البنوك القراصنة في الخارج والملاذات الضريبية - أدوات للأغنياء
يعرّف تقرير شبكة العدالة الضريبية لعام 2012 النظام بأنه "مواقع اسمية وشديدة التنقل ومتعددة الاختصاصات وغالبًا ما تكون مؤقتة لشبكات الكيانات والترتيبات القانونية وشبه القانونية التي تدير وتدير الثروة الخاصة - دائمًا في مصلحة أولئك الذين يديرون هذا ، من المفترض أن يكون في مصلحة المالكين المستفيدين ، وغالبًا ما يكون ذلك في حالة عدم مبالاة أو في تحد صريح لمصالح وقوانين الدول القومية المتعددة. " يمر أكثر من نصف أموال العالم عبر بنوك القرصنة ، والمعروفة باسم "الثقوب السوداء المالية" ، والمغطاة بطبقات من مخططات الحماية المعقدة. لا أحد يعرف من يشتري ، من يبيع ، أو من يستفيد.
انخرط الأثرياء والحكومات التي تمثل باقي سكان البلاد في حرب على الضرائب منذ فرض الضرائب الأولى. لا أحد يحب دفع الضرائب ، ولكن الضرائب ، ببساطة ، هي الطريقة التي نتشارك بها في تكاليف مصالحنا المشتركة ، مثل الدفاع والطرق السريعة والمطارات والبرامج الاجتماعية ؛ يعتمد الالتزام على مبدأ العدالة - يدفع الجميع نصيبه العادل. لسوء الحظ ، وفقًا لنيكولاس شاكسون ، مراسل ومؤلف كتاب "جزيرة الكنز" ، هناك "مجموعة واحدة من القواعد للأثرياء والأقوياء ، ومجموعة أخرى من القواعد والقوانين لبقيتنا - وهذا ينطبق على المواطنين من الأثرياء و الدول الفقيرة على حد سواء. " قواعد وممارسات الأثرياء الأغنياء هي عدم دفع أي ضرائب أو أقلها قدر الإمكان مع تحصيل حتى أصغر المبالغ الصعبة أو المستحيلة بسبب جدران الحماية المعقدة التي أقامتها البنوك الخارجية للحفاظ على السرية المطلقة.
وصف وتاريخ النظام المصرفي في الخارج
تم وضع النظام المالي الدولي في البداية منذ أكثر من 50 عامًا في مؤتمر بريتون وودز لعام 1944 من قبل البريطانيين جون ماينارد كينز والأميركي هاري دكستر وايت لغرض التحكم في التمويل الدولي. يعتقد كلا الاقتصاديين أن السيطرة على تدفقات رأس المال عبر حدود البلاد ، والحد من التجارة في العملات من خلال الضوابط على الصرف من شأنه أن يعطي الحكومات مساحة أكبر لمتابعة أهدافها دون تأثير المضاربين الدوليين.
كتب كينز في ذلك الوقت ، "دع البضائع تكون متجانسة كلما كان ذلك ممكنًا بشكل معقول ومريح. قبل كل شيء ، دع التمويل يكون وطنياً بالدرجة الأولى ". بينما كانت الأموال المتدفقة إلى بلد متعطش للرأسمال بعد الحرب مرغوبة ، أدرك المؤلفون أن تدفق رأس المال خارج من بلد يمكن أن يكون كارثيا على البلد الذي يعاني من الخسارة. لذلك ، اقترحوا بالتالي حكمًا في اتفاقية بريتون وودز يقضي بتبادل البلدان المستقبلة لرأس المال المعلومات مع الدول التي فقدت رأس المال. خوف المصرفيين في وول ستريت ، خشية أن يعرقل هذا البند أعمالهم ، قللوا من ضمان أن السرية وليس الشفافية في تحويلات رأس المال ستكون النتيجة.
في عام 1947 وحده ، وفقًا لتحليل حكومي أمريكي ، تم تحويل أكثر من 4.3 مليار دولار من الأصول الخاصة من أوروبا إلى الولايات المتحدة ، وهو ما يعد أكبر بكثير من القروض الأمريكية بعد الحرب إلى أوروبا التي مزقتها الحرب في ذلك العام. في الواقع ، كانت المساعدات الأمريكية بأكملها بعد الحرب خلال عام 1953 أصغر من رأس المال المتدفق إلى هذا البلد من البلدان التي تلقت المساعدات.
