خصم قياسي مقابل خصم ضريبي مفصل - ما الأفضل؟
بدءًا من عوائد 2018 ، ضاعف قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل (TCJA) تقريباً الخصم القياسي لجميع حالات التقديم. نتيجة لذلك ، قدرت اللجنة المشتركة للضرائب أن عدد دافعي الضرائب الذين يفصلون سوف ينخفض من 46.5 مليون في عام 2017 إلى ما يزيد قليلاً عن 18 مليون في عام 2018 ، وهذا يعني أن حوالي 88 ٪ من 150 مليون أسرة تفرض عليها الضرائب ستطالب بالخصم القياسي بدلاً من ذلك من البند.
هل أنت واحد منهم؟ إليك كل ما تحتاج إلى معرفته حول الاختيار بين الخصم القياسي وتحديد الخصومات الضريبية الخاصة بك. للحصول على مساعدة فيما يتعلق بقضايا أخرى ، تحقق من دليل الضرائب الكامل.
نصيحة محترف: باستخدام برنامج إعداد الضرائب من شركة مثل H&R بلوك, سيكون لديك ثقة في حصولك على كل خصم ضريبي متاح وتقليل المسؤولية الضريبية الخاصة بك.
ما هو خصم الضرائب?
يقلل الخصم الضريبي من مقدار دخلك الذي يخضع لمعدل الضريبة الخاص بك ، وبالتالي يخفض إجمالي المبلغ المستحق عليك للحكومة الفيدرالية. هناك ثلاثة أنواع من التخفيضات الضريبية.
1. فوق الخصومات
يمكنك المطالبة بخصومات "أعلى من الخط" ، والتي يتم إدخالها أعلى من إجمالي الدخل المعدل (AGI) في النموذج 1040 ، بغض النظر عما إذا كنت تفصل أو تحصل على خصم قياسي. تشمل الأمثلة على ذلك خصم المساهمات في حساب التوفير الصحي (HSA) أو الجيش الجمهوري الايرلندي (IRA) وفوائد قروض الطلاب والتأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص.
ستقوم بالإبلاغ عن الخصومات المذكورة أعلاه باعتبارها "تعديلات على الدخل" في الجدول 1 المرفق بالنموذج 1040.
2. الخصومات مفصلة
تتوفر الخصومات المفصلة فقط لدافعي الضرائب الذين يفصلون في الجدول "أ" المرفق بالنموذج 1040.
إذا كنت تملك منزلاً أو تعيش في حالة ضرائب مرتفعة أو تقدم تبرعات خيرية كبيرة ، فقد يكون تحديد خصوماتك على الجدول "أ" أكثر فائدة من أخذ الخصم القياسي. على الرغم من أن تحديد العناصر يتطلب عملًا إضافيًا ، إلا أن الجهد الإضافي يستحق كل هذا العناء إذا كان يقلل من فاتورتك الضريبية.
النفقات العامة التي يمكنك خصمها من الجدول أ
- النفقات الطبية وطب الأسنان. إذا دفعت مصاريف طبية وأسنان ولم يتم سدادها ، يمكنك خصم المبلغ الذي يتجاوز 7.5٪ من AGI. للحصول على قائمة مفصلة بما يمكنك وما لا يمكنك خصمه ، راجع المنشور 502.
- الدولة والضرائب المحلية. يمكنك خصم الضرائب العقارية والمحلية على الممتلكات العقارية والمحلية ، وكذلك ضرائب الدخل على مستوى الولاية والمحلية أو ضرائب المبيعات العامة. بدءًا من عوائد 2018 ، فإن TCJA تحدد إجمالي التخفيضات الضريبية على مستوى الولاية والمحلية بـ 10،000 دولار.
