4 المصاريف المتعلقة بالوظيفة والبحث عن الوظائف التي هي معفاة من الضرائب
يعد حفظ السجلات جانبًا مهمًا للمطالبة بهذه الإعفاءات ، لذلك من الجيد أن تقوم "بتسجيل ما تذهب إليه" بدلاً من محاولة إعادة بناء النفقات في ظل إعداد الضرائب الخاصة بك.
دعونا نرى ما هي النفقات المؤهلة وتحديد مقدار ما يمكنك خفض فاتورة الضرائب الخاصة بك. راجع دليل الإيداع الضريبي الكامل لمزيد من المساعدة.
النفقات المرتبطة بالعمل معفاة من الضرائب
1. السفر وخصومات الأميال
إذا كنت تستخدم سيارتك كجزء من وظيفتك ، يمكنك خصم النفقات الفعلية أو استخدام خصم الأميال القياسية. في كلتا الحالتين ، تحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات دقيقة لتوثيق النفقات. النفقات الفعلية تشمل ما يلي:
- الغاز والنفط
- إصلاحات
- الإطارات
- تأمين
- رسوم التسجيل
- تراخيص السيارات
- الاستهلاك (أو مدفوعات الإيجار)
يمكنك خصم جزء من تلك النفقات التي تعزى إلى وظيفتك. لحساب المبلغ ، اضرب نفقاتك الفعلية السنوية بكسر: البسط هو الأميال المرتبطة بالعمل لديك والمقام هو مجموع الأميال الخاصة بك لهذا العام.
على سبيل المثال ، لنفترض:
- التكاليف الفعلية: 5000 دولار
- مجموع الأميال: 12000
- أميال العمل: 2000
سيكون الحساب:
المبلغ القابل للخصم = النفقات الفعلية X (أميال العمل / إجمالي الأميال)
833.33 دولار = 5000 دولار (2000/12000 دولار)
كبديل ، يمكنك استخدام معدل الأميال القياسية. لعام 2016 ، هذا المعدل هو 0.54 دولار لكل ميل. لذلك ، إذا دفعت 2000 ميل للعمل ، فإن الخصم سيكون:
2000 ميل X $ .54 / ميل = 1،080 دولار
في هذه الحالة ، يكون معدل الأميال القياسي أفضل - وهذا نتيجة شائعة. ولكن ، لا يمكنك فقط حسابها في كلا الاتجاهين واتخاذ الخيار الأفضل في وقت الضرائب؟ يوضح موضوع مصلحة الضرائب IRS 510 أن "لاستخدام معدل الأميال القياسي ، يجب عليك اختيار استخدامه في السنة الأولى. بعد ذلك ، في السنوات اللاحقة ، يمكنك اختيار استخدام معدل الأميال القياسية أو النفقات الفعلية. "
الأميال التي يتم خصمها
في أدبيات مصلحة الضرائب ، يُشار إلى الأميال التي تقودها من أجل العمل على أنها أميال "الاستخدام التجاري". حتى إذا كنت موظفًا ولا تمتلك مشروعًا تجاريًا ، فإن الأميال غير المستردة التي تقودها لصاحب عملك تعود بالنفع على عملك لدى صاحب العمل ، لذلك لا تزال تسمى أميال "الاستخدام التجاري".
على سبيل المثال ، لنفترض أنك عامل حالة في خدمة الاستشارة. كل يوم ، تقود إلى مكان عملك الرئيسي وتحصل على قائمة جهات الاتصال الخاصة بك. الأميال إلى مكان عملك من المنزل هي أميال التنقل. الأميال من مكان عملك إلى عميلك الأول هي الأميال التجارية ، وهكذا طوال اليوم ، وأنت تزور عملاء آخرين. بعد ذلك ، يمكنك العودة إلى مكان عملك لتحديث ملفات الحالات. محرك الأقراص من هناك إلى منزلك يسير مرة أخرى. لاحظ قراءة عداد المسافات عند مغادرة مكان عملك للتوجه إلى عميلك الأول. لاحظت القراءة مرة أخرى عند العودة. الفرق هو أميال عملك لهذا اليوم. قم بتدوينها في دفتر الأستاذ أو في التقويم الخاص بك أو في تطبيق عدد الكيلومترات على هاتفك. ثم لديك "السجل المكتوب" المطلوب.
