كيف يتم التعامل مع أنواع مختلفة من الديون في الإفلاس
أيضًا ، يمكن تعديل بعض الديون بحيث يمكنك تحمل المدفوعات والاحتفاظ بالممتلكات التي يرتبط بها الدين ، مثل السيارة أو المنزل. كيف ستعامل ديونك خلال الإفلاس سوف تشير إلى ما يجب أن تكسبه من إيداع واحدة.
ديون الأولوية
في حين أن معظم الديون يمكن أن تدرج في التماس الإفلاس ، وهناك العديد من التي لن يتم تصريفها في الواقع. ويشار إلى هذه "الديون ذات الأولوية" لأنها تأخذ الأولوية على الديون الأخرى. عند رفع دعوى إفلاس الفصل 7 ، سيكون مدينو الديون ذات الأولوية هم أول من يحصل على عائدات بيع أصولك ، ولا يمكن تفريغ هذه الديون حتى لو لم يكن لديك أصول تسدد بها. عند تقديم إفلاس بموجب الفصل 13 ، يجب أن تكون هناك أحكام في خطة الدفع حتى يتم سدادها بالكامل.
تشمل الديون ذات الأولوية:
- الرهون العقارية ، قروض السيارات ، أو غيرها من الديون المضمونة. "الدين المضمون" يعني أن القرض مضمون بأصل ، مثل سيارة أو منزل ، يمكن استعادته إذا لم تقم بتسديد مدفوعاتك. في معظم حالات إفلاس الفصل 13 ، تتم إعادة هيكلة هذه القروض بحيث يتم تضمين أي مدفوعات وغرامات ضائعة في خطة الدفع. في الفصل 7 من الإفلاس ، قد تكون قادرًا على الاحتفاظ بالقرض والأصل الأساسي إذا أمكنك تعويض المدفوعات الفائتة ومواصلة سداد دفعات منتظمة بعد اكتمال الإفلاس.
- الغرامات أو العقوبات أو الرسوم المستحقة لأي وحدة حكومية. على سبيل المثال ، لن يتم فرض غرامات ضريبية وغرامات على تذاكر السرعة المتأخرة ورسوم تسجيل المركبات في حالة إفلاس.
- معظم القروض الطلابية التي تضمنها أو تمولها الحكومة. لا يمكن تفريغ قروض الطلاب المقدمة مباشرة من الحكومة أو مؤسسة تابعة للحكومة ، مثل Sallie Mae ، إلا إذا كنت تستطيع إظهار أن سدادها سيؤدي إلى "صعوبات لا مبرر لها". ومع ذلك ، هذا هو معيار صعبة للغاية لتلبية. ومع ذلك ، فإن معظم مقدمي الخدمة لديهم برامج صعبة تقلل من مدفوعاتك أو تمدد مدة القرض الخاص بك. علاوة على ذلك ، نظرًا لأن العديد من قروض الطلاب "الخاصة" لديها نوع من الضمان الحكومي ، لا يمكن تفريغ معظم قروض الطلاب.
- الاستفادة من المدفوعات الزائدة. على سبيل المثال ، إذا تلقيت إعانات بطالة ، ولكن تم إرسال أموال كثيرة لك ، فقد تكون هناك حاجة لسداد الفائض. ومع ذلك ، إذا كنت غير قادر على الدفع ، يصبح دينًا لا يمكن سداده.
- قروض من خطة 401k أو غيرها من خطة التقاعد معفاة من الضرائب. لا تفرج محكمة الإفلاس عن الديون المستحقة عليك. نظرًا لأن هذا هو بالضبط قرض خطة التقاعد ، فلن يغفر إذا قمت بتقديم الفصل 7 ، ويجب أن يصبح جزءًا من خطة السداد الخاصة بك إذا قمت بتقديم الفصل 13.