- الفائدة والرهن العقاري المنزل. يمكنك خصم الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري الخاص بمكان إقامتك الأساسي ومنزل ثانوي أو بيت لقضاء العطلات طالما أن إجمالي ديونك للحصول على قرض عقاري لا يتجاوز 750،000 دولار. يمكنك أيضًا خصم النقاط في السنة التي يتم دفعها فيها طالما أنك تستوفي معايير معينة. إذا لم تستوف هذه المعايير ، فيجوز لك خصم النقاط على مدى مدة القرض. بدءًا من عام 2018 ، لم تعد الفائدة المدفوعة على دين الأسهم المنزلية قابلة للخصم ما لم يتم استخدام عائدات القرض لشراء أو بناء أو تحسين منزلك بشكل كبير.
- الهدايا الخيرية. يمكنك خصم الهدايا النقدية أو السلع أو الأسهم أو السندات أو غيرها من العناصر إلى المؤسسات الخيرية المؤهلة لدى مصلحة الضرائب. تأكد من تأكيد أن المؤسسة الخيرية مؤهلة لدى مصلحة الضرائب وتحتفظ بالوثائق لدعم خصمك في حالة إجراء عملية تدقيق.
- خسائر الضحايا والسرقة. إذا كنت قد تعرضت لضربة مالية لمنزلك أو سيارتك أو أغراضك المنزلية بسبب كارثة معلنة فيدرالياً ، فقد تتمكن من خصم الخسارة. يمكنك فقط خصم الخسائر التي لا يتم تعويضها عن طريق التأمين. استخدم نموذج 4684 لحساب خصمك.
- الخصومات الأخرى المفصلة. ألغت TCJA خصم الاستقطاعات المفصلة المتنوعة التي تخضع لنسبة 2٪ من أرضية AGI. يتضمن ذلك استقطاعات لنفقات الموظفين غير المسددة ، ورسوم إعداد الضرائب ، ونفقات الاستثمار. تبقى الاستقطاعات المتنوعة التي لا تخضع لـ 2٪ من طابق AGI ؛ ومع ذلك ، فهي لا تنطبق على العديد من دافعي الضرائب. وتشمل هذه الخسائر المقامرة تصل إلى أي أرباح ، وخسائر الخسائر والسرقة في الممتلكات المدرة للدخل ، وأقساط التأمين على السندات الخاضعة للضريبة ، والاستثمارات غير المستردة في المعاش التقاعدي. للحصول على قائمة كاملة ، انظر تعليمات الجدول أ.
3. خصم قياسي
الخصم القياسي هو مبلغ محدد يُسمح لك بتحصيله بناءً على حالة التسجيل وعمرك. يجعل الخصم القياسي ضرائب الإيداع أبسط لأنك لست مضطرًا لإكمال الجدول "أ" أو الاحتفاظ بمستندات للمطالبة بالخصم القياسي.
بالنسبة لعائدات 2019 ، تكون الاستقطاعات القياسية كما يلي:
- 12،200 $ إذا كان العازبة أو المتزوجة على حدة
- 18،350 $ إذا رب الأسرة
- 24،400 دولار إذا تزوج الايداع معا
ومع ذلك ، سيكون خصمك القياسي أعلى إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكبر أو أعمى. يحصل دافع الضرائب الواحد الذي يزيد عمره عن 65 عامًا أو أعمى على خصم قياسي إضافي قدره 1650 دولارًا. يتقاضى الزوجان المتزوجان معاً فوق سن 65 عامًا خصمًا قياسيًا إضافيًا قدره 2600 دولار. إذا كان من الممكن أن تطالب أنت أو زوجك / الزوجة باعتبارك من قِبل شخص آخر ، فستحتاج إلى إكمال "ورقة عمل الاستنباط القياسية للمُعالين" الموجودة في الصفحة 35 من النموذج 1040 تعليمات.