لاحظ قراءة عداد المسافات عند مغادرة مكان عملك للتوجه إلى عميلك الأول. لاحظت القراءة مرة أخرى عند العودة. الفرق هو أميال عملك لهذا اليوم. قم بتدوينها في دفتر الأستاذ أو في تطبيق عدد الكيلومترات على هاتفك. ثم لديك "السجل المكتوب" المطلوب.
كيف تأخذ الخصم
نظرًا لأن الموظف الذي خصم على استخدام سيارتك لأغراض تجارية ، يجد الخصم طريقه إلى الجدول "أ" ، ولكنه يبدأ في النموذج 2106. بالإضافة إلى الأميال أو المصاريف الفعلية لاستخدام السيارة ، يُستخدم نموذج 2106 أيضًا للمطالبة بمصروفات سفر رجال الأعمال و السكن ، وكذلك الوجبات والترفيه التي لم يتم سدادها بالكامل.
ربما لديك عملك الخاص أو أنك مقاول مستقل. (لفهم الفرق بين الموظف والمقاول المستقل ، راجع موضوع ضريبة الدخل 762). لا يزال لديك نفس الخيارات بشأن النفقات الفعلية أو معدل الأميال القياسية في استخدام سيارتك للعمل. ولكن في هذه الحالة ، يتم إدخال المبلغ كمصروفات أعمال في الجدول "ج" ، وليس في "نموذج 2106" وكخصم في الجدول "أ". علاوة على ذلك ، في الجدول "ج" ، تحصل على خصم كامل ، وليس فقط المبلغ الذي يتجاوز 2 ٪ من AGI الخاص بك ، كما هو الحال مع الاستقطاعات المتنوعة في الجدول أ.
2. التعليم والتراخيص المتعلقة بالعمل
قد تتطلب مهنتك أن تأخذ عددًا معينًا من اعتمادات التعليم المستمر سنويًا للحفاظ على شهادتك للحفاظ على أهليتك الوظيفية. إذا كنت تأخذ دورات لتحسين مهاراتك الوظيفية أو الحفاظ على وظيفتك الحالية ، إما بسبب متطلبات صاحب العمل أو المتطلبات القانونية ، فقد تتمكن من خصم هذه النفقات التعليمية بإحدى طريقتين.
أولاً ، طالما أنك لست جزءًا من برنامج سداد رسوم صاحب العمل ، فيمكنك خصم النفقات كخصم متنوع في الجدول "أ" ، والتي تخضع لنسبة 2٪ من الحد الأدنى للرسوم. ثانياً ، إذا كانت النفقات الخاصة بك مؤهلة ، فقد تكون قادرًا على خصم الرسوم الدراسية والنفقات للمصروفات كتعديل للدخل (النموذج 1040 ، السطر 34) لتخفيض دخلك الخاضع للضريبة. في هذه الحالة ، فإن الخصم هو ليس يخضع ل 2 ٪ AGI الكلمة. يحتوي هذا الخصم على قيود AGI ، وهذا هو السبب في أنه من الجيد أن يكون هناك طريقة بديلة لأخذ الخصم عبر الجدول A. تعرف على المزيد حول هذا الأمر في دليل الإعفاءات والخصومات الضريبية المتعلقة بالتعليم.
بعض المهن ، مثل المشورة أو العقارات ، تتطلب ترخيصًا لممارسة المهنة. تكلفة الحصول على الترخيص في البداية والتجديدات (كما هو مطلوب) قابلة للخصم كخصومات متنوعة في الجدول أ ، خصومات مفصلة. في نفس الفئة ، هناك اشتراكات مهنية أو رسوم عضوية للمنظمات المهنية المتعلقة بخط عملك. تخضع جميع هذه الاستقطاعات إلى 2٪ من طابق AGI. لا يتم تطبيق 2 ٪ لكل خصم ، ولكن على المبلغ القابل للخصم التراكمي.
3. البحث عن وظيفة خصم النفقات
إذا كنت تبحث عن وظيفة جديدة في نفس خط العمل ، فقد تتحمل مصاريف تتعلق بالبحث عن وظيفتك قابلة للخصم ، حتى إذا لم تحصل على الوظيفة.
