قواعد حساب التقاعد الحالية.

ولأنه مشروع قانون من الحزبين ، فإنه يتضمن أيضًا طريقة ذكية لزيادة إيرادات الضرائب دون رفع معدلات الضرائب. كل شخص في واشنطن يصفق نفسه على ظهره بعد هذه المناورات.

أثناء تخطيطك للتقاعد ، تأكد من فهمك للقواعد الجديدة وضبط تخطيطك العقاري استنادًا إلى القواعد الجديدة بشأن حسابات IRA الموروثة.

الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث: استنزاف في 10

قبل قانون الأمن ، يمكن للأشخاص الذين ورثوا الجيش الجمهوري الايرلندي أن ينشروا عمليات السحب طوال حياتهم. لا يزال يتعين عليهم أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) بناءً على العمر والعمر المتوقع والمبلغ المتاح في الحساب. لكن يمكن للورثة نشر سحوباتهم على مدى العمر المتوقع بأكمله.

انتهت أيام "IRAs الممتدة". كان التغيير الأكثر أهمية في قانون الحماية هو مطالبة الناس بإفراغ جميع حسابات الاستجابة العاجلة الموروثة في غضون 10 سنوات - وسرعان ما أطلق عليها بند "قاعدة التصريف في 10". يزيل RMDs السنوية ، بدلاً من مجرد المطالبة بعدم وجود أي شيء في الحساب بعد 10 سنوات من الانتقال إلى وريث.

لاحظ أن قاعدة الاستنزاف في 10 تنطبق على حسابات التقاعد من غير Roth مثل حسابات IRA التقليدية ، و 401 (k) ، و IRAs. تأتي روث مع قواعد الميراث منفصلة خاصة بهم ، والتي ظلت دون تغيير. يمكن للورثة الحصول على سحوبات معفاة من الضرائب من روث الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة تصل إلى خمس سنوات بعد ورثتهم.

الغرض من الصرف في 10 القاعدة

لماذا توقف الكونغرس عن السماح للورثة بالاستفادة من ميراثهم بوتيرة أبطأ وأكثر مسؤولية?

في كلمة واحدة ، الإيرادات. سحوبات مصلحة الضرائب من حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية كإيرادات منتظمة. من خلال إجبار الورثة على سحب جميع الأموال بسرعة نسبية ، فإن عمليات السحب تجلب دخل الورثة الخاضع للضريبة إلى فئات ضريبية أعلى.

تخيل أنك شخص واحد يكسب 40.000 دولار في السنة. وفقًا لأقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2020 ، فأنت تدفع 10٪ مقابل أول 10000 دولار تقريبًا و 12٪ للمبلغ 30،000 دولار التالي. وفاة آخر والديك المتبقي ويترك لك 400000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي.

لا يهم ، عليك أن تدفع ضرائب على السحوبات. لكن في السابق ، كان بإمكانك نشر السحوبات على بقية حياتك والاستمتاع بالكثير من الميراث كدخل دخل. على سبيل المثال ، يمكنك أن تأخذ منه 15000 دولار سنويًا لتكملة دخلك ، مع دفع معدل ضريبة أعلى بنسبة 22 ٪ لأنه دفع دخلك إلى الشريحة الضريبية التالية.

بسبب قانون SECURE ، يجب عليك بدلاً من ذلك أن تحصل على 40،000 دولار سنويًا ، بالإضافة إلى عوائد. أنت تدفع أعلى معدل الضريبة 22 ٪ على 40،000 دولار بدلا من 15000 دولار. تتوقف الأموال أيضًا عن المضاعفة ، حيث أنها لم تمس أموال صناديق الضرائب السابقة في الجيش الجمهوري الايرلندي.

وهو يصل إلى عائدات ضريبية خطيرة للغاية. قدرت تقديرات مكتب ميزانية الكونغرس إيرادات الضرائب الإضافية من هذه القاعدة الجديدة بـ 15.7 مليار دولار على مدى السنوات العشر القادمة.

