تزوج الضرائب الايداع معا مقابل منفصل - أيهما أفضل؟
إذا كنت متزوجًا وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، فيجب عليك اتخاذ قرار: هل يجب عليك أنت وزوجك / زوجك الملف بشكل مشترك أو منفصل?
اختيار حالة حفظ الملفات لا ينعكس على حالة زواجك أو مدى التزامك أنت وزوجك مع بعضهما البعض. يتعلق الأمر باتخاذ أفضل قرار بشأن وضعك المالي. كل حالة حفظ لها مجموعة من المزايا والمخاطر المحتملة. إليك كل ما تحتاج إلى معرفته لتحديد ما إذا كنت تريد الملفات بشكل مشترك أو منفصل. للحصول على مساعدة بشأن المشكلات الضريبية الأخرى ، راجع دليل الضرائب الكامل.
متزوج ايداع بشكل منفصل
الإيداع بشكل منفصل عن زوجك لديه عدد من الفوائد المحتملة.
1. المزيد من الفرص لخصومات
إذا كان لديك أنت وزوجتك الكثير من الخصومات ، فقد يساعدك الإيداع بشكل منفصل على خفض فاتورة الضرائب. تتوقف بعض الإعفاءات الضريبية على ما إذا كان إجمالي الخصومات لديك يتجاوز نسبة مئوية معينة من إجمالي الدخل المعدل (AGI). بفصل دخلك ، قد يكون لديك فرصة أفضل للوفاء بهذا الحد.
على سبيل المثال ، للاستفادة من خصم النفقات الطبية في عام 2019 ، يجب أن يتجاوز إجمالي النفقات الطبية غير المستردة 10 ٪ من AGI الخاص بك ، ارتفاعا من 7.5 ٪ في عام 2018. إذا كان أحد الزوجين مصاريف طبية كبيرة خارج الجيب وكان الزوج الآخر الكثير من الدخل ، قد يمنعك الإيداع المشترك من الاستفادة من خصم النفقات الطبية.
2. برد الحماية
إذا كانت زوجتك تعاني من مشاكل مالية ، مثل الديون الضريبية أو إعالة الطفل غير مدفوعة الأجر أو النفقة ، أو القروض المتعثرة للطلاب الفيدراليين ، فقد يعرض الإيداع المشترك للخطر. قد يحتفظ مصلحة الضرائب بجزء من أو كل من استرداد الضريبة الخاصة بك لدفع هذا الدين ، بغض النظر عن الخصومات الزوجية ، والائتمانات ، أو حجب أدى إلى استرداد.
عندما تقوم بتقديم ملف منفصل ، تتم معالجة ردك واسترداد زوجتك بشكل منفصل. إذا كان استرداد زوجك خاضعًا للنوبات ولم يكن لك ، فيمكنك حمايته عن طريق الإيداع بشكل منفصل.
3. تجنب المجموعات
عندما تقوم بتقديم ملف مشترك ، يكون كلا الزوجين مسؤولين عن الضريبة المستحقة. دعنا نقول أن زوجتك لديها الكثير من الدخل ولكن ليس لديها ما يكفي من الضرائب المحجوزة من راتبها ولا تسدد مدفوعات الضرائب المقدرة. إذا قمت بتقديم ملف مشترك وتدين به فاتورة ضريبية كبيرة لا يمكنك دفعها ، فيمكن لمصلحة الضرائب متابعة التحصيل عن طريق الحصول على راتبك أو فرض حساباتك المصرفية. يحفظ الإيداع بشكل منفصل راتبك وأصولك من الاستيلاء عليها لتغطية الديون الضريبية لزوجك.
4. الحماية القانونية
نأمل أن تكون زوجتك جديرة بالثقة ، ولكن إذا قاموا بتزوير الإقرارات الضريبية ، فإن الإيداع يحميك بشكل منفصل من التدقيق والادعاء. إذا قدمت ملفًا مشتركًا وتجاهلت زوجتك عن عمد الدخل أو استقطاعات الوسادات أو الإعفاءات الضريبية التي لم تكن مؤهلاً لها ، فيمكن أن تتحمل المسئولية بالتساوي لأنك وقعت العائد المشترك تحت عقوبة الحنث باليمين.
على الرغم من أن مصلحة الضرائب توفر الحماية "للزوج البريء" في حالات الاحتيال ، إلا أنك ستواجه التحدي المتمثل في إثبات أنك لا تعرف النشاط الاحتيالي. انظر الموضوع الضريبي 205 أو منشور مصلحة الضرائب 971 لمزيد من المعلومات حول إعفاء الزوج من الأبرياء.
النظر في سلبيات
وفقًا لظروفك ، قد تكون الفوائد المذكورة أعلاه ذات قيمة ، ولكن هناك العديد من العيوب المحتملة لاختيار حالة الإيداع الزوجي بشكل منفصل (MFS).
