نموذج W-2 - نموذج ضريبة IRS ، تعليمات الإيداع عبر الإنترنت

إذا كنت تعمل كموظف وتم دفع راتبك خلال العام ، فيجب أن تتلقى W-2 من الشركة التي عملت بها ، ويتم ختمها في 31 يناير. ستعرض معلومات حول جميع التعويضات التي حصلت عليها خلال السنة التقويمية ، حتى لو كان الوقت الفعلي الذي عملت فيه في العام السابق ، أو كانت شركتك تستخدم سنة مالية مختلفة.

يحدد نموذج W-2 إجمالي مدفوعات الموظف للعام ، وجميع الضرائب التي يدفعها الموظف وصاحب العمل إلى الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية ، وأي أموال أخرى يتم سحبها من الراتب لاستخدامات أخرى مثل مساهمات 401k. يتم إبلاغ هذه المعلومات إلى الحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات ، بحيث يمكن مطابقتها مع المعلومات المقدمة بشأن الإقرار الضريبي للموظف.

باختصار ، إذا كنت قد تم توظيفك من قبل شخص آخر في العام الماضي ، فإن نموذج W2 الخاص بك هو المفتاح لتقديم الإقرار الضريبي الكامل. كما هو الحال مع أي شكل من أشكال الضرائب ، قد يكون النظر إلى كل تلك الصناديق المرقّمة والمرقمة أمرًا ساحقًا بعض الشيء.

فيما يلي شرح تفصيلي للأقسام الخمسة الرئيسية.

نموذج W-2

1. المعلومات الشخصية والشركة

يتم تضمين أي معلومات تعريفية خاصة بك أو عن شركتك في الصناديق ذات الحروف A-F.

المربع أ - رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك.
المربع ب - رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي لصاحب العمل.
المربع ج - اسم صاحب العمل وعنوانه. قد يكون هذا هو مقر شركتك وبالتالي قد لا يكون العنوان هو الموقع الفعلي الذي عملت فيه.
المربع د - رقم التحكم. يتم تعيين هذا في بعض الأحيان بواسطة برنامج كشوف المرتبات الذي تستخدمه شركتك وهو للرجوع إليه - لن تحتاج إلى استخدامه.
المربع هـ - اسمك.
المربع واو - عنوانك. (يتم دمج الصناديق E و F بشكل متكرر).

2. الدخل والضرائب الاتحادية

إلى جانب المعلومات الشخصية ، يجب أن يكون لدى كل شخص يحصل على W-2 معلومات مدرجة في الأسطر التالية. هذا هو السبب في أنك تقدم الإقرار الضريبي الفيدرالي ، بعد كل شيء.

مربع 1 - مجموع الأجور والنصائح وغيرها من التعويضات. هذا هو كل المال الذي دفعته ، قبل إخراج الضرائب أو العناصر الأخرى منه.
مربع 2 - ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بك والتي تم حجبها بواسطة صاحب العمل. سيتم احتساب هذه الضريبة التي دفعتها بالفعل.
مربع 3 - أجور الضمان الاجتماعي. هذا هو مقدار أجرك الخاضع لضريبة الضمان الاجتماعي ، بحد أقصى قدره 106،800 دولار لعام 2011. ومبلغ الضريبة 4.2٪ للموظفين ، ويدفع صاحب العمل مبلغًا إضافيًا يساوي 6.2٪ من أجورك في Social الأمن نيابة عنك.
مربع 4 - ضريبة الضمان الاجتماعي المحجوزة. هذا هو مقدار الضريبة التي تم حجبها عن شيك الراتب الخاص بك لدفع التزامات ضريبة الضمان الاجتماعي الخاصة بك. هذا لا يشمل أي مبالغ دفعها صاحب العمل مقابل الضمان الاجتماعي لك.
مربع 6 - تم حجب ضريبة الرعاية الطبية. هذا هو مقدار الضريبة التي تم حجبها عن شيك الراتب الخاص بك من أجل دفع التزام ضريبة الرعاية الطبية الخاص بك ، ولا يشمل المبالغ التي دفعها صاحب العمل نيابة عنك.

3. الضرائب والنصائح

إذا كنت تعمل في مجال الخدمات ، فهناك بعض الأشياء المهمة التي يجب ملاحظتها بشأن W-2. أولاً ، تخضع أي تلميحات تُبلغ عنها لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ثانيًا ، صاحب العمل لديه الحق في سرد أي مبلغ يعتقد أنه تلقيته في نصائح ولكن لم يبلغ عنه. لذلك ، من المحتمل أن يكون من مصلحتك الإبلاغ عن كل شيء بأمانة.

