ما هو قانون الضرائب العادلة وأوضح - إيجابيات وسلبيات

يسمى النظام الذي اكتسب ما يلي في السنوات الأخيرة بخطة الضريبة العادلة. ببساطة ، ستحل هذه الخطة محل نظام ضريبة الدخل الفيدرالية بضريبة مبيعات وطنية ثابتة. يعتقد المؤيدون أن هذه المبادرة من شأنها القضاء على الثغرات ، ونشر العبء الضريبي بالتساوي ، والقضاء على المتاعب دون التقليل من عائدات الضرائب الفيدرالية.

ومع ذلك ، تتباين الآراء على نطاق واسع ، ويدعي المعارضون أن خطة الضريبة العادلة ستلزم الطبقة المتوسطة بدفع أكثر من غيرها من الضرائب ، بينما يتمتع الأثرياء بعبء ضريبي أقل..

لمعرفة المكان الذي تقف فيه بشأن هذه القضية البارزة ، احصل على الحقائق ، وقيم الإيجابيات والسلبيات ، واستخلص استنتاجاتك الشخصية.

ما هي الخطة الضريبية العادلة?

يقترح قانون قانون الضرائب العادلة (HR 25، S 13) أن تتوقف الحكومة الفيدرالية عن جمع العديد من الأنواع المختلفة من ضريبة الدخل ، بما في ذلك:

• ضريبة الدخل الشخصية
• ضريبة الضمان الاجتماعي
• ضريبة الرعاية الطبية
• ضريبة الأرباح الرأسمالية
• ضريبة العمل الحر
• ضريبة العقارات
• الحد الأدنى من الضرائب البديلة

بدلاً من ذلك ، ستدر الحكومة إيرادات ضريبية عن طريق فرض ضريبة مبيعات وطنية على معظم العناصر المشتراة. تقوم الشركات بجمع الضريبة في نقطة البيع وإرسال الإيرادات إلى الحكومة الفيدرالية. ستصبح مصلحة الضرائب قديمة ، ولن يعود دخلك الصافي متعلقًا بعدد الإعفاءات التي يمكنك المطالبة بها. بدلاً من ذلك ، سيكون شيك الراتب الخاص بك هو بالضبط مقدار الأموال التي تجنيها: معفاة من الضرائب.

علاوة على ذلك ، فإن التشريعات ذات الصلة سوف تلغي التعديل السادس عشر ، مما يعني أن الحكومة الفيدرالية لن يكون لها الحق في فرض ضرائب على الدخل. ومع ذلك ، ستظل الولايات والحكومات المحلية قادرة على تحصيل الإيرادات من خلال ضرائب الدخل والمبيعات حسب تقديرها.

كيف ضريبة المبيعات ستعمل

تبلغ ضريبة المبيعات المقترحة 23٪ من إجمالي المدفوعات على جميع المشتريات تقريبًا. يبدو أنك ببساطة تدفع ضريبة مبيعات بنسبة 23 ٪ ، أليس كذلك؟ ليس تماما. في الأساس ، يكون هذا بمثابة ضريبة مبيعات بنسبة 30 ٪ ، لأنك لن تدفع الضريبة في السجل ، كما تفعل الآن.

على سبيل المثال ، فإن العنصر الذي تم تحديده بمبلغ 100 دولار سيشمل بالفعل ضريبة المبيعات داخلها - في هذه الحالة ، 23 دولارًا. وهذا ما يسمى ضريبة شاملة. بمعنى آخر ، فإن تكلفة العنصر دون الضريبة ستكون 77 دولارًا. لكن 23 دولارًا تم دفعها عند شراء 77 دولارًا تقريبًا 30٪ ، وهي الطريقة التي اعتدنا على حسابها. في حين أن 30 ٪ شديدة الانحدار ، كنت تعمل مع شيك أجر أكبر بكثير ، لأنه لن يتم حجب أي ضريبة اتحادية.