وإذا فشلت في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، فيجب عليك دفع ضريبة الدخل بنسبة 50٪ على المبلغ الذي تفشل في الحصول عليه. وبالتالي ، إذا طُلب منك سحب 10000 دولار ولكنك لا ، فأنت تدفع غرامة قدرها 5000 دولار إلى مصلحة الضرائب.

استثناءات من قاعدة الصرف في 10

بدأ سريان قانون SECURE في 1 يناير 2020 ، ولم يتم تطبيقه بأثر رجعي. أي شخص ورث الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك) سابقا معفى.

وتشمل الاستثناءات الأخرى الأزواج والورثة الذين تقل أعمارهم عن 10 سنوات عن المتبرع بهم - مثل الأشقاء - والأشخاص ذوي الإعاقة. يمكن للزوجين لفة الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية الخاصة بهم أو الزوج IRA.

لا يمكن لغير الأزواج تحويل الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث إلى أموالهم. خيارهم الوحيد هو سحب الأموال بمعدلات ضريبة الدخل العادية.

يوجد استثناء رابع للقاصرين. تبدأ قاعدة الصرف في 10 فقط بمجرد بلوغ الطفل سن 18 عامًا ووصوله إلى سن الرشد. على هذا النحو ، فإن الأطفال الذين يرثون الجيش الجمهوري الايرلندي لديهم حتى سن 28 لتفريغ الحساب دون مواجهة عقوبات مصلحة الضرائب.

مشاكل ترست خلق للورثة

وضع بعض المستفيدين أموالهم في صناديق استئمانية عند وفاتهم ، مع تعليمات مفصلة حول كيفية الإفراج عن الأموال. في بعض الحالات ، تدفع الأمانة الأموال في وقت واحد قليلاً أو تصدرها فقط بعد عدد محدد مسبقًا من السنوات.

هذه الثقة المقيدة يمكن أن تخلق مشكلة للورثة. على سبيل المثال ، إذا سمحت إحدى الصناديق للمستفيد فقط بالحصول على RMD ، فقد يعني ذلك الإفراج عن الرصيد بالكامل مرة واحدة بعد 10 سنوات - ويطلب من المستفيد دفع ضرائب هائلة على الدخل عليه.

إن إجبار الورثة على أخذ رصيد الصناديق الاستئمانية بكامله في غضون ما لا يزيد عن 10 سنوات يمكن أن يهزم الغرض كله: نشر الميراث على مدى سنوات عديدة لمنع الوريث من ضخ الأموال على السيارات الرياضية والأدوات والملابس المصممة.

أفكار لتقليل الضرائب

إذا كنت تخطط لعقارك ، فتحدث إلى مستشار مالي قبل أن تفعل أي شيء آخر. القواعد الضريبية على الميراث معقدة وجعلت أكثر من ذلك من خلال قواعد التخطيط العقاري. إذا لم يكن لديك مستشار مالي حاليًا ، فيمكنك العثور على مستشار في منطقتك من خلال SmartAsset.

يجب على المستفيدين الذين قاموا بإنشاء صناديق ائتمان للورثة للحصول على الجيش الجمهوري الايرلندي النظر في هيكلهم بعناية والتأكد من أنهم لا يجبرون ورثتهم على أخذ المبلغ بالكامل دفعة واحدة.

خيار واحد هو استخدام جزء من أموال الجيش الجمهوري الايرلندي لإنشاء بوليصة التأمين على الحياة من خلال تكبد مع وريثك المستفيد المحدد. أنت تدفع ضرائب على تكاليف الأقساط ، لكن وريثك لا يدفع ضرائب على العائد.

يمكنك أيضًا البحث في عمليات نقل الوصي إلى الوراثة عن ميراث الجيش الجمهوري الايرلندي. لكن الحصول على تعقيد هذه بسرعة ، لذلك التحدث إلى محام التخطيط العقاري أو أخصائي الضرائب من خلال H&R بلوك.

