تواريخ الاستحقاق الضريبية الهامة والمواعيد النهائية - 2020 الضريبة IRS التقويم

يجب أن يساعدك تقويم الموعد النهائي الضريبي على البقاء على رأس تلك المواعيد النهائية في عام 2020 وتجنب العقوبات والفوائد. احصل على التقويم الخاص بك أو مخطط وقم بتدوين التواريخ التي تنطبق عليك.

الربع الأول (من يناير إلى مارس): الاستعداد لموسم الإيداع الضريبي

10 يناير

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر ديسمبر إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام نموذج 4070.

15 يناير

يجب على دافعي الضرائب الذين يدفعون مدفوعات ضريبية ربع سنوية إجراء تقديرات الربع الرابع لعام 2019. إنه أيضًا وقت مناسب لأي شخص لم يكن لديه ما يكفي من الضريبة المحجوزة من دخله لإجراء عملية دفع تقديرية. يمكنك استخدام Form 1040-ES لحساب المدفوعات المقدرة وإرسالها بالبريد الإلكتروني أو استخدام خدمة الدفع المباشر لـ IRS لإجراء عملية دفع عبر الإنترنت باستخدام حساب التحقق الخاص بك.

لست مضطرًا إلى تسديد هذه الدفعة إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 ودفعت أي ضريبة مستحقة بحلول 31 كانون الثاني (يناير) 2020. بالنسبة للمزارعين والصيادين والنساء ، يتم تمديد هذا الموعد النهائي إلى 2 مارس لتجنب فرض غرامة ضريبية.

31 يناير

يمكن للأفراد الذين لم يسددوا القسط الأخير من الضريبة المقدرة بحلول 15 يناير تقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 ودفع أي رصيد مستحق بحلول 31 يناير لتجنب فرض غرامة على التأخير في سداد قسط الربع الرابع..

لأصحاب العمل والبائعين ، هذا هو الموعد النهائي لإرسال W-2s للموظفين. إنه أيضًا الموعد النهائي لتقديم الاستمارة 1099-MISC مع دفع تعويضات من غير الموظفين في المربع 7. ينطبق هذا الموعد النهائي على كل من المستلم ونسخ مصلحة الضرائب من 1099-MISC ، سواء كان الملف إلكترونيًا أو على ورق.

10 فبراير

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر يناير إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام النموذج 4070.

18 فبراير

إذا كنت تطالب بإعفاء من ضريبة الدخل الفيدرالية المحجوزة على النموذج W-4 ، فلديك حتى هذا التاريخ تقديم نموذج W-4 جديد مع صاحب العمل لمواصلة الإعفاء لعام آخر.

هذا هو أيضًا الموعد النهائي لتقديم الطلبات فيما يتعلق بالعائدات المعلوماتية للشركات التي تبلغ عن المدفوعات على النموذج 1099-ب أو 1099-س أو المدفوعات في الإطار 8 أو 14 من النموذج 1099-MISC.

28 فبراير

هذا هو الموعد النهائي لتقديم الأوراق في الاستمارة 1099-MISC إذا كان لديك إدخالات في صناديق أخرى غير المربعات 7 و 8 و 14 المذكورة أعلاه.

2 مارس

هذا هو الموعد النهائي لتقديم الطلبات للمزارعين والصيادين والنساء الذين لم يسددوا الضريبة المقدرة للربع الرابع من عام 2019 في 15 يناير لتقديم الإقرارات الضريبية ودفع الرصيد المستحق. إذا انتظرت حتى الموعد النهائي لتقديم الطلبات والدفع في 15 أبريل ، فقد يتم فرض غرامة عليك مقابل الضريبة الزائدة المقدرة.

10 مارس

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على تلميحات وتلقوا 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر فبراير إبلاغ صاحب العمل باستخدام النموذج 4070.

16 مارس

هذا هو الموعد النهائي للشراكات والشركات S لتقديم عوائد العام 2019 باستخدام نموذج 1065 أو نموذج 1120-S. إنه أيضًا الموعد النهائي لتزويد كل شريك أو مساهم بنسخة من الجدول K-1. يمكنك طلب تمديد تلقائي لستة أشهر من الوقت لتقديم الإرجاع باستخدام النموذج 7004.

يعد هذا أيضًا هو الموعد النهائي لتقديم نموذج 2553 لإجراء انتخابات شركة S للعام الميلادي 2020. إذا تم إجراء الانتخابات بعد هذا التاريخ ، فلن تبدأ معاملة شركة S حتى السنة التقويمية 2021.