علاوة على ذلك ، تحاول خطة الضريبة العادلة حل مشكلة الازدواج الضريبي. في الوقت الحالي ، يتعين على الشركات دفع ضريبة المبيعات على المواد التي يستخدمونها لإنشاء البضائع التي يبيعونها ، والتي يتم فرض ضرائب عليها مرة أخرى. في الواقع ، يتم فرض ضريبة على نفس المادة مرتين. ولكن بموجب التشريع المقترح ، يمكن للعناصر المشتراة مباشرة من قبل الشركات تجنب ضريبة المبيعات وبالتالي تجنب فرض ضرائب مزدوجة. سيؤدي ذلك إلى خفض تكلفة الشراء بالجملة ، ومن الناحية النظرية ، يجب أن يقلل سعر التجزئة أيضًا.

أخيرًا ، لن تخضع العناصر المستخدمة لضريبة المبيعات الفيدرالية.

الحضيض

تم تصميم الجزء الأساسي - أو "بدل الاستهلاك السنوي" - جزئيًا للتخفيف من الأميركيين على مستوى الفقر من خلال توفير شيك شهري يعوض جميع نفقات ضريبة المبيعات الخاصة بهم بشكل أساسي. وسيستند مبلغ البدل إلى مبادئ توجيهية على مستوى الفقر وسيزداد للأسر الكبيرة.

على الرغم من أن الفصيلة موجهة نحو الأسر الفقيرة ، إلا أن كل شخص سيتلقى شيكات شهرية ، بغض النظر عن الدخل. تثير الفتنة نقطة خلاف أخرى بين النقاد والمؤيدين. إنه أغلى عنصر في الخطة بأكملها ، وسيكون أكبر برنامج استحقاق في التاريخ الأمريكي ، وسيشكل مدفوعات الرعاية الاجتماعية ، حتى بالنسبة لأولئك الذين لا يحتاجون إليها. بمعنى آخر ، ستتلقى أسرة الملياردير المكونة من والدين ولديها طفلين نفس الفرضية الشهرية التي تتقاضاها أسرة مكونة من والدين وطفلين للحصول على 20 ألف دولار سنويًا.

مزايا

قد تكون خطة الضريبة العادلة مفيدة بالطرق التالية:

1. تفضيل أصحاب الدخل المرتفع. حاليًا ، يعتمد نظامنا الضريبي على الأقواس الضريبية: كلما زاد ما قمت به ، كلما دفعت كضرائب. بموجب خطة الضريبة العادلة ، فقط مقدار الدخل لك أنفق يحصل على ضريبة. شخص يدفع 200000 دولار وينفق 100000 دولار ، على سبيل المثال ، سيدفع فقط 11.5 ٪ من دخلهم للضرائب.
2. مساعدة الاستثمارات. نظرًا لأنه سيتم إلغاء ضريبة الأرباح الرأسمالية ، فإن الأفراد الذين يمكنهم تحمل نفقات الاستثمار سوف يتمتعون بنمو مركب معفي من الضرائب. سيكون هذا مشابهًا لوجود حساب IRA يمكنك من خلاله الاستثمار بقدر ما تريد وسحب الأموال في أي وقت دون فرض ضرائب أو عقوبات. (بموجب التشريع الحالي ، يمكنك فقط استثمار مبلغ معين في السنة ويجب أن تكون 59 1/2 لسحب الأموال دون عقوبة.)
3. جعل الإيرادات الضريبية أسهل في التنبؤ. لأن معدلات الاستهلاك كانت أكثر استقرارًا من الدخل ، فمن المحتمل أن يكون تحديد إيرادات الضرائب أكثر بساطة ، وستكون التقديرات أكثر دقة.
4. تستفيد الشركات. جنبا إلى جنب مع القضاء على الازدواج الضريبي ، فإن الخطة المقترحة سوف تتخلص من ضرائب الرواتب والضرائب على رأس المال والاستثمارات. هذا التغيير قد يفيد الشركات والمشترين بشكل كبير ، لأن الأسعار قد تنخفض بسبب زيادة القوة الشرائية وانخفاض تكاليف الإنتاج.
5. تتطلب المزيد من عادات الإنفاق الانضباط. يتضح من الاستخدام المتفشي لبطاقات الائتمان وأزمة ديون الرهن العقاري أن بلدنا أصبح يعتمد بشكل كبير على الائتمان. ستضع الضريبة العادلة حداً لهذه المشكلة ، فكلما زاد الإنفاق ، زاد المبلغ الذي تدفعه. علاوة على ذلك ، من المحتمل أن يميل الناس لسداد ديونهم ، بدلاً من إنفاق المزيد ، لأن الأموال التي تذهب إلى فواتير بطاقات الائتمان لن تخضع للضريبة.
6. القضاء على الإدارة الضريبية والإيداع. ببساطة ، لم تعد بحاجة إلى فرض ضرائب ، وسيقوم مصلحة الضرائب بإغلاق المتجر.
7. توفير الفرائس. سيساعد الفحص الشهري في تعويض جزء من مدفوعات ضريبة المبيعات لكل أسرة ، خاصة للعائلات القريبة من خط الفقر وتحته.