على سبيل المثال ، يعد إعداد سيرتك الذاتية وطباعتها وإرسالها عبر البريد الإلكتروني تكاليفًا مخفضة لبحثك عن الوظيفة. إذا كنت تستخدم خدمة ذاتية أو خدمة توظيف ، فإن رسومها قابلة للخصم أيضًا. إذا سافرت للبحث عن وظيفة جديدة ، فقد تتمكن من خصم تكلفة الرحلة ، إذا كان البحث عن وظيفة هو الغرض الأساسي. يمكنك استخدام معدل الأميال القياسي إذا كنت تقود للبحث عن عمل أو للمقابلة.
هذه التكاليف غير قابلة للخصم إذا كان أي مما يلي قابلاً للتطبيق:
- كنت تبحث عن وظيفتك الأولى.
- كنت تبحث عن وظيفة في مجال جديد.
- كان هناك انقطاع كبير بين عملك السابق ووظيفتك الجديدة.
مرة أخرى ، تُؤخذ هذه الاستقطاعات كخصومات متنوعة في الجدول "أ" وتخضع لنسبة 2٪ من أرضية AGI. أخيرًا ، يجب عليك تخفيض المبلغ القابل للخصم عن أي تعويض تتلقاه.
4. نفقات أخرى متعلقة بالوظيفة
هناك بعض المصاريف المتنوعة التي لا تزال مؤهلة كخصومات.
على سبيل المثال ، إذا كنت عضوًا في نقابة ، فإن مستحقات نقابتك قابلة للخصم. إذا كان عليك ارتداء الزي الرسمي ، فإن تكلفة الشراء وتكلفة التنظيف قابلة للخصم. إذا كان يجب أن يكون لديك حذاء خاص ، على سبيل المثال ، للتمريض ، فإن كلفته قابلة للخصم أيضًا. ينطبق ذلك أيضًا إذا كان يجب عليك امتلاك الأدوات الخاصة بك للعمل الذي تقوم به. لذلك ، كما قد تكون تعلمت من آندي دوفريسن وهو يعد ضرائب للحراس في "The Shawshank Redemption" ، إذا كنت حارسًا أو شرطيًا ويجب عليك شراء سلاحك الناري ، فهذه هي مصروفات العمل المرتبطة بالخصم. يمكنك أيضًا اقتطاع معدات السلامة ، مثل قبعة صلبة ، وأحذية ذات أصابع من الصلب ، ونظارات واقية ، وقفازات خاصة.
قد يتم خصم جميع هذه المصاريف المتعلقة بالوظيفة كخصومات متنوعة في الجدول "أ" وتخضع لنسبة 2٪ من الحد الأدنى للعمولة.
خصم المصاريف المتعلقة بالوظيفة
بشكل عام ، تقع الاستقطاعات التي تمت مناقشتها أعلاه في فئة "متنوعة". إذا كنت موظفًا يحصل على W-2 ، فإن المبلغ الذي تتجاوز به هذه الاستقطاعات 2٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI) يُخصم من الجدول أ. ومع ذلك ، إذا تلقيت 1099 منوعات ، كمالك عمل أو المقاول المستقل ، قد يتم خصم هذه النفقات بالكامل على الجدول C الخاص بك كنفقات تجارية. يتم شرح الاستقطاعات المتنوعة بشكل أكبر في منشور مصلحة الضرائب 529.
كلمة أخيرة
على الرغم من أن دفع الضرائب ربما لا يكون في قائمة الأشياء المفضلة لأي شخص ، فإن إدراك التخفيضات المحتملة ذات الصلة بالوظيفة والاحتفاظ بسجل دقيق لتلك النفقات على مدار العام يمكن أن يدفع أرباحًا صحية في تخفيض الالتزامات الضريبية في وقت الضرائب. إن بذل مجهود لتتبع الأميال والنفقات الأخرى المتعلقة بالعمل أمر جدير بالاهتمام عندما تقوم بتوفير المال على الضرائب.
لا تنس الرجوع إلى دليل الإيداع الضريبي الكامل للحصول على مزيد من المساعدة. ما هي النفقات المتعلقة بالوظيفة التي تخصمها من ضرائبك هذا العام?