31 آذار

هذا هو الموعد النهائي لتقديم إعلامات المعلومات إلكترونياً مثل النموذج 1097 و 1098 و 3921 و 3922 و W-2G مع مصلحة الضرائب. إنه أيضًا الموعد النهائي لتقديم نموذج 1099 - بدون نموذج 1099-MISC - مع مصلحة الضرائب.

Q2 (أبريل - يونيو): يوم الضرائب والمزيد

1 أبريل

بالنسبة للأفراد الذين بلغوا 70 عامًا في 2018 ، هذا هو الموعد النهائي لأخذ أول توزيع الحد الأدنى المطلوب (RMD) من خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل أو الجيش الجمهوري الايرلندي.

10 أبريل

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر مارس إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام نموذج 4070.

15 أبريل

هذا هو الموعد النهائي الكبير لكل من الأفراد والشركات.

بالنسبة للأفراد ، هذا هو الموعد النهائي لتقديم نموذج 2019 لعام 1040 ودفع أي ضريبة مستحقة. يمكنك تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك إما باستخدام معد الضرائب المحلي أو باستخدام برنامج إعداد الضرائب مثل تثربوتإكس أو H&R بلوك.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الوقت لإعداد عائد كامل ودقيق ، فيمكنك طلب تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر باستخدام النموذج 4868. ومع ذلك ، فإن هذا يمثل امتدادًا لوقت إرسالك وليس امتدادًا لوقت الدفع. لا يزال يتعين عليك دفع أي ضريبة تقدرها مدينًا لك بحلول 15 أبريل لتجنب الغرامات والفوائد.

هذا هو أيضًا الموعد النهائي لتسديد الدفعة الضريبية المقدرة للربع الأول من عام 2020 باستخدام النموذج 1040-ES.

يجب تقديم المساهمات في حسابات RAA التقليدية وروث السنة الضريبية 2019 بحلول هذا التاريخ. يجب على أصحاب المهن الحرة الذين يساهمون في SEP IRA تقديم مساهماتهم قبل تقديم الإقرار الفردي - لذلك ، إما في 15 أبريل أو 15 أكتوبر إذا طلبت تمديد الوقت لتقديم الإقرار الضريبي.

هذا هو أيضًا الموعد النهائي لفتح وتمويل حساب التوفير الصحي (HSA) لعام 2019. يجب إنشاء HSAs بحلول الموعد النهائي لتقديم الضريبة - دون تمديد - للسنة الضريبية التي ستطبق فيها مساهماتك. لذلك حتى إذا قمت بتمديد الإقرار الضريبي الخاص بك ، فسوف تحتاج إلى فتح وتمويل HSA الخاص بك بحلول هذا التاريخ. إذا لم يكن لديك حق الوصول إلى HSA من خلال صاحب العمل ، فيمكنك فتح حساب من خلال بحيوية.

إذا دفعت أجور نقدية قدرها 2100 دولار أو أكثر لموظف منزلي - مثل جليسة أطفال أو مربية أو مدبرة منزل أو بستاني - في عام 2019 ، فهذا هو الموعد النهائي لتقديم الجدول حاء والإبلاغ عن أي ضرائب على عمل الأسرة. إذا قمت بتقديم النموذج 1040 ، فسوف ترفق الجدول H بإعادتك. إذا لم تكن مطالبًا بتقديم الإقرار الضريبي لعام 2019 - على سبيل المثال ، لأن دخلك أقل من الحد الأدنى للمبلغ المطلوب للملف - يمكنك إرسال الجدول H بنفسه.

بالنسبة للشركات ، يكون هذا هو الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة الدخل لعام 2019 باستخدام النموذج 1120 ودفع أي ضريبة مستحقة. إذا كنت تريد امتدادًا تلقائيًا ، فيمكنك طلب واحد باستخدام النموذج 7004. تأكد من دفع أي ضريبة مستحقة لعام 2019 بحلول هذا التاريخ لتجنب الغرامات والفوائد. إنه أيضًا الموعد النهائي للشركات لتسديد الضريبة المقدرة للربع الأول من عام 2020 باستخدام النموذج 1120-W.

11 مايو

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر أبريل إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام نموذج 4070.

10 يونيو

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر مايو إبلاغ صاحب العمل باستخدام النموذج 4070.

15 يونيو

المواطنون الأمريكيون أو الأجانب المقيمون الذين يعيشون ويعملون خارج الولايات المتحدة وبورتوريكو لديهم حتى هذا التاريخ لتقديم نموذج 1040 ودفع أي ضرائب وغرامات وفوائد مستحقة. يمكنك طلب تمديد مدة أربعة أشهر إضافية للملف باستخدام النموذج 4868.