استثناءات لأخذ خصم قياسي
لا يمكنك أن تأخذ الخصم القياسي في هاتين الحالتين:
- أنت متزوج ، وتقدم عائدًا منفصلاً من زوجتك ، وتفصل زوجتك في الخصومات
- كنت أجنبيًا غير مقيمًا أو أجنبيًا مزدوج الحالة خلال أي جزء من السنة (راجع المنشور 519 ، دليل الضرائب الأمريكي للأجانب ، للحصول على مزيد من التفاصيل)
الاستنتاج القياسي مقابل الاستقطاعات المفصلة: كيفية اتخاذ القرار
الآن بعد أن عرفت الفرق بين الخصم القياسي والخصومات المفصلة ، يجب عليك اختيار الخيار الذي ستأخذه نظرًا لأنه لا يمكنك استخدام كليهما. يتعلق القرار بما إذا كان إجمالي الخصومات المفصلة يتجاوز الخصم القياسي لحالة التسجيل وعمرك.
قبل TCJA ، كانت ملكية المنازل عاملا حاسما مشتركا لأن فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية دفعت في كثير من الأحيان خصومات الأسرة المعينة على خصم القياسية المتاحة. ومع ذلك ، مع خصم مستوى أعلى ، قد لا يكون امتلاك منزل بنفس القدر. في كلتا الحالتين ، فإنه يدفع لتشغيل الأرقام لمعرفة ما إذا كان تفصيل أو أخذ خصم قياسي هو أكثر فائدة في الموقف الخاص بك. إذا كنت تستخدم برنامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت من H&R بلوك أو مزود آخر ، وعادة ما يعالج هذه المقارنة بالنسبة لك.
بمجرد تحديد أي خصم يتم استخدامه ، يصبح تطبيقه سهلاً. في السطر 9 من النموذج 1040 ، ستقوم بإدخال إما الخصم القياسي أو إجمالي الخصومات المفصلة الخاصة بك من الجدول "أ".
نصائح خصم الضرائب
سواء أكنت تحصل على خصم قياسي أو تفصيل ، فهناك بعض الأشياء التي يمكنك القيام بها لتبسيط العملية والتأكد من دقة الإقرار الضريبي الخاص بك:
- إذا كنت متزوجًا وأرسل ملفًا منفصلًا عن زوجتك, تذكر أنه يجب عليك أنت وزوجتك استخدام نفس طريقة الخصم. إذا كانت زوجتك تفصل ، يجب أن تفصل ، والعكس صحيح. لا تحاول التسلل عودتك على أمل ألا يلاحظ مصلحة الضرائب ؛ سيتم رفض كلا العوائد.
- إذا اخترت أن تأخذ خصم القياسية, لا يزال بإمكانك الاستفادة من الخصومات المذكورة أعلاه ، وكذلك الإعفاءات الضريبية. تخفض الاعتمادات الضريبية مقدار الضريبة المستحقة على الدولار مقابل الدولار ، مقابل مقدار الدخل الذي تفرض عليه ضريبة ، وبالتالي فهي أكثر قيمة.
- ضع في اعتبارك مجموعة النفقات التي يمكنك خصمها على مدار العام حتى تتمكن من الاستفادة من فرص توفير الضرائب عند نشوئها. على سبيل المثال ، بينما ترفض منزلك ، يمكنك أن تقرر أنه من الصعب للغاية بيع مرآب لبيع أغراضك غير المرغوب فيها. إذا اخترت التبرع بها لمؤسسة خيرية مؤهلة بدلاً من ذلك ، فاستلم إيصالًا وادعي الإعفاء الضريبي.
- يمكنك "تحميل الجبهة" النفقات, مثل دفع الرسوم الدراسية للعام المقبل هذا العام أو تحديد الإجراءات الطبية قبل 31 ديسمبرشارع, لتعظيم الخصومات الخاصة بك. من المنطقي القيام بذلك خلال سنوات الدخل المرتفع. يمكن للمحاسب مساعدتك في التخطيط عند إجراء عمليات شراء ومبيعات كبرى لزيادة الفوائد الضريبية.
خيارات إعداد الضرائب
لديك العديد من الخيارات المتاحة عندما يتعلق الأمر بالموارد لمساعدتك في تحديد ما إذا كنت ستطالب بالخصم القياسي أو العنصر. سواء كنت تتعامل مع نفسك أو تعمل مع خبير يعتمد على مستوى راحتك مع القوانين الضريبية وبرنامج إعداد الضرائب.