مربع 5 - الأجور الطبية ونصائح. هذا هو مقدار راتبك وأي نصائح تلقيتها تخضع لضريبة الرعاية الطبية. لا يوجد حاليًا حد لمقدار الدخل الخاضع لهذه الضريبة. أنت تدفع ضريبة قدرها 1.45 ٪ من دخلك تجاه Medicare ، وكذلك صاحب العمل. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فأنت مسؤول عن دفع كامل 2.9 ٪.
مربع 7 - نصائح الضمان الاجتماعي. هذا هو مقدار النصائح التي تخضع لضريبة الضمان الاجتماعي. يتم الجمع بينه وبين المربع 3 ، أجور الضمان الاجتماعي ، لتحديد ما إذا كنت قد وصلت إلى الحد الأقصى الضريبي البالغ 106،800 دولار أم لا.
مربع 8 - نصائح مخصصة. هذا هو الحال ، المذكور أعلاه ، حيث يبلغ صاحب العمل عن أية مبالغ يعتقد أنها تلقيتها في نصائح ، لكن لم يبلغ عنها. يتضمن ذلك أي نصائح تلقيتها نقدًا ، والتي لم يتعقبها صاحب العمل. ستحتاج إلى إضافة هذا إلى دخلك ، على الرقم 1040 على السطر 7 ، واستخدام النموذج 4137 لمعرفة ما إذا كنت مدينًا بأي ضرائب إضافية على الضمان الاجتماعي أو الرعاية الطبية.

4. دفعات مسبقة وفوائد أخرى

سيتم أيضًا إدراج أي أموال استلمتها كجزء من برنامج مخصصات أو مدفوعات مسبقة في W2. تأكد من التحدث إلى صاحب العمل إذا كان هناك أي شيء في المربعات التالية يربكك.

مربع 9 - دفع EIC مقدما. إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان الدخل المكتسب ، فغالبًا ما يكون بمقدورك دفع جزء منه في وقت مبكر ، من خلال شيكاتك خلال السنة. يسرد هذا المربع أي أموال استلمتها من خلال هذا البرنامج ، نظرًا لأنه يمثل مقدمًا استرداده الضريبي.
مربع 10 - يسرد هذا المربع إجمالي المبلغ بالدولار لقيمة أي من مزايا الرعاية التابعة التي تلقيتها. تكلفة برامج الرعاية النهارية في مكان العمل ، أو الأموال التي تلقيتها من مكان عملك للمساعدة في دفع تكاليف الرعاية النهارية أو غيرها من البرامج التي تساعد على رعاية أطفالك أو غيرهم من المعالين سوف تقع هنا. يجب خصم هذا المبلغ من إجمالي المبلغ الذي أنفقته عندما تتعرف على ائتمان ضريبة الرعاية التابع لك.
مربع 11 - خطط غير مؤهلة. يعرض هذا المربع أي أموال تم توزيعها عليك من خطة التعويض المؤجلة غير المؤهلة في مكان عملك (عادة ما تكون خطة تقاعد) أو خطة معاشات القسم 457 غير الحكومية. سيتم تضمين المبلغ في هذا المربع بالفعل في المربع 1 كأجور خاضعة للضريبة في حالة تطبيقه.
مربع 12 - يعرض هذا المربع المبالغ التي قد تكون دخلاً خاضعًا للضريبة ، أو تم استبعادها بالفعل من دخلك الخاضع للضريبة ، مثل المساهمات في 401k أو أقساط التأمين على الحياة الخاضعة للضريبة أو تسديد نفقات العمل المتعلقة بالعمل. راجع القائمة الكاملة وشروح رموز نموذج W-2 box 12.
مربع 13 - يحتوي هذا المربع على 3 خانات اختيار: الموظف القانوني وخطة التقاعد ودفع الأجر من طرف ثالث. سيتم فحص هذه الصناديق أو تركها دون تحديد من قبل صاحب العمل. الموظف القانوني هو شخص يعامل معاملة الموظف ، لكن لم يتم فرض أي ضرائب عليه من راتبه (وهذا يحدث في كثير من الأحيان مع موظفين يتقاضون عمولة بنسبة 100 ٪). يعني تحديد خانة "خطة التقاعد" أنه يمكنك الوصول إلى خطة التقاعد مثل 401k في العمل ، مما قد يحد من قدرتك على الحصول على حوافز ضريبية لخطط التقاعد الأخرى مثل الجيش الجمهوري الايرلندي. الراتب المرضي من طرف ثالث يعني أنك استلمت مدفوعات مقابل وقت مرضي من شركة بخلاف تلك التي استخدمتها ، مثل شركة التأمين الخاصة بهم. بشكل عام ، لم يتم تضمين هذه المدفوعات في الأجور على W-2.
مربع 14 - آخر. يمكن أن تظهر العديد من العناصر الأخرى في هذا المربع ، ولكن سيتم تمييزها دائمًا. يمكن أن يشمل ذلك أشياء مثل الرسوم النقابية التي تم الحصول عليها تلقائيًا من الراتب أو الرسوم الدراسية لصاحب العمل. إذا لم تكن متأكدًا مما يشير إليه عنصر في هذا المربع ، فتحقق من صاحب العمل.