توجد الملاذات الضريبية ، على الرغم من المعارضة الرمزية للحكومات الوطنية ، بسبب القوة السياسية لأكبر البنوك في العالم ، مثل بنك إنجلترا و J.P. Morgan Chase ، ودورها في استمرار التنافس الاقتصادي بين الدول. تشارك المؤسسات المالية الرئيسية بشكل وثيق وضروري في النظام الخارجي ، إما من خلال الشركات التابعة المملوكة بالكامل والتسهيلات المصرفية الدولية (IBFs) وترتيبات العمل طويلة الأجل و / أو العلاقات الشخصية ، مما يتيح تحويل الأموال بسهولة من ملاذ ضريبي في واحدة من البنوك الكبرى ، ويجري تطهيرها وجعلها مجهولة المصدر طوال الرحلة. على مدار الخمسين عامًا الماضية ، تم وضع لوائح عديدة للقضاء على الآثار الضارة للنظام المصرفي في الخارج ، بحيث يتم تجاهلها أو تخفيفها من قبل الممولين في لندن ونيويورك..
عناصر من البنوك القراصنة
مثل القراصنة الذين سميت أسماؤهم ، فإن قراصنة دولة ما هو شخص آخر في القطاع الخاص. بنك القراصنة ، البلد الذي توجد فيه المؤسسة ، والبلد الذي يتم فيه إيداع الأموال المخفية في النهاية يحصلان على فوائد مالية هائلة (تدفق رأس المال) مقابل التكلفة (تدفق رأس المال إلى الخارج).
كانت الولايات المتحدة وبريطانيا العظمى المستفيدين الرئيسيين من التدفقات منذ الحرب العالمية الثانية ، حيث قبلت تريليونات الدولارات من الودائع من العالم الثالث والقوى الاقتصادية الناشئة دون التشكيك في الملكية المناسبة أو مصدر الأموال. على سبيل المثال ، وفقًا لمقال نشر في عدد 8 يوليو 2012 من بيتربورج تريبيون ريفيو ، فقد أخفى الصينيون 4 دولارات مقابل كل دولار واحد تم استثماره في عام 2012 ، تم استثمار جزء كبير منه في ديون الحكومة الأمريكية.
يتطلب النظام المصرفي الخارجي نجاح ثلاثة عناصر:
موطن أجنبي
حددت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) ، وهي منظمة دولية لتسهيل جهود البلدان لحل المشاكل المشتركة ، 41 ملاذًا ضريبيًا في عام 2000 ، بقي 38 منها نشطًا في تقريرها الأخير. قائمة الملاذات تشمل جزر البهاما وجزر فرجن البريطانية وجزر كايمان وهونج كونج وسنغافورة وجزيرة مان وجيرسي ومالطا وموريشيوس..
الوجود الأجنبي ضروري حتى يخضع الملاذ لقوانينه الخاصة ، وليس لقوانين الأمة المودعة. يخضع الحساب المصرفي في سويسرا ، على سبيل المثال ، للقوانين السويسرية ، وليس لقوانين أي بلد آخر ، وما لم تكن هناك معاهدة تتطلب التعاون بين بلد المودع وبلد البنك ، فإن الحكومة السويسرية لا تخضع لأي قانون. الالتزام إما بإنفاذ قوانين الولايات المتحدة أو تحديد المودعين في الولايات المتحدة.
تعتبر ولايتا الولايات المتحدة - ديلاوير ونيفادا - ملاذات ضريبية من قِبل العديد من الحكومات الأجنبية بسبب السرية المنصوص عليها في لوائح تأسيس كل ولاية.
سرية
يجب على البلد الذي يوجد فيه بنك القراصنة أن يضمن سرية أصحاب الحسابات - سواء كانوا مودعين أو أمناء أو مستفيدين أو مساهمين - للحكومات الأجنبية. سويسرا ، التي ربما كانت الأكثر شهرة في الملاذات الضريبية والمستلم المفضل للألمان النازيين الذين يختبئون ثروة يهودية مسروقة ، جعلت الكشف عن هوية العميل جريمة جنائية في عام 1934.