الأول هو أنه إذا تفصل أحد الزوجين ، فيجب على كلاهما التفصيل. إذا كان لدى أحد الزوجين القليل في طريق الاستقطاعات المفصلة ، فقد يكون دخله الخاضع للضريبة أعلى بكثير عند عودته عما كان عليه في حالة ادعائه للخصم القياسي.
بعد ذلك ، مع حالة MFS ، يتم رفض العديد من الإعفاءات الضريبية. وتشمل هذه الخصومات والاعتمادات للتعليم ، مثل خصم الفائدة على القروض الطلابية ، والائتمان التعلم مدى الحياة ، والائتمان الضريبي الفرصة الأمريكية. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكنك استبعاد الفوائد على سندات الادخار الأمريكية التي تم صرفها من أجل دفع نفقات التعليم. وبالمثل ، لا يمكنك المطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب ، أو ائتمان رعاية الطفل والمعال ، أو ائتمان نفقات التبني. يتم تخفيض بعض الائتمانات إلى النصف ، بما في ذلك الائتمان الضريبي للطفل.
قد لا تتمكن من تقديم مساهمات قابلة للخصم في حساب IRA تقليدي إذا كنت تستخدم حالة MFS. بالنسبة لعام 2019 ، يمكن للأزواج المتزوجين المشمولين بخطة التقاعد في العمل أن يخصموا كامل مبلغ مساهمتهم في الجيش الجمهوري الايرلندي ، بحد أقصى سنوي ، إذا كان متوسط أجورهم المعدلة 103000 دولار أو أقل وملفهم مشتركًا. إذا كان معدل AGI المعدل أكثر من 103،000 دولار ولكن أقل من 123،000 دولار ، فسيحصل على خصم جزئي ، ويتم التخلص التدريجي من الدخل للدخل الذي يتجاوز 123،000 دولار.
بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون ملفات منفصلة ، تكون هذه العتبة أقل بكثير. من أجل تقديم مساهمات قابلة للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي ، يحتاج مدوّن ملفات MFS إلى الحصول على AGI معدل بقيمة 10،000 دولار أو أقل. على هذا الحد ، لا يوجد خصم.
أخيرًا ، يتم تخفيض استبعاد الدخل الخاص بالمساعدة التي يقدمها صاحب العمل للحصول على رعاية الرعاية بمقدار النصف إلى 2500 دولار إذا قمت بتقديم ملف منفصل ، وخفض خصم خسارة رأس المال إلى النصف ، من 3000 دولار إلى 1500 دولار.
تقديم المتزوجين معا
يكون الإيداع بشكل منفصل منطقيًا في بعض المواقف ، لكن التقديم المشترك يكون دائمًا أبسط دائمًا وغالبًا ما يؤدي إلى تخفيض ضريبي أكبر. فيما يلي بعض الأسباب وراء حدوث ذلك.
1. المزيد من الإعفاءات الضريبية
باختيار حالة الإيداع المشترك (MFJ) ، فأنت مؤهل للمطالبة بالمزيد من الإعفاءات الضريبية ، بما في ذلك:
- ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية والإعفاءات الضريبية الأخرى للتعليم
- ضريبة الدخل المكتسبة الائتمان
- ائتمان رعاية الطفل والمعال
- اعتماد الائتمان
لا يتم تقييد الامتيازات الضريبية الأخرى ، مثل ائتمان ضرائب الأطفال والمساهمات القابلة للخصم في حسابات التقاعد ، بموجب حالة الإيداع هذه. وهذا يجعل MFJ في كثير من الأحيان الخيار الأكثر فائدة من منظور المسؤولية الضريبية.
2. مساهمات التقاعد
إذا كنت ترغب في تقديم مساهمات معفاة من الضرائب إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، فستجد متطلبات أكثر سخاءً عندما تقوم بتقديم ملف مشترك بدلاً من ذلك بشكل منفصل. كما ذكر أعلاه ، يحدد مصلحة الضرائب الحد الأقصى للمساهمة القابلة للخصم الخاصة بك بناءً على AGI ، والحد الأدنى الذي تخسر فيه خصمك أقل بكثير بالنسبة لملفات MFS مقارنة بملفات MFJ. بعد طحن هذه الأرقام ، يبدو حفظ الملفات المشتركة دائمًا أفضل دائمًا.
3. تفاصيل عودتك
يعتبر تصنيف الخصومات الخاصة بك أكثر تعقيدًا من المطالبة بالخصم القياسي ، ولكن إذا كان لديك خصومات تفصيلية كبيرة ، فيمكن أن تخفض فاتورة الضرائب بشكل كبير. إذا اخترت تقديم ملف منفصل وفصل زوج واحد ، فيجب على كلاهما الفصل. هذا يعني أنه لا يمكن لأحدكم أن يأخذ الخصم القياسي بينما يفصل الآخرون. إذا كان لدى واحد فقط منكم الكثير من الخصومات ، يمكن أن يدين أحد الزوجين بمزيد من الضريبة عند المطالبة بخصومات مفصلة ، مما قد يعني فاتورة ضريبية أكبر بشكل عام.
