الجيش الجمهوري الايرلندي و 401k الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) - القواعد والمتطلبات

لكن بينما تنسى الحكومة الضرائب المفروضة على الواجهة الأمامية ، فإنها لا تريد أن ينتهي بها المطاف خالية الوفاض تمامًا. في سن 70 1/2 ، يتعين عليك البدء في سحب الأموال من معظم حسابات التقاعد ؛ خلاف ذلك ، سوف تواجه عقوبات قاسية. وتعرف هذه باسم الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، أو RMDs. الغرض منها هو منع الأفراد من تخزين الأموال ، وبالتالي فإن مصلحة الضرائب يمكنها في النهاية أن تحصل على مدخراتك.

الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs)

حسابات مع الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة

يجب على جميع خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل اتباع هذه القواعد ، بما في ذلك خطط 401k و 403b و 457b وخطط مشاركة الأرباح. الخطط الفردية ، مثل IRAs التقليدية ، و SEP-IRAs ، و IRAs SIMPLE ، تخضع أيضًا لطلبات إدارة السجلات. يُعد Roth IRA تمييزًا بارزًا لأنه لا يحتوي على أي متطلبات سحب حيث تم دفع الضريبة بالفعل على الاشتراكات مقدمًا. لدى Roth 401k متطلبات السحب ، ولكن فقط بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.

متى تبدأ أخذ التوزيعات

باستثناء واحد ، يجب أن تبدأ في اتخاذ RMDs بحلول 1 أبريل من السنة التالية مباشرة للسنة التي تبلغ من العمر 70 1/2. ستحتاج إلى حساب المبلغ الدقيق المطلوب من قِبل مصلحة الضرائب للتأكد من أن توزيعك كافٍ. يُسمح لك ، بالطبع ، بالسحب بقدر ما تريد أعلى من الحد الأدنى المطلوب.

إذا كنت لا تزال تعمل ، فيمكنك تأخير أخذ RMDs من خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل حتى 1 أبريل من العام بعد التقاعد. هذا هو المعروف باسم "لا يزال يعمل" استثناء ولا ينطبق على الجيش الجمهوري الايرلندي. بمعنى آخر ، إذا بلغت سن 70 عامًا ونصف العام ولا تزال تعمل ، فيجب عليك تشغيل RMDs من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك على الرغم من أنه يمكنك تأخير أخذها من 401k الخاص بك.

ضع في اعتبارك أنه إذا انتظرت حتى 1 أبريل من العام الذي يلي عيد ميلادك الذي يبلغ 70 عامًا ونصف العام ، فسوف تحتاج إلى أخذ RMDs في ذلك العام ، مما قد يكون له تأثير كبير على شريحة ضريبة الدخل والتزامك.

ضربات الجزاء

إذا فشلت في الحصول على توزيعات ، تحدد الحكومة الفيدرالية RMD الخاص بك على أساس تقرير حساباتك من شركة الإدارة المالية الخاصة بك. ثم ، فإنه يقيم لك عقوبة لمدة 50 ٪ من المبلغ الذي كنت قصيرة. هذه الضريبة باهظة ، ولهذا من المهم للغاية أن تتذكر أن تأخذ RMDs وتحصل على المبلغ بدقة. ومع ذلك ، إذا لم تقم بإخراج ما يكفي بسبب خطأ ، وكنت تحاول حاليًا إصلاح هذا الخطأ ، فيمكنك تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب للحصول على مبلغ الغرامة الإضافي..

كم للانسحاب

يمكن لشركة الإدارة المالية الخاصة بك حسابها لك ، أو يمكنك استخدام حاسبة RMD. يعتمد المبلغ الذي يتعين عليك سحبه على رصيد حسابك وعمرك وزوجتك إذا كنت متزوجة. تنتج مصلحة الضرائب جداول العمر المتوقع في كل عام والتي من خلالها تحدد RMD الخاص بك بحيث ، من الناحية المثالية ، يمكنك سحب غالبية قيم حسابك خلال حياتك.

لا تحتاج إلى إجراء السحب في أي وقت محدد أو في أي جدول محدد. الشرط الوحيد هو أن إجمالي عمليات السحب الخاصة بك تضيف ما لا يقل عن مبلغ RMD الخاص بك بحلول نهاية العام.

إذا كان لديك أكثر من حساب تقاعد واحد من نفس النوع (على سبيل المثال ، حسابات IRA متعددة) ، فلا يهم من الحساب أو مجموعة الحسابات التي تسحبها ، طالما أن إجمالي المبلغ المسحوب يضيف ما يصل إلى RMD. إذا كان لديك أكثر من نوع حساب واحد (مثل حساب IRA تقليدي واحد و 401 كيلو بايت) ، فستحتاج إلى إجراء عمليات حساب وسحب منفصلة من كل حساب. ومع ذلك ، إذا لم تعد تعمل ولديك خطة تقاعد برعاية صاحب العمل تبلغ 401 ألفًا ، ففكر في إعادتها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي..

المساهمات الخيرية

إذا طُلب منك أخذ RMDs من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، فهناك طريقة واحدة لتجنب دفع الضريبة على التوزيع: التبرع لجمعية خيرية. يجب أن تكون المؤسسة الخيرية مؤسسة خيرية مؤهلة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ، ويمكنك التبرع بمبلغ يصل إلى 100000 دولار. يجب أن يحدث التبرع عن طريق الوصي لنقل الوصي.

وبعبارة أخرى ، فإن الشركة التي تدير الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك تنقل تبرعك مباشرة إلى جمعية خيرية الوجهة ، دون أن تلمس يديك من أي وقت مضى. هذه هي الطريقة الوحيدة لضمان عدم فرض ضرائب على المبلغ بالكامل. لا يتم تضمين التبرع في دخلك الخاضع للضريبة ولا تخضع تحويلات الجيش الجمهوري الايرلندي المؤهلة لقيود المساهمة الخيرية العادية. ومع ذلك ، من المقرر أن ينتهي التشريع الحالي الذي يسمح بذلك بعد 2011 ، على الرغم من أن العديد من الأطراف المهتمة تفعل ما بوسعها لتوسيعه.

اعتبارات إضافية

• لا تتلقى مبالغ RMD أي اعتبارات ضريبية خاصة يتم فرض الضريبة على التوزيعات بنفس الطريقة التي تخضع للضريبة على أي انسحاب آخر من الحساب.
• على عكس خطة SEPP أو 72t ، يمكنك إخراج أكثر من الحد الأدنى ويمكنك وضع الأموال في الحساب. ومع ذلك ، لا يمكنك نقل التوزيع من حساب إلى آخر ، وبالتالي تجنب دفع الضرائب.
• يتعين على شركة الإدارة المالية الخاصة بك أن تخبرك ما إذا كان لديك RMD مستحق بحلول 31 يناير من العام التالي. ومع ذلك ، قد لا يحسبها لك إلا إذا طلبت ذلك.

كلمة أخيرة

قد يتطلب سحب الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بك تخطيطًا أو أكثر مثل التخطيط للادخار. تأكد من أنك مستعد للعواقب الضريبية لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة. تذكر أن الضرائب التي ستدفعها على السحوبات لا تكاد تصل إلى نفس العقوبات التي ستواجهها إذا لم تسحب ما يكفي.

هل خططت ل RMDs؟ هل تستطيع أن توصي بأي استراتيجيات للتعامل معها?