يتم تعزيز السرية بشكل أكبر من خلال استخدام صناديق حماية الأصول وممارسة "السلالم" ، حيث تكون شركات المساهمين والمديرين المجهولين في ملاذ ضريبي مملوكة لشركات أخرى من المساهمين المجهولين في ملاذ ضريبي آخر. العديد من الملاذات لا تتطلب من وكلاء التأسيس أو المودعين التحقق من الهويات أو مصدر الودائع أو المستفيدين من أي أموال.
لا أو ضرائب منخفضة
مثل تدفق المياه إلى مستوى أقل ، تتدفق الثروة إلى الولايات القضائية التي توفر أدنى مستوى من الضرائب. سيكون من غير المنطقي الانتقال من لغة واحدة بمعدل ضريبة يبلغ 25٪ إلى آخر في نفس المستوى ، وكل العوامل الأخرى متساوية. ومع ذلك ، فمن المنطقي الانتقال من الإعدادات المحلية الضريبية بنسبة 25 ٪ إلى عرض يقدم بنسبة 20 ٪ أو أقل. ينتج عن هذه الحقيقة الاقتصادية سباق نحو الأسفل حيث تقوم كل دولة بتخفيض ضرائبها بشكل متكرر من أجل الدفاع عن اقتصادها والحفاظ على الثروة داخل حدودها ، وهي الظروف التي كان كينز و White يتجنبونها من خلال ضوابط رأس المال في اتفاقية بريتون وودز.
يتيح الاختلاف في معدلات الضرائب للشركات الغنية والمتعددة الجنسيات التلاعب في دفاترها وإدارة الأرباح والضرائب بين البلدان. تبيع شركة مقرها في بلد خاضع للضريبة صفرية خدمات لشركة ذات صلة في منطقة ذات ضرائب مرتفعة ، مما يؤدي إلى نقل الأرباح فعليًا من بلد واحد (ضريبة عالية) إلى الثانية (بدون ضريبة).
على سبيل المثال ، تمتلك شركة Multinational ، وهي شركة مصنعة للإلكترونيات ، شركة فرعية تابعة لجزر كايمان تمتلك جميع براءات الاختراع الخاصة بها. حققت الشركات متعددة الجنسيات أرباحًا أمريكية قدرها 5 ملايين دولار خاضعة للضريبة الأمريكية. تدفع شركة متعددة الجنسيات في وقت لاحق رسوم ترخيص بقيمة 5 ملايين دولار لبراءات الاختراع للشركة التابعة ، مما يقلل من أرباحها في الولايات المتحدة إلى صفر (0 دولار) بينما تظهر ربحًا قدره 5 ملايين دولار في شركة جزر كايمان الفرعية. لا توجد ضريبة في جزر كايمان ، لذلك لا يتم دفع ضريبة على 5 ملايين دولار.
في حين أن هذا المثال بسيط في شرح كيفية عمل النظام ، فإن الشركات متعددة الجنسيات لديها طبقات من الشركات التابعة في بلدان مختلفة كجزء من مخطط تجنب الضرائب. تُعرف هذه الممارسة في المحاسبة باسم "تسعير التحويل" ، وهي جزء لا يتجزأ من تجريد وتحريك الأرباح التي ستكون خاضعة للضريبة في مكان واحد إلى مكان لا توجد فيه ضريبة مستحقة. تشارك أكبر الشركات في العالم ، بما في ذلك Apple و Microsoft و Walmart ، بشكل نشط وضروري في أسعار النقل ، التي يكون من الصعب أو المستحيل معرفة نيتها أو شرعيتها.
المستفيدون من بنوك القراصنة
1. المجرمون ، الطغاة ، والطغاة
كان استخدام ماير لانسكي لحساب مصرفي سويسري لسداد قيمة Huey Long للسماح لآلات القمار في نيو أورليانز ، وكذلك نقل منصات فواتير الدولار المغلفة بالبلاستيك إلى جزر كايمان بواسطة ملك المخدرات الكولومبي كارلوس ليدر ، تم نشرها ، وكذلك أنشطة برنارد كورنفيلد وروبرت فيسكو وخدمات المستثمرين في الخارج. وستكون إيرادات المخدرات السنوية البالغة 500 مليار دولار صناعة كوخ إن لم يكن لمشاركة المراكز المالية الكبرى ، كما يتضح من ترتيبات واتشوفيا / كازا دي كامبيوس بويبلا ، حيث غسلت واتشوفيا أكثر من 378 مليار دولار لكارتل مخدرات مكسيكي..