سلبيات

خدش سطح هذه الخطة وسيتفكك ، على الأقل بالنسبة للكثيرين منا. حتى إذا كان بإمكان الاقتصاديين التطلعين أن يجادلوا في الفوائد المحتملة على المدى الطويل ، إلا أنهم لا يبدوون أكبر بالقدر الكافي أو المؤكد بما يكفي للتعويض عن الخراب على المدى القريب الذي قد ينجم عن الطبقة الوسطى في حالة استمرار مثل هذه الخطة.

الشواغل الرئيسية تشمل:

1. معاقبة الطبقات الدنيا والمتوسطة. الأفراد والأسر التي تتجاوز مستوى الفقر والتي تعتبر من الطبقة الوسطى يتحملون العبء الأكبر من العبء الضريبي على البلاد. هذه ضريبة تقدمية ، مما يعني أن الأثرياء يدفعون أكثر وأن الفقراء والطبقة المتوسطة يدفعون أقل كنسبة مئوية من دخلهم. لن يتحقق هذا التوقع إلا إذا كان الأفراد ينفقون 100٪ من دخلهم على النفقات الخاضعة للضريبة. من غير المرجح أن يختار دافعو الضرائب - وخاصة المواطنين الأثرياء - أن يعيشوا شيكاً مقابل راتب. من غير المرجح أن يتاجر الأثرياء بالاستثمار للإنفاق في أي وقت قريب ، لذلك ستكون هذه الخطة بالفعل تراجعية - وهذا يعني أن من لديهم أموال أقل سينتهي بهم الأمر بدفع نسبة مئوية أعلى من دخلهم من الضرائب.
2. زيادة إمكانات التهرب الضريبي. ومثل هذا الضريبة المرتفعة على المبيعات سيؤدي بلا شك إلى تجنب الكثيرين ، ربما من خلال التجارة وشراء السلع في بلدان أخرى.
3. انخفاض الإنفاق الكلي. بموجب هذا الاقتراح ، فإن أفضل طريقة لخفض العبء الضريبي الخاص بك هي إنفاق أقل. الإنفاق القليل جدًا ليس جيدًا لأي اقتصاد رأسمالي. في الواقع ، في حين يتم إنشاء العديد من الحوافز الضريبية الحالية على وجه التحديد لدفع الإنفاق الاستهلاكي ، فإن ضريبة المبيعات الكبيرة يمكن أن تثني المستهلكين عن الإنفاق بحرية ، مما يضر الاقتصاد.
4. القضاء على التخفيضات الضريبية والاعتمادات. يستفيد الكثير من الناس من استقطاعات الضريبة الشخصية الشائعة ، مثل خصم فوائد رهن المنزل ، وائتمان رعاية الأطفال والمعالين ، وائتمانات التعليم والخصومات ، وائتمان ضريبة الدخل المكتسب - ناهيك عن القدرة على خصم الفواتير والنفقات الطبية و فائدة قرض الطالب. تكلفة ملكية المنزل ، إذن ، يمكن أن ترتفع بشكل كبير لأصحاب المنازل الذين تفصل حاليا ولها مدفوعات فوائد كبيرة. قد يصبح الإيجار أكثر جاذبية ، ويمكن أن يدمر سوق العقارات المتعثر بالفعل.
5. جعل دخل الدولة عبئا أكبر. على الرغم من أن ضريبة الدخل الفيدرالية ستزول ، إلا أن ضريبة الدخل الحكومية ستبقى ، وبالطبع لن يتم خصمها من الضرائب الفيدرالية. سيكون التأثير عبئًا كبيرًا على سكان الولايات ذات الضريبة المرتفعة على الدخل مثل كاليفورنيا. علاوة على ذلك ، ما لم تكن تعيش في ولاية معفاة من ضريبة المبيعات ، مثل ولاية أوريغون أو نيو هامبشاير ، فيمكنك دفعها تنص على ضريبة المبيعات على رأس الضريبة العادلة و على رأس ضريبة الدخل في ولايتك. بالنسبة للعائلة التي تعيش في لوس أنجلوس والتي تبلغ 100000 دولار ، فإن هذا سيكون أكثر من 40 ٪!
6. اعتمادا كثيرا على الإنفاق. ومن المفارقات أن هذه الضريبة تعتمد على الإنفاق ، لكنها في الوقت نفسه لا تشجعها. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن العديد من الأفراد الأثرياء يستثمرون بالفعل من تلقاء أنفسهم وفي شركات أخرى ، فقد يكون لديهم دافع إضافي للقيام بذلك. يمكن أن تفيد هذه التحركات الاقتصاد بشكل عام ، ولكن بما أن هذه الأنشطة ستكون غير خاضعة للضريبة ، فإن العبء الوطني ينتقل إلى الطبقات الاقتصادية الأدنى.
7. زيادة تكاليف المهاجرين. لن يشمل نظام الشيكات prebate غير المواطنين ، مما يزيد بشكل كبير من تكلفة المعيشة ، خاصة بالنسبة للمهاجرين ذوي الدخل المنخفض ، وحاملي بطاقات الإقامة الدائمة ("الخضراء") وحاملي التأشيرات. كما يمكن أن يردع العمال الأجانب المتعلمين تعليماً عالياً الذين يتمتعون بمهن كبيرة ، مثل الأطباء والمهندسين والعاملين في قطاع التكنولوجيا ، عن الهجرة.