5. ضرائب الدولة

على غرار القسم الضريبي الفيدرالي ، تقدم هذه المربعات تفاصيل حول ما دفعته للولاية. لذلك ، يتم تضمين كل ما تحتاجه لتقديم ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية في نموذج واحد مفيد.

مربع 15 - حالة. هذه هي الحالة التي كنت تعمل بها أثناء كسب الأجور المبلغة في W-2. إذا كنت تعمل لدى نفس الشركة في أكثر من ولاية واحدة ، فقد يكون لديك أكثر من W-2 ، أو قد يكون هناك خطوط متعددة لحالات مختلفة في المربعات من 15 إلى 20. مباشرة بجوار الدولة ، يكون رقم معرّف حالة صاحب العمل الخاص بك عمومًا . هذا هو رقم هوية صاحب العمل.
مربع 16 - أجور الدولة ، نصائح ، إلخ. هذا هو كل دخلك الذي يخضع لضريبة الدولة في الدولة المدرجة. إنه عمومًا هو نفس المربع 1 و 18.
مربع 17 - ضريبة دخل الدولة. هذا هو مقدار الضريبة التي تم حجبها عن الراتب الخاص بك وإرسالها من قبل صاحب العمل الخاص بك إلى الدولة المذكورة.
مربع 18 - الأجور المحلية ، نصائح ، إلخ. إذا كانت منطقتك تجمع ضرائب الدخل ، فهذا هو مقدار دخلك الذي يخضع لتلك الضرائب. هذا هو عادة نفس المربع 1 و 16.
مربع 19 - ضريبة الدخل المحلية. هذا هو مقدار الضريبة التي تم إرسالها إلى المنطقة المدرجة في المربع 20.
مربع 20 - اسم الموقع. هذه هي منطقة الضرائب المحلية المحددة التي تلقت الضرائب من المربع 19. إذا لم تكن هذه هي المنطقة التي تعيش فيها ، فقد تحتاج إلى تقديم أكثر من مجموعة واحدة من الضرائب المحلية.

بمجرد تلقي نموذج W-2 ، ابحث عنه بعناية. ستلاحظ أنه تم تقسيمها إلى أربعة أقسام مثقبة ، تحتوي جميعها على نفس المعلومات. هذا بحيث يكون لديك نسخ إضافية لاستخدامها إذا كنت تقدم ضرائبك على الورق ، وبالتالي تحتاج إلى إرسال نسخ من W-2 الخاصة بك مع النماذج الورقية. على سبيل المثال ، ستحتاج إلى إرسال واحدة إلى الولاية ، وواحدة إلى الحكومة الفيدرالية والاحتفاظ بها لنفسك. إذا قمت بتقديم جميع الضرائب الخاصة بك إلكترونيًا ، فيمكنك الاحتفاظ بنسخ سجلاتك.

كما هو مذكور أعلاه ، إذا كنت تعمل في أكثر من ولاية واحدة لنفس الشركة ، فتحقق من السطر 15 لمعرفة كيف تعاملت مع W2 الخاص بك. قد يرسلون لك واحدة منفصلة لكل ولاية كنت قد عملت فيها ، أو تفصل الولايات في نفس W-2. تأكد من أن لديك جميع الأوراق الصحيحة في متناول اليد قبل تقديم الضرائب الخاصة بك.

تذكر ، إذا كان لديك أي أسئلة حول أي من الإجماليات المدرجة في W-2 الخاص بك ، فمن المهم للغاية أن تتحدث إلى صاحب العمل الخاص بك. يجب أن تكون على ثقة من أن المعلومات التي تستخدمها صحيحة وكاملة.