- الديون المتعلقة بـ "الإصابات المتعمدة والخبيثة للشخص أو الممتلكات". إذا أمرت المحكمة بدفع تعويضات عن إصابة متعمدة لشخص ما أو لممتلكاته - بما في ذلك الأضرار المتكبدة أثناء القيادة تحت تأثير التأثير - فإن الإفلاس المودع لن يزيل هذا الدين أو يخفضه. ومع ذلك ، إذا قمت بتقديم الفصل 13 ، فقد تكون قادرًا على إعادة هيكلة هذا الدين ، لكنك لا تزال غير قادر على القضاء عليه.
- النفقة أو الدعم الزوجي أو ديون دعم الطفل. لا يمكن إدراج هذه الديون في إفلاس الفصل السابع على الإطلاق. ومع ذلك ، يمكن تضمينها في الفصل 13 من الإفلاس ، طالما أصبحت جزءًا من خطة السداد مع شرط أن يتم استيفاء المدفوعات المتأخرة بالكامل وستستمر المدفوعات الحالية.
- الضرائب التي تدين بها للحكومة المحلية أو الفيدرالية. تعتبر الالتزامات الضريبية الحالية ، والديون الضريبية السابقة من السنوات السابقة ، وأية رسوم أو عقوبات ، بالإضافة إلى أنواع أخرى من الضرائب ، مثل ضرائب الرواتب ، من أولويات الديون ولا يمكن إغفال معظمها في حالة إفلاسها. إذا كنت غير قادر على دفع فاتورة ضريبية حالية أو حديثة ، تعامل مع مصلحة الضرائب بشكل منفصل ، خارج محكمة الإفلاس ، حيث أنها تقدم خطط المشقة وحتى تسامح الديون في الظروف القصوى. ومع ذلك ، قد يتم في بعض الأحيان إعفاء ديون ضريبة الدخل القديمة منذ الإفلاس. هذا هو مزيد من المناقشة أدناه.
عندما يمكنك تفريغ الديون الضريبية?
من أجل الوفاء بالديون الضريبية ، يجب استيفاء جميع الشروط التالية.
- يجب أن يكون الدين من ضرائب الدخل فقط ، ولا يشمل الرسوم أو العقوبات أو الضرائب الأخرى ، مثل الرواتب أو ضريبة المبيعات.
- لم تقم بتقديم إقرار ضريبي احتيالي أو تجنبه عن قصد عن طريق دفع الضرائب (مثل الغش في التهرب الضريبي).
- يبلغ عمر ضريبة الدخل ثلاث سنوات على الأقل. إذا كان لديك المزيد من ديون ضريبة الدخل الحالية ، فيمكنك عادة وضع خطة للدفع أو عرض في تسوية مع مصلحة الضرائب مباشرة. ولكن لا يمكنك تضمين دين ضريبة الدخل الأخيرة في الإفلاس.
- لقد قدمت الإقرار الضريبي الذي أنشأ فاتورة ضريبة الدخل في الوقت المحدد وقبل عامين على الأقل. لا يمكنك الانتظار عدة سنوات لتقديم الضرائب الخاصة بك ، ثم تقديم عدة سنوات مرة واحدة لإعلان الإفلاس وتجنب دفع فاتورة ضريبية كبيرة.
- يجب أن تكون مستحقًا لهذه الضرائب لمدة 240 يومًا على الأقل قبل تقديم طلب الإفلاس.
كن على علم ، يمكن أن يضع مصلحة الضرائب على ممتلكاتك عن الديون الضريبية غير المسددة ، والتي لا يمكن محوها في الإفلاس حتى لو كان الدين الضريبي نفسه يفي بهذه المتطلبات وتم العفو عنه. بمعنى آخر ، بمجرد انتهاء إفلاسك ، سيظل الامتياز قائماً.
رأسا على عقب قروض السيارات الرئيسية
تعتبر رأسًا على عقب إذا كان لديك سيارة أو منزل أو أي أصول أخرى تقل قيمتها عما تدين به. سيكون هذا هو الحال إذا اشتريت سيارة بمبلغ 10000 دولار ، لكن السيارة تبلغ قيمتها حاليًا 7000 دولار ولا تزال مدينة بمبلغ 8000 دولار (أي قرض السيارة مقلوبًا).