تذكر أن الخصم القياسي هو 12،200 دولار لملفات MFS و 24،400 دولار لملفات MFJ. قد تجد أن الإيداع المشترك والخصم القياسي البالغ 24،400 دولار ينتج عنه فاتورة ضريبية منخفضة.
تحديد متى يتم تطبيق "عقوبة الزواج"
ربما تكون قد سمعت عن "عقوبة الزواج" وتخشى من أنك ستدين بمزيد من الضرائب الآن بعد أن ربطت العقدة. تحدث عقوبة الزواج عندما يدفع شخصان ضرائب أكثر كزوجين ، أكثر مما يدفعان كأفراد.
على مر السنين ، احتوت جوانب مختلفة من قانون الضرائب على عقوبة الزواج. على سبيل المثال ، قبل TCJA ، كانت هناك عقوبة زواج لدافعي الضرائب من منتصف إلى أعلى شرائح الضرائب لأن الأقواس للأزواج المتزوجين في تلك المستويات لم تكن ضعف الأقواس المكافئة للأفراد واحد. اعتبارًا من عام 2018 ، تعد الأقواس الضريبية لملفات ملفات MFJ ضعف تلك الخاصة بالملفات الفردية ، باستثناء شريحة 37٪ العليا.
ومع ذلك ، لا تزال عقوبة الزواج موجودة في جوانب أخرى من قانون الضرائب. على سبيل المثال ، الحد الأقصى لخصم قروض الطلاب هو 2500 دولار للعائد. إذا قام شخصان بملف واحد ، فيمكن لكل منهما المطالبة بمبلغ يصل إلى 2500 دولار للخصم المشترك بقيمة 5000 دولار. إذا تزوجوا ، فسوف يقتصرون على خصم 2500 دولار على عودتهم المشتركة.
يعد خصم الضرائب الحكومية والمحلية مجالًا آخر له آثار على عقوبة الزواج. بدءًا من عام 2018 ، يمكن لدافعي الضرائب خصم ما يصل إلى 10000 دولار من ضرائب الولاية والضرائب المحلية المدفوعة. ينطبق هذا الحد على إجمالي الضرائب العقارية وإما ضرائب الدخل أو المبيعات. الحد الأقصى هو نفسه بالنسبة للأزواج المتزوجين والملفات الفردية. لذلك يمكن لشخصين فرديين المطالبة بمبلغ يصل إلى 10000 دولار للخصم المشترك بقيمة 20،000 دولار. عندما يتزوجون ، تقتصر على خصم 10000 دولار على عودتهم المشتركة.
يمكن أن يساعدك وزن كل مزايا وضع الملفات في تجنب عقوبة الزواج المخيف.
كلمة أخيرة
إذا كنت لا تزال غير متأكد من حالة الإيداع الأفضل لك ، فيمكن أن يساعدك برنامج إعداد الضرائب. تشتمل العديد من البرامج على خيار لمقارنة MFS مع ملف MFJ لمعرفة مقدار ما قد توفره عن طريق حفظ الملفات بشكل مشترك. حتى إذا لم يكن لدى البرنامج الخاص بك هذا الخيار ، فيمكنك حساب الضرائب الخاصة بك في ظل كل حالة إيداع لمعرفة ما الذي يمنحك فاتورة ضريبية أقل. ضع في اعتبارك أنه ما لم تندرج تحت أحد المواقف الخاصة المذكورة أعلاه ، فإن معظم الأزواج يدخرون المال عن طريق الإيداع المشترك.
في حين أن العديد من الأزواج المطلقين ملف منفصل ، إذا كنت تعيش منفصلة عن الأشهر الستة الماضية أو مفصولة قانونيا ، قد تكون مؤهلا لتقديم رئيس الأسرة أو واحد ، والتي يمكن أن توفر المزيد من الاعتمادات والخصومات المتاحة لك من MFS.
غالبًا ما تغير الأحداث الكبرى في الحياة حالة الإيداع الأنسب لك. إذا كنت تعتقد أن الوقت قد حان لإجراء التغيير والملف بشكل منفصل ، فقد ترغب في الحصول على اختصاصي مقارنة عودتك أو على الأقل مراجعة النماذج التي أكملتها. يمكن أن يساعد في ضمان استفادتك من كل تخفيض ضريبي متاح.
إذا اخترت حالة الإيداع الخاطئة ، فيمكنك تعديل الإرجاع من MFJ إلى MFS طالما قمت بتقديم التعديل قبل تاريخ الاستحقاق الأصلي للإرجاع. يمكنك التعديل من MFS إلى MFJ حتى ثلاث سنوات من تاريخ الاستحقاق الأصلي للعودة ، وليس بما في ذلك الامتدادات.
هل سبق لك أن قدمت بشكل منفصل عن زوجتك؟ هل خفضت حالة الإيداع هذه فاتورة الضرائب?