إذا كنت على الطرف المتلقي من ميراث الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإن الفطرة السليمة تقترح نشر السحوبات بالتساوي على مدى السنوات العشر لتقليل العبء الضريبي. يمكنك وضع المال في حسابات التقاعد الخاصة بك المحمية من الضرائب ، سواء كان ذلك في حساب مدعوم من صاحب العمل ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) ، أو الجيش الجمهوري الايرلندي.

بدلاً من ذلك ، إذا كنت على وشك التقاعد ، فيمكنك الانتظار حتى تتقاعد قبل سحب الأموال. يمكنك تجنب سحب الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث مع جمع الدخل المكتسب ، لذلك لا تؤدي المجموعة إلى زيادة شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك. والأفضل من ذلك ، يمكنك تأخير سحب أي أموال من حسابات التقاعد الخاصة بك ، وتركها تتضاعف وتقلل من خطر سلسلة العائدات..

تغييرات حساب التقاعد الإضافية

على الرغم من أن التغيير الجديد في الصرف إلى 10 حسابات IRA الموروثة أثار أكثر الخلاف والقلق بين المستثمرين ، إلا أنه بعيد عن التغيير الوحيد الذي أنشأه قانون SECURE..

تأكد من أنك تفهم كل تغييرات القاعدة ، سواء كنت تخطط لاستثمارات التقاعد الخاصة بك أو كنت مالك شركة صغيرة تفكر في خطة التقاعد لموظفيك.

1. لا مزيد من القيود المفروضة على العمر مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية

قبل قانون الأمن ، لم يتمكن الأمريكيون الذين تزيد أعمارهم عن 70 عامًا من المساهمة في حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية.

لكن الأميركيين يعيشون لفترة أطول ، مما يعني عادة أنهم بحاجة إلى العمل لفترة أطول وتوفير المزيد من أجل تحمل التقاعد. يسمح قانون الأمان للأميركيين من أي عمر بمواصلة إضافة الأموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.

ولما لا؟ من منظور مصلحة الضرائب ، يمكنهم السماح للأميركيين الأكبر سنا بالاستمرار في المساهمة ، آمنين في معرفة أن الأموال لا يمكن أن تظل غير خاضعة للضريبة لمدة أقصاها 10 سنوات بعد وفاة المساهم.

يمكن للمخططين الأذكياء على وجه الخصوص الاستفادة من إزالة السقف من خلال مساهمات Roth الخلفية ، مما يسمح لهم بمزيد من المرونة في خلط الأموال بناءً على دخل تلك السنة. لكن تحدث إلى مخطط مالي حول مثل هذه المناورات المعقدة قبل تجربتها في المنزل.

2. ارتفاع السن لتوزيعات الحد الأدنى المطلوب

بموجب قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي السابقة ، كان على أصحاب الحسابات البدء في أخذ RMDs في سن 70 1/2. رفع قانون الحماية الحد الأدنى لسن البدء بالنسبة إلى RMDs إلى 72 عامًا. مرة أخرى ، من المنطقي فقط أن يعيش الأمريكيون ويعملون لفترة أطول.

يبقى استثناء RMD في مكانه: الأمريكيون الذين يواصلون العمل ولا يمتلكون أكثر من 5٪ من الشركة التي يعملون فيها ليس عليهم أن يأخذوا RMDs. بعد التقاعد ، يجب أن يبدأوا في أخذ RMDs إذا تجاوزوا سن 72.

3. المعاشات في 401 (ك) خطط

تقريبا لم يدرج أرباب العمل معاشات تقاعدية كخيار في خطط 401 (ك) الخاصة بهم قبل قانون الحماية. كان السبب بسيطًا: كانت القوانين القديمة تُحمِّل أصحاب العمل مسؤولية مسؤولية ائتمانية عن المعاشات السنوية المدرجة في خططهم 401 (ك).

لكن صناعة التأمين ضغطت بشدة لتغيير هذه القاعدة ، ودفعت دولارات الضغط التابعة لها في قانون الأمن. يقع عبء المسؤولية الآن على عاتق شركات التأمين ، وليس أرباب العمل ، مما يفتح الأبواب أمام أرباب العمل لبدء النظر في المعاشات كخيارات في خطط التقاعد الخاصة بهم.