قانون الضرائب العادلة والضرائب الشاملة

قد يحاول قانون الضريبة العادلة تحسين النظام الحالي ، الذي يفضل الأثرياء بالثغرات والخصومات الكبيرة ، عن طريق استبداله بنظام ضرائب أكثر إنصافا. على اي حال، قد لا تكون هذه هي المشكلة. في حين أن الجوانب السلبية مقلقة ، فإن الشيء الأكثر إثارة للقلق هو كيف يقدم المدافعون الخطة.

أولاً ، دعنا نراجع بسرعة ضريبة المبيعات الحالية وماذا يعني التغيير. لقد اعتاد الجميع في هذا البلد على دفع ما يسمى "ضريبة حصرية" على مشترياتهم. هذا يعني أننا نرى كم يكلف عنصر ما ثم نحسب الضريبة على ذلك السعر. في الواقع ، حتى قرأت عن قانون الضريبة العادلة ، لم أكن أعرف أن هناك أي طريقة أخرى لدفع ضريبة المبيعات.

نظرًا لأن هذا هو جوهر خطة الضريبة العادلة ، فإنه يستحق المعالجة مرة أخرى. إذا قمت بشراء عنصر مقابل 100 دولار له ضريبة بنسبة 23 ٪ ، فمن المتوقع أن تدفع 123 دولارًا كحد أقصى. ستكون هذه ضريبة حصرية. ومع ذلك ، فإن خطة الضريبة العادلة تحسب الضريبة على أنها شاملة. بمعنى آخر ، تتضمن عملية شراء بقيمة 100 دولار بالفعل 77 دولارًا مقابل تكلفة السلعة و 23 دولارًا للضريبة الفعلية. لكن ضريبة بقيمة 23 دولارًا على شراء بقيمة 77 دولارًا تصل إلى 30٪ بالطريقة التي نقيسها بها حاليًا.

في شرح الخطة ، يبدو أن مؤيدي الضرائب العادلة يسميها ضريبة 23 ٪ وبالتالي الخطة اصوات أفضل. وهذا يجعلني أتساءل ، ما الذي يدور حوله ، ولماذا يشوهون جانبًا مهمًا من خطتهم في المقام الأول؟ إذا كان الأشخاص الذين يتفحصون الخطة الضريبية لا يفهمون السبب في أنه من المضلل الحديث عن الجميع مبيعات ضريبة ، ثم أظن أن جوانب أخرى من الخطة ستكون مضللة وربما معيبة كذلك.