عيدي أمين من أوغندا ، وصدام حسين من العراق ، وروبرت موغابي من زيمبابوي ، ومعمر القذافي هم مجرد مئات قليلة من ديكتاتوريي دول العالم الثالث الذين سرقوا بلادهم بمليارات الدولارات وأخفوا العائدات في النظام المصرفي الخارجي ، بشكل عام مع معرفة البلدان والشركات التي استفادت من حكمهم. يستمر الحكام في كوريا الشمالية وإيران وغيرها من البلدان الأقل نمواً في استخدام النظام لجمع ثروات كبيرة والحفاظ على السلطة اليوم بتكلفة كبيرة لمواطني تلك البلدان.
2. الأفراد الأثرياء والعائلات الغنية
تعتبر الملاذات الضريبية نعمة للأثرياء ، وهي ضرورية للحفاظ على الثروة عبر الأجيال. أجبر تنقل الثروة وسلطتها على التأثير في السياسة الحكومية بلدانهم الأصلية إما على تخفيض الضرائب على الأثرياء أو المخاطرة برحيل رؤوس أموالهم. التهديد بالتحرك ليس خاملاً ، حيث من المتوقع أن يتخلى أكثر من 8000 أمريكي عن جنسيتهم مقابل تخفيض الضرائب في بلد آخر. في الآونة الأخيرة ، انتقل المؤسس المشارك لفيسبوك إدواردو سافرين إلى سنغافورة ، متابعًا شخصيات عامة مثل ويليام برودر ، مؤسس هيريتدج كابيتال مانجمنت ، وجون تيمبلتون ، أحد أنجح مديري صناديق الأسهم في القرن العشرين. وليست أمريكا وحدها هي التي تواجه تهديد هروب رؤوس الأموال - فقد انتقل الموسيقي الأيرلندي Bono of U2 من ملاذ ضريبي (أيرلندا) إلى آخر (هولندا) لخفض الأسعار.
كانت التهديدات للتحرك فعالة. على سبيل المثال ، في عام 1992 ، حجز أغنى 400 أمريكي 26 ٪ من دخلهم كمرتبات وأجور ، و 36 ٪ كمكاسب رأسمالية. بحلول عام 2007 ، سجلوا 6٪ فقط من الدخل و 66٪ كأرباح رأسمالية لدغة ضريبية أقل بكثير.
على الرغم من أن المرشح الرئاسي الأخير ميت رومني يدفع ضريبة الدخل بمعدل 14.1 ٪ - أي ما يعادل شخص ما يحصل على حوالي 200،000 دولار في السنة - فقد شارك بنشاط في النظام المصرفي في الخارج ، لديه ما لا يقل عن 12 حسابا في جزر كايمان ، وفقا ل نيويورك بوست. أصبحت شركته السابقة ، Bain Capital ، فعالة للغاية في استخدام النظام المصرفي الخارجي بحيث أصبحت إحدى الإستراتيجيات المعروفة شعبياً باسم "Double Irish with a Sandwich Sandwich". هذا مخطط له مدفوعات تحويل بين شركة أم أمريكية ، واثنان من فروع أيرلندا (أحدهما غير خاضع للضريبة والثاني يخضع لضرائب أيرلندية منخفضة) ، وشركة تابعة لهولندا لإلغاء الضرائب على الشركة الأيرلندية الثانية. من الواضح أن معدلات الضريبة المنخفضة لا تكفي للأثرياء - فهم يسعون إلى الدفع لا الضرائب.
3. الشركات متعددة الجنسيات
وفقًا لتقرير Citizens for Justice Justice ، فإن 285 من شركات فورتشن 500 الأمريكية - بما في ذلك العديد من أكبر البنوك وشركات التصنيع وشركات التكنولوجيا الفائقة في البلاد - كان لديها ما يقرب من 1.6 تريليون دولار من الدخل الأجنبي غير المقيد في نهاية عام 2011 ، مع أعلى 20 شركة تمثل أكثر من 794 مليار دولار. بمعنى آخر ، يتم الاحتفاظ بهذه الأموال نظريًا خارج البلاد وبالتالي لن يتم فرض ضرائب عليها.