المعاشات هي الاستثمارات المعقدة التي تدفع الدخل مع مرور الوقت. قبل اختيار واحدة في الخطة التي يرعاها صاحب العمل ، تحدث مع مستشار مالي حول الآثار والمخاطر والمكافآت المحددة.

4. المزيد من الخيارات للعاملين بدوام جزئي

بموجب القوانين السابقة ، كان على أصحاب العمل فقط تقديم المشاركة في خطط التقاعد الخاصة بهم للموظفين الذين عملوا على الأقل 1000 ساعة في السنة من أجلهم.

يشترط قانون SECURE على أرباب العمل السماح لمزيد من الموظفين بدوام جزئي بالاشتراك. بينما لا تزال القاعدة السابقة سارية ، يجب على أرباب العمل أيضًا السماح بالوصول إلى جميع الموظفين الذين يعملون على الأقل 500 ساعة في السنة لمدة ثلاث سنوات متتالية أو أكثر.

هذا الشرط يحمي الموظفين بدوام جزئي على نحو متزايد تجزئة دخلهم والمشاركة في الاقتصاد أزعج. الادخار للتقاعد صعب بما فيه الكفاية ، حتى مع وجود خطة يرعاها صاحب العمل. البقاء على قيد الحياة في وظيفة دون فوائد يجعل الأمر أكثر صعوبة بشكل كبير.

5. سحب خالية من العقوبات للأطفال الجدد

إنجاب الأطفال مكلف. حقا ، حقا مكلفة.

يسمح قانون الحماية لأصحاب الحسابات بسحب ما يصل إلى 5000 دولار من حساب التقاعد عند الولادة أو تبني طفل. يخضع السحب لضرائب الدخل العادية ، لكنه لا يخضع لعقوبة 10 ٪ القياسية.

على الرغم من أنه ليس تغييرًا مثيرًا للأرض ، إلا أنه يجعل حسابات التقاعد أكثر مرونة وتشجع الأميركيين على المساهمة بالمال لصالحهم. يعمل الاستثناء الخاص بالطفل الجديد بشكل مشابه لاستثناء الدفعة المقدمة ، والذي يسمح لحاملي الحساب بسحب ما يصل إلى 10000 دولار من حساب IRA الخاص بهم بدون شراء منزل.

6. خطط التقاعد متعددة أصحاب العمل

في محاولة لمساعدة المزيد من أرباب العمل على تقديم خطط التقاعد ، يسهِّل قانون SECURE للعديد من أرباب العمل التوحيد للتفاوض حول خطط بأسعار معقولة.

يزيل القانون العقوبات الضريبية التي سبق أن واجهتها خطط أصحاب العمل المتعددين إذا فشل صاحب العمل في تلبية المتطلبات. يعاقب القانون القديم جميع أرباب العمل المشاركين. أزال قانون الأمان هذا ما يسمى بقاعدة تفاحة سيئة واحدة.

يزيل القانون أيضًا قاعدة تقييدية أخرى: شرط أن يتقاسم أصحاب العمل "خاصية مشتركة" ليجتمعوا ليقدموا لعمالهم خطة متعددة أصحاب العمل. في الممارسة العملية ، كان هذا يعني عادة أن الشركات في نفس الصناعة شكلت خططًا متعددة اللاعبين. الآن ، يمكن لأي مجموعة من أرباب العمل الاجتماع للتفاوض مع مسؤولي الخطة وتقديم أفضل الخطط الممكنة للموظفين.

7. حوافز للتسجيل التلقائي

وجدت دراسة عام 2018 من قبل فانجارد حقيقة مذهلة. عندما اضطر الموظفون إلى اختيار الخطط التي يرعاها صاحب العمل طواعية ، فإن 47٪ منهم فقط قاموا بذلك. عندما يقوم صاحب العمل بالتسجيل التلقائي لهم ، مما يتطلب منهم إلغاء الاشتراك بدلاً من الدخول ، تضاعف معدل المشاركة إلى 93٪ تقريبًا.

