ما هو نموذج ضريبة 1098 مصلحة الضرائب - 1098-C ، 1098-E ، 1098-T

هناك إصدارات متعددة من النموذج 1098: 1098 و 1098-C و 1098-E و 1098-T.

نموذج 1098

يتم استخدام النموذج 1098 الأصلي للإبلاغ عن فوائد الرهن العقاري إلى الحكومة الفيدرالية ، وكذلك للشخص الذي دفع الفائدة. يمكن لهذا الشخص بعد ذلك خصم الفوائد التي دفعها في الجدول "أ".

يتطلب خصم هذا الاهتمام منك تفصيل خصوماتك. لذلك ، إذا كانت رهنك العقاري أقل من خصمك القياسي ، فقد لا ترغب في تحديد ما لم يكن لديك خصومات أخرى ، بما في ذلك فوائد رهنك العقاري ، تضيفها إلى ما يتجاوز الخصم القياسي لحالة الإيداع. يمكنك أيضًا اقتطاع أي نقاط مدفوعة عندما تحصل على قرض عقاري جديد ، إما عند شراء منزل أو كجزء من إعادة تمويل ، ويتم الإبلاغ عن تلك النقاط في هذا النموذج أيضًا.

يتم سرد المبالغ التي دفعتها مقابل تأمين مالكي المنازل هنا إذا كنت تدفعها من خلال حساب الضمان الخاص بك من خلال خدمة الرهن العقاري الخاصة بك. إذا قمت بالدفع مقابل التأمين على المنزل مباشرةً ، فلن يتم إدراجه وستحتاج إلى تتبع المبالغ التي دفعتها.

نموذج 1098-C

إذا تبرعت بمؤسسة خيرية (بما في ذلك القوارب والطائرات) ، فستتلقى 1098-C من المؤسسة الخيرية. يتم إعطاء هذه المركبات في كثير من الأحيان للأفراد المحتاجين ، أو بيعها لهم بأسعار أقل من السوق. يؤكد هذا النموذج أنك لم تكن جزءًا من هذه المعاملة. ومع ذلك ، إذا كانت قيمة السيارة أقل من 500 دولار ، فقد لا تتلقى أحد هذه النماذج. اقرأ إرشادات النموذج 1098-C لمزيد من المعلومات.

نموذج 1098-E

إن الدفع مقابل الجامعة باهظ الثمن ، لكن لحسن الحظ يمكنك الحصول على إعفاء ضريبي على الفائدة التي ستدفعها مقابل ما قد يبدو كباقي حياتك. كل عام ، من كل من خدمتي قروض الطلاب ، ستتلقى 1098-E توضح بالتفصيل مقدار الفائدة التي دفعتها في تلك السنة. هذه الفائدة قابلة للخصم مباشرة من دخلك على رقم 1040 - لا يلزم تحديد العناصر - طالما أنك تفي بمتطلبات الدخل.

لا يوجد حد على مقدار الفائدة الضئيلة التي يمكنك خصمها أو ضآلة قيمتها ، طالما كانت جميع القروض تستخدم لدفع النفقات المؤهلة أثناء وجودك في المدرسة. ومع ذلك ، فإن الخصم يتم التخلص منه إذا انخفض إجمالي الدخل المعدل (MAGI) بين 65000 دولار و 80،000 دولار (بين 130،000 دولار و 160،000 دولار إذا قمت بتقديم عائد مشترك). لا يمكنك أن تأخذ خصم فائدة قرض الطالب إذا كان MAGI الخاص بك هو 75000 دولار أو أكثر (155،000 دولار أو أكثر إذا قمت بتقديم عائد مشترك). للحصول على تفاصيل حول اكتشاف MAGI الخاص بك ، راجع الفصل 4 من المنشور 970. إذا لم تدفع فائدة كبيرة خلال العام ، فقد لا يرسل الصيانة لك 1098-E ، ولكن لا يزال بإمكانك خصم هذه الفائدة طالما كنت سجل كم دفعت. إذا كنت لا تعرف ذلك ، فاتصل بالصيانة لتسألها وقم بتسجيلها في ملف الضرائب الخاص بك.

ضع في اعتبارك أنه إذا كان والديك يدفعان قروضًا باسمك نيابة عنك (أو أي شخص آخر) ، فإن المال يعتبر هدية ، ولا يزال بإمكانك خصم الفائدة على الضرائب الخاصة بك. ومع ذلك ، إذا كان القرض باسم شخص آخر ، يحق لهذا الشخص أن يأخذ خصم الفائدة طالما أنه هو أو هي الذي يدفع عليه..

نموذج 1098-T

إذا كنت أنت أو أحد المعالين لديك موجودًا حاليًا في المدرسة ، فستقوم المدرسة بإرسال 1098 طنًا في نهاية العام تتضمن تفاصيل جميع الرسوم التي تم دفعها لها مقابل الرسوم الدراسية وغيرها من المصاريف التعليمية اللازمة. استخدم هذا النموذج لحساب التخفيضات الضريبية ذات الصلة بالتعليم والاعتمادات ، مثل الرسوم الدراسية وخصم الرسوم أو ائتمان التعلم مدى الحياة أو ائتمان الفرص الأمريكية.

تشمل المبالغ الواردة في النموذج جميع الأموال التي دفعتها للمدرسة ، حتى لو دفعت مقدمًا - يظهر المبلغ في نموذج الضريبة للسنة التي تم فيها دفعها بالفعل. على سبيل المثال ، إذا كنت تدفع الرسوم الدراسية للفصل الربيعي في فصل الشتاء ، فسوف تظهر في العام 1098-T. تشمل هذه المبالغ أي أموال يتم استخدامها من القروض لدفع الرسوم الدراسية ، وقائمة المنح والمنح الدراسية للكلية بشكل منفصل.

ضع في اعتبارك أن بعض المصروفات ، مثل الكتب المدرسية بالكلية وغيرها من اللوازم ، لا يتم الإبلاغ عنها عمومًا في 1098-T ، ولكن لا يزال من الممكن استخدامها للمطالبة بإعفاءات ضريبية أو خصومات تعليمية. ومع ذلك ، يجب اعتبار النفقات المصروفات المؤهلة من قبل مصلحة الضرائب من أجل خصمها.