هذا هو أيضًا تاريخ استحقاق الضرائب المقدرة للربع الثاني من عام 2020. يمكن للأفراد حساب ودفع ضرائبهم المقدرة باستخدام نموذج 1040-ES. يمكن للشركات استخدام النموذج 1120-W.

Q3 (من يوليو إلى سبتمبر): تمديدات الشراكة والشركة S-Corp

10 يوليو

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر حزيران (يونيو) إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام النموذج 4070.

10 أغسطس

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر يوليو إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام نموذج 4070.

10 سبتمبر

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقوا 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر أغسطس ابلاغ صاحب العمل باستخدام النموذج 4070.

15 سبتمبر

هذا هو الموعد النهائي لتقديم مدفوعات الضرائب المقدرة للربع الثالث من عام 2020. يمكن للأفراد حساب ودفع ضرائبهم المقدرة باستخدام نموذج 1040-ES. يمكن للشركات استخدام النموذج 1120-W.

بالنسبة للشراكات والشركات S التي طلبت تمديدًا لمدة ستة أشهر لتقديم عائد 2019 ، يكون هذا هو الموعد النهائي لتقديم تلك الإرجاع وتزويد كل شريك بجدول K-1.

Q4 (أكتوبر - ديسمبر): التمديدات الفردية و RMDs

13 أكتوبر

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر سبتمبر إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام نموذج 4070.

15 أكتوبر

هذا هو الموعد النهائي للأفراد والشركات التي طلبت تمديد ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية لعام 2019.

إنه أيضًا الموعد النهائي لتقديم مساهمات SEP IRA إذا قمت بتقديم طلب لتمديد الوقت لتقديم الإرجاع.

10 نوفمبر

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقي 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر أكتوبر إبلاغ صاحب العمل باستخدام النموذج 4070.

10 ديسمبر

يجب على الموظفين الذين يعملون للحصول على نصائح وتلقوا 20 دولارًا أو أكثر في تلميحات خلال شهر نوفمبر إبلاغهم إلى صاحب العمل باستخدام النموذج 4070.

15 ديسمبر

هذا هو الموعد النهائي للشركات لتسديد الضريبة المقدرة للربع الرابع من عام 2020 باستخدام النموذج 1120-W.

31 ديسمبر

يجب أن تؤخذ RMDs بحلول هذا التاريخ ، طالما أن هذا ليس RMD الأول. في عام 2020 ، يصل الحد الأدنى لسن البدء في الحصول على RMDs إلى 72 عامًا. إذا بلغت 72 عام 2020 ، فستحصل على تمديد لمدة ثلاثة أشهر حتى 1 أبريل 2021.

ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أنه إذا انتظرت حتى نهاية العام حتى تأخذ RMD الخاص بك ، فسيتعين عليك أخذ RMDs في عام واحد في عام 2021. وقد يؤثر ذلك على شريحة ضريبة الدخل أو أهلية Medicare. عقوبة عدم أخذ التوزيع في الوقت المناسب - بمجرد بلوغك 70 درجة في عام 2019 أو 72 في عام 2020 - هي 50٪ من قيمة التوزيع.

إذا قررت تحويل IRA الحالي أو 401 (k) القديم إلى Roth IRA ، فلديك حتى 31 ديسمبر لجعل التحويل للسنة الضريبية 2020.

لاحظ أن هذه المواعيد النهائية تنطبق على دافعي الضرائب في السنة التقويمية. قد يحتاج دافعو الضرائب في السنة المالية إلى تغيير بعض هذه التواريخ باستخدام الإرشادات المتوفرة في منشور مصلحة الضرائب 509.

كلمة أخيرة

يتدافع العديد من دافعي الضرائب كل عام للوفاء بالمواعيد النهائية المذكورة أعلاه. إذا كان موسم الضرائب في العام الماضي يبدو وكأنه تمرين لإطفاء الحرائق ، فستساعدك هذه القائمة على تحسين أدائك في السنة القادمة. تذكير الجدول الزمني للمواعيد النهائية المعمول بها الآن وإيصالات الملفات والسجلات الضريبية الأخرى بطريقة منظمة طوال العام. وستجعل التعامل مع المواعيد النهائية الضريبية وتقديمها في الوقت المحدد أسهل عندما يصل موسم الضرائب حتماً.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المساعدة ، فتأكد من مراجعة دليل الإيداع الضريبي الكامل.

ما هي المواعيد النهائية الضريبية التي تسببت لك في الماضي؟ ماذا ستفعل هذا العام للبقاء على اطلاع على متطلبات التقديم الضريبي?