ومع ذلك ، في الفصل 13 من الإفلاس ، يمكنك التأهل لما يسمى التعديل "cram-down" ، والذي يتم فيه تخفيض القرض بحيث يتوازن الرصيد والقيمة الحالية للأصل. ينتج عن هذا دفع شهري أصغر أو مدة أقصر من القرض.
في هذا المثال ، سيتم تخفيض رصيد القرض إلى 7000 دولار ، أو القيمة الحالية للسيارة. ومع ذلك ، هناك قيود على ما يمكنك استخدام تعديل cram-down لـ. على سبيل المثال ، لا يمكنك استخدامه في قرض السيارة عند شرائك للسيارة خلال 30 شهرًا من تاريخ الإفلاس أو على قروض للممتلكات الشخصية الأخرى التي تم شراؤها في غضون 12 شهرًا من تاريخ الإفلاس.
إذا كان بإمكان الدائنين التعويض عن طريق هذا التعديل أكثر من إعادة التملك أو الرهن ، فمن الأرجح أن يقبلوه. ومع ذلك ، يمكنك فقط إجراء تعديل cram-down إذا قمت بتقديم الفصل 13 بدلاً من إفلاس الفصل 7.
إعادة تأكيد الدين في الفصل 7 الإفلاس
نظرًا لأن الإفلاس بموجب الفصل 7 يتطلب منك بيع الأصول الخاصة بك من أجل سداد ديونك ، فقد ترغب في الاحتفاظ ببعض الديون من أجل الحفاظ على الأصول المرتبطة بها. على سبيل المثال ، إذا كنت قادرًا على سداد مدفوعات الرهن العقاري المفقودة ومتابعة المدفوعات الشهرية بمجرد سداد ديونك الأخرى ، فقد تتمكن من "إعادة تأكيد" رهنك العقاري.
إعادة تأكيد الدين تعني أنه ، بعد إذن المقرض ، سيتم تخصيص الدين جانبا خلال الإفلاس ولن يتم تفريغه. في مقابل الاستمرار في سداد المدفوعات على النحو المتفق عليه ، يمكنك الاحتفاظ بملكية الأصل - منزلك في هذا المثال.
بعض المقرضين مستعدون تمامًا للقيام بذلك نظرًا لأنه من المحتمل أن تكون في وضع أفضل لإجراء الدفعات بمجرد صرف ديونك الأخرى. جانبا ، إذا كان منزلك على وشك أو هو بالفعل في حبس الرهن ، فإيداع الإفلاس سيوقف العملية مؤقتًا من خلال "الإقامة التلقائية".
ومن الشائع أيضًا إعادة تأكيد قرض السيارات نظرًا لأن هذا يفيد المدين والمقرض. يحصل المدين على الاحتفاظ بسيارته ويتجنب المقرض الاضطرار إلى إعادة امتلاك وبيع السيارة بما قد يكون أقل من المال مما يستحق القرض.
كلمة أخيرة
على الرغم من أن هناك العديد من أنواع الديون التي لن يتم تضمينها في نهاية المطاف في الإفلاس الخاص بك ، إلا أنه من المستحسن أن تدرج جميع ديونك عندما تقوم بتقديم الملف الأول ، حتى تلك التي ترغب في الاستمرار في سدادها. وبهذه الطريقة ، يمكنك التدرب مع وصي الإفلاس بالضبط أي الديون التي يمكنك وما لا يمكن أن تدرجها. علاوة على ذلك ، نظرًا لأن عمليات الإفلاس غالبًا ما تتم بشكل مختلف في ولايات مختلفة ، فمن الأفضل إكمال دورة في تقديم المشورة الائتمانية قبل التقديم لتحديد كيفية معالجة ديونك وأفضل مسار للعمل تتبعه.