يبدو الأمر معقولا. يميل الناس إلى السير في الطريق الأقل مقاومة. ولكن هذا يعني أيضًا أن أحد أسهل الطرق لزيادة مشاركة الموظفين هو ببساطة تشجيع أصحاب العمل على التسجيل التلقائي لهم.

ينشئ قانون SECURE ائتمان ضريبي جديد لأصحاب العمل الذين يبدأون التسجيل التلقائي لموظفيهم في خطة التقاعد للشركة. على الرغم من أن هذا المبلغ لا يتجاوز 500 دولار ، فإن الائتمان الضريبي لا ينطبق فقط على أصحاب العمل الذين يبدأون خطة التقاعد الجديدة ولكن أيضًا على أولئك الذين يبدأون التسجيل التلقائي في خطتهم الحالية. يمكن لأصحاب العمل الحصول عليها لمدة تصل إلى ثلاث سنوات بعد أن يبدأوا في التسجيل التلقائي للموظفين للحصول على ائتمان ضريبي أقصى يبلغ 1500 دولار.

أخيرًا ، فإنه يرفع الحد الأقصى لما يمكن أن تحدده نسبة أصحاب الدخل من الدخل كمساهمة موظف افتراضية. كان الحد الافتراضي السابق هو 10 ٪ ، وقانون الأمن يرفعه إلى 15 ٪.

8. زيادة في الائتمان الضريبي لخطط التقاعد الجديدة التي يرعاها صاحب العمل

بموجب القانون السابق ، يمكن لأصحاب العمل الحصول على خصم ضريبي أقصى 500 دولار لمدة تصل إلى ثلاث سنوات عندما بدأوا تقديم خطة التقاعد للموظفين.

قانون الأمن يوسع الائتمان الضريبي. يمكن لأصحاب العمل المطالبة بائتمان ضريبي قدره 250 دولارًا لكل موظف مؤهل مشمول ، مع حد أقصى للائتمان الضريبي قدره 5000 دولار. يمكن لأصحاب العمل أن يحسّنوا الرهان الضريبي بقيمة 500 دولار لموظفي التسجيل التلقائي بالإضافة إلى الرصيد الضريبي لإنشاء خطة تقاعد جديدة برعاية صاحب العمل.

على الرغم من أن هذه الأرقام تبدو صغيرة ، إلا أنها تساعد في تعويض تكاليف الشركات الصغيرة التي ترغب في تقديم خطط التقاعد ولكن لديها القليل من الأموال التي تنفقها عليها.

كلمة أخيرة

يبلغ طول القانون الآمن 125 صفحة ويتضمن أحكامًا إضافية غير مذكورة أعلاه. على سبيل المثال ، يتطلب الأمر من مسؤولي الخطة 401 (k) تقديم "بيانات الإفصاح عن الدخل مدى الحياة" ، مع تحليل إمكانات الدخل لمختلف الاستثمارات. يمكن لشركات التأمين استخدام أعطال الدخل المحتملة هذه كأداة تسويقية لإبراز معاشاتها السنوية من خلال التوضيح بأمثلة ملائمة كم سيحسنون أن الموظفين سيصبحون أفضل إذا اختاروا دفع أقساط على صناديق الأسهم "عالية المخاطر".

للحصول على شرح كامل لكيفية تأثير قانون SECURE على التخطيط للتقاعد ، والتخطيط العقاري ، والتخطيط الضريبي ، تحدث إلى المستشار المالي. في حين أن العديد من التغييرات في القانون تنطوي على تعديلات بسيطة ، فإن التغيير في قواعد أموال الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة على وجه الخصوص له آثار معقدة على التخطيط العقاري الخاص بك.

عندما تكون في شك ، استثمر المزيد من الأموال في حسابات التقاعد الخاصة بك. بعد كل شيء ، من الأفضل بناء الكثير من الثروة للتقاعد من عدم كفايته.

ما الذي تعتبره أهم التغييرات في قانون الحماية؟ كيف سيؤثر القانون على كيفية استثمارك للتقاعد وكيف تقوم بالتخطيط للتخطيط العقاري?