يشير تحليل المعلومات العامة المتاحة من الشركات إلى أنه لم يتم دفع أي ضرائب دخل على الولايات المتحدة أو أي دولة أخرى ، وتشير إلى أن الدخل من المرجح أن الأرباح الأمريكية قد تحولت إلى الخارج عن طريق مدفوعات التحويل ، على الأرجح بجعل العمليات الأمريكية شركة تابعة لشركة أجنبية أجنبية مقرها في الملاذ الضريبي.
4. الحكومات
لم تكن العملية المعروفة باسم "إيران كونترا" خلال فترة ولاية ريجان الرئاسية ممكنة إلا من خلال سرية نظام البنوك الخارجية وإنكاره ، على الرغم من أن النشاط تمت الموافقة عليه على أعلى المستويات في حكومة الولايات المتحدة. تحدث أنشطة سرية مماثلة في بلدان أخرى بموافقة كبار المسؤولين الحكوميين خارج القنوات العامة والقنوات التي يمكن تتبعها.
وبدون السرية وقدرة التمويل التي يوفرها النظام المصرفي الخارجي ، لا يمكن أن يحدث "العمليات السوداء" وغيرها من الأنشطة الحكومية السرية. من المستحيل معرفة إلى أي مدى كانت أي من حكومات العالم منخرطة أو تعمل بنشاط في حسابات خفية في الخارج ، ولكن من المرجح أن تكون مهمة.
تأثير البنوك القراصنة
وفقًا لتقرير صادر عن دائرة أبحاث الكونغرس في سبتمبر 2010 ، تخسر الولايات المتحدة إيرادات ضريبية سنوية قدرها 100 مليار دولار سنويًا بسبب الملاذات الضريبية والأنشطة التي تقوم بها الشركات والأفراد للتهرب من فرض الضرائب. سيصل هذا إلى أكثر من 1 تريليون دولار على مدار العقد المقبل ، أو حوالي مبلغ الأموال اللازمة لإصلاح شبكة النقل في البلاد. إن الخسارة السنوية البالغة 100 مليار دولار تساوي حوالي 10٪ من العجز المتوقع هذا العام ، ويجب استردادها من خلال جمع ضرائب أعلى من أولئك الذين فعل دفع الضرائب ، أو إضافة المبلغ إلى الدين الوطني ليتم سدادها من قبل أطفالنا وأحفادنا.
بصرف النظر عن هجرة العائدات الضريبية السنوية ، فإن استخدام النظام المصرفي الخارجي من قبل الأثرياء يضعف من سلامة نظامنا الحكومي ، مما يسمح للبعض أن يكون فوق القانون. الشفافية هي مبدأ أساسي تقوم عليه الديمقراطية والحضارة. آمن آباؤنا المؤسسون بعدم فرض ضرائب دون تمثيل ، ولكن الملاذات الضريبية في الخارج تلخص التمثيل دون فرض ضرائب.
كلمة أخيرة
على الرغم من الاعتقاد التحرري بأن الممتلكات الشخصية مصونة وأن الضرائب هي السرقة ، فإن المجتمعات بحاجة إلى الحكومة ، والحكومات بحاجة إلى أموال. يجب أن يكون النظام الضريبي العادل والمنصف هدف كل أمريكي. في حين أن البنوك الخارجية ضرورية في عالم اليوم المتقلص ، إلا أن السرية القصوى والقدرة على إخفاء المعاملات المالية عن الرأي العام تحتاج إلى تعديل..
طلب قانون السرية المصرفية لعام 1970 للمواطنين الذين لديهم مصلحة مالية أو سلطة توقيع على حساب مصرفي أجنبي تقديم تقرير سنوي إلى مصلحة الضرائب. في عام 2013 ، يسري مفعول قانون الامتثال لضريبة الحساب الأجنبي ، الذي يتطلب الملاذات الضريبية المحددة للموافقة على مشاركة المعلومات أو إخضاعها لحجب أي أموال يتم الحصول عليها من خلال الولايات المتحدة. دعونا نأمل أن تقلل هذه القوانين من الانتهاكات الحالية لنظام بنك القراصنة.
هل تعتقد أن هناك ما يبرر الضرائب؟ كم هو أكثر من اللازم؟ يجب إعفاء أي شخص?