من ناحية أخرى ، إذا كانت الحيلة مقصودة (والتي تبدو مثل التفسير العقلاني) ، فما الذي يحاولون التسلل وراءنا ولماذا؟ كما لو أن طول قائمة السلبيات ليس كافيًا ، فإن هذا الشيء البسيط يقودني إلى الشك في أن الضريبة العادلة ليست سوى نزيهة ، وأنها مجرد حيلة أخرى لجعل البقية منا يملأ جيوب الجزء العلوي و فئات الشركات.

ماذا تعني بالنسبة لك?

تكتسب الضريبة العادلة قوة دفع لأن العديد من الناس يشعرون أن نظام الضرائب الحالي لدينا غير عادل. لكن على الرغم من أنها تدعي غير ذلك ، فإن هذه الخطة لا تختلف.

ضع في اعتبارك أن العديد من العائلات يمكنها حاليًا تخفيض معدل الضريبة الفيدرالية الفعلي إلى أقل من 23٪. لدي عائلة مكونة من خمسة أفراد: شخصان بالغان وثلاثة أطفال. كان معدل الضريبة الفعلي 8.91٪ في العام الماضي ، ورغم أننا لسنا بالقرب من مستوى الفقر ، فإننا لا نعتبر أثرياء عن بُعد. بالطبع ، لدينا رهن عقاري وتأمين رهن خاص ، بالإضافة إلى طفل واحد في الكلية ، واثنان في المدرسة الابتدائية ، والكثير من فوائد القروض الطلابية. وبعبارة أخرى ، لدينا كثيرا من الخصومات ليخسر إذا مرت الضريبة العادلة.

ألق نظرة على الإقرار الضريبي الخاص بك للعثور على معدل الضريبة الفعلي. إذا كنت تستخدم خدمة مثل TurboTax أو H&R Block ، فيجب إدراجها في الصفحة الأولى. كم أكثر (أو أقل) تدفعه بموجب خطة الضريبة العادلة؟ إذا لم يكن لديك أطفال أو رهن عقاري ولديك راتب جيد ، فقد يكون معدل الضريبة مرتفعًا إلى حد ما. ولكن هل تخطط للحصول على قرض عقاري أو أطفال؟ وما هو شعورك تجاه الطبقة الوسطى التي تتحمل العبء الأكبر من هذه الخطة الضريبية للحفاظ على البلد مذيبًا - بغض النظر عما إذا كنت في تلك الفئة بنفسك أم لا?

ضع ذلك في الاعتبار وفكر في المبلغ الذي ستدفعه أكثر أو أقل عند تحديد ما إذا كنت تعتقد أن "الضريبة العادلة" عادلة أم لا.

كلمة أخيرة

الكثير منا يبحث عن التغيير - وهو نوع التغيير الذي سيعيد بلدنا إلى أيام مجدها ، أو على الأقل يعطي المزيد منا هزة عادلة لكونه مرتاحًا وناجحًا. ولهذا السبب ، يمكن أن يكون من السهل تصديق ما يقوله سياسينا المفضل دون تقييم الوقائع بشكل صحيح. لقد حدث لي ذلك وأصيبت بخيبة أمل شديدة.

كمواطنين مسؤولين ، نحن بحاجة إلى دراسة الحقائق من الضرائب العادلة أنفسنا. مكان واحد للبدء هو أن ننظر إلى من يرعى مشروع القانون. ما هو تاريخهم وماذا دعموا في الماضي؟ هذا يمكن أن يوفر لك فكرة عن دوافعهم والذين يخدمون حقا - الناس أو المصالح الخاصة. فقط لا تأخذ كلامي لذلك أو أي شخص آخر. أفضل طريقة لإنشاء نظام عادل من الضرائب حقًا هي المطالبة بالحقائق الثابتة حول مقاطع الصوت الجذابة والوعود الفارغة.

ما هي أفكارك حول النظام الحالي للضرائب؟ هل تعتقد أن الضريبة العادلة ستعالج هذه المشاكل بفعالية?