الخيار رقم 1: افعلها بنفسك
يعد برنامج إعداد الضرائب عبر الإنترنت خيارًا منخفض التكلفة ومفيدًا. يعد هذا الأمر مفيدًا بشكل خاص إذا كنت تستخدم نفس البرنامج عامًا بعد عام حيث أن العديد من الخدمات مثل TurboTax و H&R Block و TaxAct تحتفظ بمعلوماتك ويمكنها نقل المعلومات من العام السابق.
إذا كان AGI الخاص بك هو 69000 دولار أو أقل ، فيمكنك تقديم عائدك الفيدرالي مجانًا مع مجموعة من برامج الإعداد الضريبي. تحتفظ مصلحة الضرائب بقائمة من خيارات برامج الملفات المجانية على موقعها الإلكتروني. كما يسمح مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب بتقديم الملفات عبر الإنترنت مجانًا باستخدام نماذج قابلة للتعبئة ، بغض النظر عن دخلك. هذا الخيار منطقي إذا كنت مرتاحًا لملء جميع النماذج الضريبية والجداول الزمنية التي تحتاجها ولا تمانع في استخدام برنامج ضريبي منفصل لتقديم إقرار ضريبة الدخل على الولاية.
ومع ذلك ، إذا كنت تعاني من موقف ضريبي معقد - على سبيل المثال ، فأنت تمتلك العديد من العقارات المؤجرة أو لديك شركة صغيرة - فمن الأفضل لك الحصول على مساعدة احترافية حتى لا تتجاهل أي خصومات.
الخيار رقم 2: استخدم معد الضرائب
إن التعامل مع ضرائبك بطريقة احترافية يعد خطوة ذكية إذا كان لديك وضع ضريبي معقد أو أحداث حياة من شأنها أن تحدث تغييرات كبيرة في عائدك ، مثل الزواج أو الاستثمار في عقار مستأجر أو الخروج من الولاية.
يمكنك تجربة إحدى كبرى شركات إعداد الضرائب ، مثل H&R بلوك, ضريبة الحرية ، وجاكسون هيويت. قد يكون معد الضريبة المستقل أقل تكلفة ويقدم لك خدمة واهتمام أكثر تخصيصًا. تثربوتإكس يمنحك أيضًا القدرة على العمل باستخدام CPA مباشر أو وكيل مسجل.
ضع في اعتبارك أن التعاقد مع أحد المحترفين في مجال الضرائب غاليًا ما يكون أكثر تكلفة من التقديم بمفردك. ومع ذلك ، قد تكون المصاريف تستحق ذلك إذا تحررت لساعات كنت قد قضيت البحث في قوانين الضرائب وملء النماذج مربكة. بالإضافة إلى ذلك ، طالما كنت متأكدًا من أنك ستوظف مهني ضرائب مؤهلًا ، فيمكنك الاستمتاع بثقة وراحة البال مع العلم أن عودتك قد أعدت بدقة.
كلمة أخيرة
قام الإصلاح الضريبي بإجراء تغييرات تؤثر فعليًا على كل دافع ضرائب ، كما تتغير قوانين الضرائب وحدودها كل عام. وجود فهم واضح للخصومات الضريبية المتاحة والتخطيط وفقًا لذلك يمكن أن يقلل من التزاماتك الضريبية بمئات أو حتى آلاف الدولارات ، اعتمادًا على شريحة الضرائب وإجمالي الخصومات التي تطالب بها.
خذ وقتك لمراجعة الإرشادات الخاصة بالنموذج 1040 والجدول A للتعرف على الخصومات التي يمكنك المطالبة بها. للحصول على مساعدة فيما يتعلق بقضايا أخرى ، تحقق من دليل الضرائب الكامل.
هل عادة تفصل أو تأخذ خصم قياسي؟ هل سيغير الخصم القياسي المتزايد قرارك هذا العام?
